1、費用報銷及簽字程序規(guī)定為了確保企業(yè)持續(xù)發(fā)展，理順各環(huán)節(jié)的運作，提高辦事效率，結(jié)合公司實際，特對經(jīng)營費用報銷及簽字程序作如下規(guī)定，希各部門認真執(zhí)行。具體詳見以下內(nèi)容：一、費用報銷類1.差旅費：差旅費報銷程序：所有因公出差人員的差旅費報銷，由當(dāng)事人填寫報銷單，同時附出差日程表，部門主管簽字，證實出差的真實性、費用的準(zhǔn)確性，再到財務(wù)審核，主管副總簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)方可付款或轉(zhuǎn)賬(特殊、超標(biāo)費用由財務(wù)審核后由總經(jīng)理簽字)。除公司總經(jīng)理外，其余干職員工因公出差，需乘坐飛機、乘坐火車軟臥，出租車必須提前申報，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；其費用方可報銷。附程序簡示：經(jīng)辦人 部門主管 財務(wù) 主管副總總經(jīng)理 財務(wù)報銷差旅

2、費報銷標(biāo)準(zhǔn)：見旅差費管理辦法。2.特殊費用(業(yè)務(wù)費)報銷程序：指送禮、業(yè)務(wù)費、賠付、實行先申報后開支。對外開支返利及服務(wù)費用和對外賠付費用報銷時由當(dāng)事人填寫報銷單，部門負責(zé)人核實，主管副總審批，500元(含500元)以內(nèi)報主管副總審批，500元以上由總經(jīng)理簽批，財務(wù)部報銷(轉(zhuǎn)賬)。附程序簡示：當(dāng)事人 部門負責(zé)人 財務(wù)主管副總(500元以上總經(jīng)理簽批) 財務(wù)其他業(yè)務(wù)費用一律由總經(jīng)理簽具意見后呈董事長報銷。3.物資采購費用報銷：采購員分類整理好采購物資的發(fā)票、入庫單、檢驗報告單以及運雜費等票據(jù)，財務(wù)進行審價后，再由部長簽字認可，付總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)報銷入賬。附程序簡示：采購員財務(wù)部長付總審

3、核總經(jīng)理簽批財務(wù)部入賬4.招待費用：開支范圍：指為辦理公司供應(yīng)、銷售、行政業(yè)務(wù)而招待客人所開支的香煙、酒類、茶水、餐飲、住宿、娛樂等費用。開支原則：原則上是多客一陪，避免一客多陪的現(xiàn)象，部門內(nèi)開支的業(yè)務(wù)費不予報銷。報銷程序：對外業(yè)務(wù)關(guān)系招待費，執(zhí)行先申報后開支的原則。由經(jīng)辦人填制招待費用申報單，部門負責(zé)人審核，財務(wù)審核，付總審核，招待費報銷經(jīng)理最終簽批，財務(wù)報銷(轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn))。附程序簡示：經(jīng)辦人部門負責(zé)人財務(wù)審核主管副總審核總經(jīng)理簽批業(yè)務(wù)付款取消內(nèi)部各種招待費。因工作需要，確需開支內(nèi)部招待費，由經(jīng)辦人填制招待費用申報單，財務(wù)審核，單次發(fā)生200元及以下的招待費書面申報主管副總后報總經(jīng)理同意后方

4、可開支，200元以上的招待費經(jīng)總經(jīng)理審批，財務(wù)室報銷(轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn))。附程序簡示：經(jīng)辦人部門負責(zé)人財務(wù)會計主管副總總經(jīng)理(200元報董事長)財務(wù)5.特別費用：廠房維修、小型建設(shè)費用、參加各種培訓(xùn)、評比、車輛修理費、傷殘費、困難補助、工會費用等費用支出，按程序申報，總經(jīng)理審批同意后實施，其費用報銷由經(jīng)辦人憑報銷依據(jù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)證明，由總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。附程序簡示：當(dāng)事人部門領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理財務(wù)公司內(nèi)部職工困難補助，對外捐款等，一律由部門申報按程序?qū)徟⒔?jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。6.重大費用：企業(yè)的一般性投資(不含設(shè)備)：由主辦部門或個人書面申報，總經(jīng)理審批，再報董事會。經(jīng)辦人員憑報銷憑據(jù)，報總經(jīng)理簽批

