1、銀行從貸前調查報告失實說起剖析當前農村信用社的貸款風險，成因雖是多方面的，但最主要、最根本的原因是貸前調查報告失實，導致貸款決策失誤，歸納起來主要有以下幾種情形。（一）假行性調查報告。是指貸前不調查，將借款人以前所借貸款的貸前調查報告修改一下時間、金額，或將其他貸款客戶貸前調查報告的姓名等內容進行修改后形成的調查報告。如果其它內容有變化，也是根據借款人申請貸款時的自我介紹或擔保人的介紹作簡單修改，其修改的貸前調查報告往往是由信貸員的放款意愿所決定的。這類調查報告是典型的表面工作應付。 （二）膚淺性調查報告。是指貸前調查工作敷衍塞責，或由于調查人水平能力的限制，在未全面、深入、細致地調查了解和掌

2、握借款人及擔保人的相關情況，未分析、揭示貸款風險及風險可控程度的情況下撰寫的調查報告，報告的內容簡單、草率，同意貸款的結論也比較盲目。（三）粉飾性調查報告。是指傅粉施朱，明知借款人存在生產經營能力、資金實力及償債能力等諸多方面不利因素或風險隱患，而調查報告卻反映為生產經營正常、產品的科技含量高、盈利能力強、自有資金比例高、資產負債率低、還款有保障等等，貸款的理由表述得十分充足,讓決策者無可挑剔。（四）蒙蔽性調查報告。是指明知借款人生產經營已發生風險，償債能力削弱或喪失，無法再直接向其發放貸款；或者為了掩蓋違章違紀發放貸款的事實，而變相發放貸款所形成的調查報告。主要蒙蔽手法是，調查人自己或與實際

3、用款人共同出面，請有經濟實力和符合貸款條件的人出面辦理借款及擔保手續，并根據貸他們的相關情況撰寫貸前調查報告，達到蒙騙貸款審查人及決策人發放貸款的目的。更重要的是，上述貸前調查報告失實的原因同樣比較復雜。主客觀原因疊加信貸人員力不從心。一是農村信用社的貸款對象主要是自然人和中小私營企業，一名信貸員一般要管理400戶左右的貸款，貸款面廣，工作量較大。二是發放貸款要進行調查及撰寫調查報告、信貸員之間相互審查及撰寫審查報告、簽訂擔保貸款合同、幫助客戶到有關部門辦理抵押登記手續等，手續程序較多。三是信貸員除了發放貸款、貸后檢查、到期催收和五級分類等工作外，還肩負存量不良貸款的清收盤活工作。加之，不良貸

4、款越清越少，越盤越難，耗費的時間多，牽制的精力較大。貸前調查工作難度大。就內部而言，隨著信用社負責人及信貸人員輪崗交流力度的不斷加大，部分信用社負責人及信貸人員對服務區域內的客戶情況還很陌生，貸前調查工作難以入手；就外部來說，企業的假報表、假信息無可查證，在外從事生產經營客戶的資產負債及償債能力、生產經營與效益等有關情況很難調查了解。風險防范意識不強。盡管貸款風險管理力度不斷加大，但仍有部分信貸人員思想認識不到位，對領導及內外部關系人介紹的貸款，概不進行實地調查；有的是不注重借款人的償債能力，只注重擔保人的償債能力；有的是不借助社會力量深入調查，不對財務數據進行賬實核對，不對非財務因素分析研究

5、，不利用現有的內、外部信息系統進行信用狀況調查，而是憑印象、靠感情、依信任發放貸款，使貸前調查工作流于形式信貸人員素質不高。現有信貸隊伍中，有的人雖有一定的工作經驗，但文化水平不高，接受新知識的能力差；有的人雖然學歷較高，接受能力強，但工作經驗少，社會知識比較匱乏，缺乏風險識別能力；有的人在全面實施績效工資制度的情況下，迫于信貸營銷考核目標任務年年遞增的壓力，不論貸款風險大小、可控與否，鋌而走險的粉飾貸前調查報告，無度增加貸款投放數額。法制意識薄弱。少數信貸人員利欲薰心，貪圖蠅頭小利，在信貸規章制度不斷完善，內控管理不斷強化，有關法律法規不斷健全的情況下，仍我行我素，掩蓋事實，蒙騙內部人員，不

6、擇手段的違規、違紀、違法發放貸款。重視信貸人員隊伍的建設一、充實調整信貸人員。針對日益發展的信貸業務，一方面要根據業務量的大小，并區別自然人貸款與法人貸款數額，配備相應的信貸人員，確保業務與人員相匹配；另一方面要把業務素質低、辦事效率差、責任心不強和不適合信貸工作的人員堅決淘汰出信貸隊伍，同時，引入競爭機制，建立一支精干、高效的信貸隊伍。二、加強信貸人員的業務培訓。越來越多農民走出農村務工、從商，所從事的行業或職業由單一性轉變為多項性。信貸人員不僅要熟悉信貸業務，而且要掌握各個貸款客戶所從事的生產經營管理知識和相關國家政策，了解和掌握相關市場行情、客戶的財務及非財務狀況等相關情況，不斷提高其分

7、析判斷能力和風險識別能力，真正把風險貸款拒之門外。三、強化信貸人員的職業道德教育。在新的經濟形勢下，信貸人員不僅要具備較高的業務素質，最重要的是要有良好的職業道德。否則，業務素質越高，道德風險就越大。而加強政治思想和法紀教育僅僅是職業道德教育的基礎性工作，關鍵是人生觀與價值觀教育。當前，雖然大部分信貸員，始終把工作業績作為人生坐標和價值體現，但仍有部分信貸員則把個人的經濟利益作為人生目標和價值體現，當個人的經濟利益一時得不到滿足時就敷衍了事，消極怠工，甚至是不畏貸款風險，設法謀取私利，滿足私欲。因此，強化信貸人員的職業道德教育已成防范信貸風險的當務之急。四、加大信貸人員的行為監督。一是全面推行a、b角調查制度，建立貸前調查工作的制約機制，進一步強化貸前調查工作。二是開展調查報告真實性的事后檢查與稽核活動，促其盡職調查。三是