1、財務工作檢查報告市政府辦公室：我委根據文件精神，從 12 月上旬起，結合本單位的實 際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現 就自查情況報告如下：一、財務收支情況在財務工作過程中， 本單位嚴格按照 會計法 的規定， 依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發 生的業務事項進行會計核算、 填制會計憑證、 登記會計賬簿、 編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的 各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算， 依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真 實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支 出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能

2、，根據辦公 室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重 點，統籌安排，合理支出。二、單位內部控制制度建立和執行情況根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制 度過程中，制定了財產管理制度 。建立和完善各項制度 的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有 效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督 和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、 經辦人員的職責權限， 使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業 務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的

3、權限和責任， 規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措 施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。三、固定資產管理和使用情況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴 格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬 簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對 各項財物、 款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、 計算、 反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項 的結存數同實存數一致 ; 另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證， 原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物 私用及其他違規問題。四、存在問題通過自查，我

4、委在財務管理和財務工作過程中還存在一 些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完 全達到會計法所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的 制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好 一、本級工會財務規范化自查情況XX供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下，在公司黨政領導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、 經費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓 進取，按照省公司“三抓一創”的總體要求，全面落實“依 靠”方針，突出維護職工權益，在財務管理上求規范，在經 費、資產管理上求實效，保證了經費足額及時撥繳，圓滿完 成了

5、上級工會上解經費的目標任務，為工會開展好各項職工 活動奠定了堅實的基礎。二、縣供電企業財務規范化自查情況XX供電公司工會結合公司工會財務的實際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標， 在布置、安排、落實和督促等各個工作環節精心籌劃，有條 不紊地開展了工會財務自查工作，現將自檢自查情況報告如 下：XX供電公司工會委員會下設 5個基層分工會，工會財務 專職工會會計一名，專職工會出納一名。現有會員 000 人， 年會費收入 22730 元，收繳率為 100%。為了充分發揮工會組 織的各項職能，推進企業兩個文明建設。多年來，公司工會 100%，把工會財務工作當作強化工會物質基礎

6、的一項重點工程，把 發揮和調動職工的積極性和創造性，促進企業改革、發展和 穩定，作為工會財務工作的著眼點，堅持工會財務工作為工 會重點工作服務、為基層工會組織服務、為職工群眾服務的 方針，在收好、管好、用好工會經費中嚴格執行工會財務制 度，不斷提高工會財務工作的質量和管理水平，在強化工會 經費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有成 效的工作，為公司的蓬勃發展提供了強有力的財力支持和物 質保證。三、綜合自查評價公司工會自成立以來，公司領導班子對工會經費的收繳 工作一直非常重視和支持，為工會經費收繳工作提供了有力 的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫，一是 每年都將工會經費收繳

7、工作納入年度方針目標考核之中，對 不能按時上解經費的單位，在年終評先中實行一票否決，對 基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力 和財務部門加強工作聯系，按照每月勞資和財務報表中的工 資總額對工會經費進行核定，并以此為依據對基層單位進行 核收，提高了經費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的 機會，通過平等協商，把撥交工會經費寫入合同條款。通過 上述措施， 幾年來我們對基層工會經費的收繳率達到了 每年都能按照上級工會下達的經費指標，及時足額完成工會 經費的收繳和上解任務。特別是近兩年來，我們還抓住電力 行業快速發展和職工收入水平提高的良好機遇，積極主動的 爭取公司行政的理解與支持，努

8、力壯大工會的物質基礎，實 現了工會經費與全局職工工資總額的同步增長。四、自查發現較為突出的共性問題會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規范， 會計科目設置和應用不規范，收支單據和報銷手續及會計檔 案管理不規范。五、工作建議加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。眾所周知，依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條 件，在平時的財務管理工作中，學會依法辦事，建立和健全 工會的財務管理制度。而工會主席、工會委員和工會經濟審 查小組都要各自具有明確的工作職責，這樣才能共同管好用 好工會經費。并要做到以下三點：一、有嚴格的經費使用審 批手續和定期的經濟審查工作。二、經費使用有預算有計劃，經費主要用

9、在為職工辦實事上。三、同時嚴格法律法規，積 極做好行政撥繳經費的管理，并按時足額向上級工會上繳工 會經費。當前，隨著我市各區、縣工會及開發區工會的經費收入 實現了持續穩定增長，如何管好、用好工會經費則顯得尤為重要。現就我縣工會財務管理中出現的問題，進行以下自查 報告。我市工會所轄 13 個區縣和 3 個開發區工會。近年來， 各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探 索，取得了一定成效， 但也存在一些問題， 主要表現在 : 區、 縣財政劃撥工會經費尚未全部到位 ; 部分區、縣工會財務預 算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善 ; 鄉鎮、街 道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等

10、。這些問題與 市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯， 亟待改善和加強。（一）財政劃撥工會經費不到位 目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會 財政劃撥工會經費相對解決得較好， 其他區、 縣或只解決區、 縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相 差甚遠，臨潼區及 3 個開發區至今尚未解決。（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣 稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率 及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在 經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已 成立工會的有 4000 多家，而繳經費的只有 1600 多家，不到 40%;雁塔區工會所

11、屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經 費的單位只有 600 多家，也只達到 30%。（ 三 ） 財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大 有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、 縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤 其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決 算情況表明，有的區、縣工會行政費、 工會業務費超支達 200%， 有的經費支出不足預算的 5%。有的開發區工會會計、 出納一 人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。（四）財務審批報銷制度不夠規范 有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人 直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時

12、已 晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效 票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超 限額使用現金，發放物品未附發放明細單。（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱 有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水 平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員 責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑 證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制 度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理， 有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和 票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓， 無法

13、適應財務管理工作發展的需要。二、原因及分析（一） 財政劃撥工會經費的問題 地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地 稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經 費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由 于區、縣財政比較困難， 加之我們的協調溝通工作也不到位， 導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。（二） 工會經費收繳率不高的問題 區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多 了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也 沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的 不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務 部門申報繳納工會經費。地稅代

14、收工會經費的信息化、網絡 化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類 及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的 信息，工作效率不高。（三）財務管理基礎薄弱的問題 一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠，沒有 制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用 ; 二是縣 級工會財務人員大多缺乏專業知識，加之培訓工作未能跟上， 因此，縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。（四）鄉鎮街道一級工會財務管理問題事業單位財務自查報告三篇各類報告我市鄉鎮、街道工 會工作范圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業多問題多。如 工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證，只 能依

15、靠區縣工會的補助等，管理起來困難很大。三、對策及建議（ 一 ） 采取有效措施，提高代收經費收繳率及財政劃撥工 會經費到位率各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的 思想，充分發揮收繳經費的主動作用，及時掌握基層單位的 職工人數、工資總額情況。 針對代收經費過程中存在的問題， 采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方 式，督促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經費的 盲區。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力度， 在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協調，切實將財 政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算，力爭 全面實現行政事業

16、單位計撥工會經費由財政統一劃撥。（ 二 ） 加強領導，為財務人員履行職責創造條件各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解 對存在的問題， 逐一檢查，尋找差距， 分析原因，制定措施， 限期整改 ; 要充分調動財務人員的積極性和創造性，為財務 人員依法按章履行職責創造條件。（ 三 ） 強化財務管理，建立健全工會各項財務制度 制度重在管理，管理重在規范。市總工會財務部已針對 檢查中存在的問題，制定了一系列強化區、縣工會財務管理 的工作制度。要求各單位逐步聯系實際建立和完善內部控制 制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度，做 到用制度管人、用制度管事、用制度管財。四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會財務管理工作 水平建議進一步加強對鄉鎮 （街道 ）