5、后，呈董事會批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)付款。附程序簡示：主辦部門申報總經(jīng)理審批董事會批準(zhǔn)業(yè)務(wù)室報銷政府?dāng)偱伞⑸鐣娴戎С觯河芍鬓k部門或個人申報，總經(jīng)理簽批后實施，費用報銷由經(jīng)辦人具備報銷憑據(jù)，由總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。7.其它費用：支付能源費、短途運輸費、車輛承包費、工地安裝材料購置費(需供應(yīng)部核價)、雜項費用等，由經(jīng)辦人員具備報銷憑據(jù)，部門領(lǐng)導(dǎo)證實，財務(wù)審核，主管副總簽署意見總經(jīng)理簽批財務(wù)報銷。附程序簡示：經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)審核主管副總簽署意見財務(wù)報銷8.支付應(yīng)付賬款：由財務(wù)先核實賬面欠款余額及收款人欠條，綜合部簽字確認是否付款及付款額度，由主管副總審核總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款或銀行轉(zhuǎn)賬。附程序簡示：當(dāng)事人持欠條

6、財務(wù)綜合部部長主管副總總經(jīng)理簽批財務(wù)(付現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬)9.支付往來余額(職工往來、暫留款、預(yù)留款、風(fēng)險金、其它應(yīng)付款項)由人事部門提供依據(jù)，財務(wù)部核實，主管副縱審核，總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。附程序簡示：經(jīng)辦人人事部門財務(wù)部主管副總總經(jīng)理簽批財務(wù)10.手機費：享受范圍：公司中層以上干部及對外有業(yè)務(wù)往來的相關(guān)人員(注：按崗位及業(yè)務(wù)量進行補貼， 確因工作需要補貼，必須由總經(jīng)理簽批。執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：公司結(jié)合各崗位工作特點及職能范圍制定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。手機費超標(biāo)不予另行報銷。凡在定額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)節(jié)約的費用按40%返還。特殊情況，由當(dāng)事人申報，總經(jīng)理簽批后報銷。二、借款1.采購借款：由采購員根據(jù)采購項目

7、填寫借條，由綜合部部長簽字，主管副總審核總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室支付。附程序簡示：綜合部計劃采購員填借條綜合部部長簽字主管副總審核總經(jīng)理簽批業(yè)務(wù)室支付2.公司因公外出借差旅費：由當(dāng)事人填寫借條，由部門主管根據(jù)實情核實借款金額(寫明出差地點、時間)，主管副總審核，總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。附程序簡示：經(jīng)辦人部門主管主管副總審核總經(jīng)理簽批財務(wù)付款3.安全事故費用：員工工傷醫(yī)療借款：由當(dāng)事人填寫借條，部門主管證明事實，總經(jīng)理簽批(此款由綜合部到醫(yī)院辦理付款手續(xù))。報銷程序：報銷金額在1000元(不含1000元)以下的，由公司總經(jīng)理簽批報銷。附程序簡示：當(dāng)事人填寫借款條主管副總審核總經(jīng)理簽批業(yè)務(wù)室付款安全員辦

8、理醫(yī)院付款手續(xù)三、支付個人款和年終獎：由當(dāng)事人出示憑據(jù)，到財務(wù)部核實開票，總經(jīng)理簽批后再由業(yè)務(wù)室付款。附程序簡示：當(dāng)事人出示憑據(jù)財務(wù)核實開票總經(jīng)理簽批業(yè)務(wù)室付款或轉(zhuǎn)存四、售后退換貨、退換貨付款及對外賠付款：售后退換貨、退換貨付款：售后退換貨由退換貨當(dāng)事人填寫退換貨申報單，經(jīng)質(zhì)檢鑒定，部門領(lǐng)導(dǎo)出具鑒定意見，主管副總簽批，保管員據(jù)實開據(jù)退庫單。當(dāng)事人憑退庫單及申報單到財務(wù)部核價，再由總經(jīng)理簽批后，業(yè)務(wù)室付款或財務(wù)轉(zhuǎn)賬。附程序簡示：當(dāng)事人申報質(zhì)檢部門鑒定部門領(lǐng)導(dǎo)鑒定意見主管副總簽批保管員開退庫單當(dāng)事人持退庫單到財務(wù)核價總經(jīng)理簽批業(yè)務(wù)室付款或財務(wù)轉(zhuǎn)賬對外賠付款：公司因產(chǎn)品銷售、服務(wù)及合同簽訂等生產(chǎn)經(jīng)營

9、環(huán)節(jié)中所發(fā)生的對外賠付，其賠付金額在500元以下的，必須由管理部門按規(guī)定程序簽審，報總經(jīng)理簽批。附程序簡示：當(dāng)事人申報部門初審主管副總審核總經(jīng)理簽批業(yè)務(wù)室付款或財務(wù)轉(zhuǎn)賬五、長途汽車運輸費：根據(jù)營銷辦提供的運輸量、里程和車管員(或公司指定專人)約定的運價簽訂合同，再根據(jù)合同填開運費付款單，由營銷辦在付款單上簽字，總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款(遇特殊情況可以先付款，后補簽，但要事前電告董事長指定人員)。附程序簡示：營銷辦提供依據(jù)及簽訂合同并根據(jù)合同開具付款單車管員(或公司指定專人)證明金額總經(jīng)理簽批業(yè)務(wù)室付款六、支付單項獎：由部門申報，主管副總按程序?qū)徟鷪罂偨?jīng)理批準(zhǔn)后，到綜合管理部處登記簽字，憑批條到財

10、務(wù)部辦理付款手續(xù)，業(yè)務(wù)室付款。獎勵干部在500元及以上，員工在200元及以上的由總經(jīng)理簽批執(zhí)行。附程序簡示：部門申報主管副總審核總經(jīng)理批準(zhǔn)當(dāng)事人業(yè)務(wù)部七、應(yīng)收賬款沖賬、下賬、調(diào)賬、產(chǎn)品銷售少價、降價：按公司規(guī)定執(zhí)行。八、工資方案及發(fā)放工資的簽字：1.工資方案簽批：各種數(shù)據(jù)的來源、工資方案及其調(diào)整必須由管理部門提出，經(jīng)主管復(fù)審核，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.工資分配明細表的簽批由綜合部主管簽字，對參加分配人員的工作崗位，考勤核實；由綜合部簽字核實各類往來、總分配指標(biāo)及各類扣款；由副總審核；由總經(jīng)理簽字并安排發(fā)放；所有領(lǐng)工資人員簽字九、產(chǎn)品售價標(biāo)準(zhǔn)：各公司的產(chǎn)品售價及售價調(diào)整方案必須由營銷主管部門提出，

11、報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。十、非生產(chǎn)性物資的購買及報銷程序：1.申報程序：各部門凡需采購的非生產(chǎn)性物資(如：辦公用品、后勤保障類、零星工程物資及其它)，由使用部門填制非生產(chǎn)性物資采購申報審批表，經(jīng)部門及分管口副總審批后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。附程序簡示：部門申報部門領(lǐng)導(dǎo)簽字主管副總審批總經(jīng)理批準(zhǔn)2.報銷程序：此項報銷同物資采購報銷程序。十一、售后服務(wù)費用：按公司制定的售后服務(wù)管理辦法及程序執(zhí)行。1.收舊(不收舊)收費業(yè)務(wù)審批，服務(wù)部部長直接簽批。2.收舊不收費審批，單項在50元或總額在100元以上的產(chǎn)品、配件、材料主管副總審批，其它服務(wù)部長審批。3.不收舊不收費審批，生產(chǎn)制造部部長簽具意見，100元以下主管

12、副總簽批，100元以上總經(jīng)理簽批。十二、處罰審批程序：由綜合部或各部門申報，主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn) ，綜合部通報執(zhí)行。十三、以上除終審簽批外，參加審核的各負責(zé)人應(yīng)在審核的票據(jù)背面簽字，附件上并簽明附件張數(shù)，業(yè)務(wù)室方可報銷。十四、票據(jù)丟失的報銷及抵交款票據(jù)丟失的報銷：1.內(nèi)部職工的差旅費票據(jù)、招待費等票據(jù)丟失，車船費按100%報銷，其余費用均不予報銷；按審批程序簽審，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。十五、所有費用報銷單據(jù)必須內(nèi)容真實，附件齊全，無涂改、無刮擦，填寫單據(jù)準(zhǔn)確、無誤。否則按公司制度進行處罰。十六、公司用印簽批權(quán)限：1.委托書、授權(quán)書、空白合同、公司行文、采購合同(協(xié)議)、向上級部門報告(申請)、其他協(xié)議、公司變更證明、其他承諾書、其他函告、賠款委托書、各種證明材料、保險協(xié)議用印，由總經(jīng)理簽批。2.銷售合同(協(xié)議)分合同金額，按權(quán)限由營銷副總、總經(jīng)理簽批，用印必須附合同審批表。4.物資采購訂貨申請，由主管副總簽批。5.法