1、中建路橋集團有限公司分包分供結算管理辦法第一章 總則第一條 為了規范分包分供結算工作，加強分包分供結算過程控制，為工程款支付提供有效依據，同時明確相關部門及項目部的工作內容，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團公司所有直營項目及授權項目工程分包分供結算管理。授權項目指子公司以集團名義承接的項目。集團公司子公司參照編制管理細則。第三條 分包分供結算工作原則：嚴格按照分包分供合同約定進行結算，并控制在監理認量或者業主結算量以內。分包簽證、索賠等合同外費用控制在工程業主簽認的標準以內，原則上于竣工結算后工程資金到位時予以結算。勞務分包按分包合同約定并依據國家、行業的法律法規和相關辦法執行，做到月結

2、季清。第二章 管理職責第四條 管理職責（直營項目）(一) 集團公司各相關部門及項目部職責如下：1. 項目部負責上報分包分供月預結算書及竣工結算書；2. 合約法務部負責審核項目部上報的分包月預結算，組織相關部門審核項目部上報的分包竣工結算書；3. 物資設備部負責審核項目部上報的分供月預結算，組織相關部門審核項目部上報的分供竣工結算書；4. 公司相關各部門必須對分包結算中所完工程進行驗證簽認，各驗證部門要以書面形式明確驗證結果。若驗證中存在問題需要處理的，由各部門提出處理意見，項目部監督其完成。合約法務部、物資設備部最終核定應扣款額，并辦理結算手續。第五條 管理職責（授權項目）(一) 子公司各相關

3、部門及項目部職責如下：1. 項目部負責上報分包分供月預結算書及竣工結算書；2. 合約法務部負責審核項目部上報的分包月預結算，組織相關部門審核項目部上報的分包竣工結算書；3. 物資設備部負責審核項目部上報的分供月預結算，組織相關部門審核項目部上報的分供竣工結算書；(二) 集團公司各相關部門職責如下：1. 合約法務部負責組織相關部門審核子公司上報的分包竣工結算書；2. 物資設備部負責組織相關部門審核子公司上報的分供竣工結算書；第三章 分包分供結算流程第六條 直營項目分包分供結算流程(一) 分包分供月度預結算1. 項目按照實際完成量編制分包月結，填寫工程分包合同月預結算單（見附件1）和工程分包初審結

4、算單（見附件2）;根據材料出入庫報表編制分供月結，填寫工程分供合同月預結算單（見附件3）。項目經理在結算單上簽署意見于每月25日前上報公司合約法務部。合約法務部于次月5日前審核完成并發財務部及項目部，做為分包分供預提及進度款結算的依據。2. 編制依據（1) 分包分供合同、招標文件；（2) 月進度報量、項目物資部提供的材料出入庫報表；（3) 分包分供編制的月結算資料。3. 各分包單位在每月報送工程計量的同時將本月發生的已簽證及需簽證工作內容上報。項目商務需對已簽證單據進行核對，發現問題及時處理；對未簽證單據應于次月組織項目工程及技術等相關部門進行審核后簽訂；對合同外項目需上報分包分供合同外項目價

5、格評審表(附件7)，經公司審核確認后再同分包分供進行結算或簽訂補充合同。(二) 分包分供竣工結算1. 分包分供完成合同承包范圍內的全部工作內容，經驗收達到合同約定的質量標準后，項目部應依據合同約定時間與分包分供進行工程結算，及時上報公司審核。竣工結算辦理期限：分包合同履約完后3個月內，材料供應等合同履約完后1個月內；2. 報審資料應包括工程分包合同報結單（見附件4）、工程分包初審結算單（見附件2，必須有分包簽字，原件一式2份）并附分包結算相關資料（注：以上表格所有空格及簽字必須填寫齊全）；3. 項目上報分包結算時，首先對上報的結算資料進行“符合性”評審，填寫分包結算項目部評審表，檢查上報的資料

6、是否按照規定執行，對于不符合要求的結算資料應及時補充或修改；4. 公司合約法務部接到結算報審單后，首先由資料員登記臺帳，然后組織公司總部相關各部室（工程管理部（安全部）、科技質量設計部、物資設備部）會簽；5. 各部室會簽完成后，由合約法務部進行審核。專項分包結算審核周期為14個工作日，勞務、擴大勞務分包分供結算審核周期為28個工作日；6. 分包結算審核完成后，出具工程分包項目結算審核單（見附件5），在審核說明中詳細記錄審核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務管理費是否在審定金額中扣除。最后由合約法務部出具工程分包項目結算單，完成后發財務部、項目部；7. 分包工程竣工保修期結束后，分包保

7、修金的結算應扣除公司相關部門提供的分包保修期發生的保修費用。第七條 授權項目分包分供結算流程(一) 分包分供月度預結算1. 項目按照實際完成量編制分包月結，填寫工程分包合同月預結算單（見附件1）和工程分包初審結算單（見附件2）;根據材料出入庫報表編制分供月結，填寫工程分供合同月預結算單（見附件3）。項目經理在結算單上簽署意見于每月25日前上報子公司合約法務部。子公司合約法務部于次月5日前審核完成并發財務部及項目部，做為分包分供預提及進度款結算的依據。2. 編制依據（4) 分包分供合同、招標文件；（5) 月進度報量、項目物資部提供的材料出入庫報表；（6) 分包分供編制的月結算資料。3. 各分包單

8、位在每月報送工程計量的同時將本月發生的已簽證及需簽證工作內容上報。項目商務需對已簽證單據進行核對，發現問題及時處理；對未簽證單據應于次月組織項目工程及技術等相關部門進行審核后簽訂；對合同外項目需上報分包分供合同外項目價格評審表(附件7)，經子公司審核確認后再同分包分供進行結算或簽訂補充合同。(二) 分包分供竣工結算1. 分包分供完成合同承包范圍內的全部工作內容，經驗收達到合同約定的質量標準后，項目部應依據合同約定時間與分包分供進行工程結算，及時上報子公司審核。竣工結算辦理期限：分包合同履約完后4個月內，材料供應等合同履約完后1.5個月內；2. 子公司對分包結算資料審核完成后，將報審資料上報集團

9、公司合約法務部，報審資料應包括工程分包合同報結單（見附件4）、工程分包初審結算單（見附件2，必須有分包簽字，原件一式2份）并附分包結算相關資料（注：以上表格所有空格及簽字必須填寫齊全）；3. 集團公司合約法務部組織公司總部相關各部室（工程管理部（安全部）、科技質量設計部、物資設備部）會簽；4. 分包結算審核完成后，集團公司合約法務部出具工程分包項目結算審核單（見附件5），在審核說明中詳細記錄審核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務管理費是否在審定金額中扣除。最后由集團公司合約法務部出具工程分包項目結算單，完成后發財務部、子公司；5. 分包工程竣工保修期結束后，分包保修金的結算應扣除公司

10、相關部門提供的分包保修期發生的保修費用。第四章 分包分供竣工結算注意事項第八條 分包分供竣工結算注意事項(一) 工程量的審核應進行“四量對比”，即工程合同清單工程量、預算制造成本工程量、業主結算工程量、項目上報的分包結算工程量。項目上報的分包結算工程量一旦超過前三個工程量中的任意一個時，審核人員應與項目經理部的商務人員進行溝通并寫明原因；(二) 施工現場簽證管理規定（1) 在項目實施中，嚴格控制分包方提出的簽證，根據合同，在合同中已經約定的內容，不能以簽證形式出現；凡合同價格包干內容，不允許出現簽證。（2) 分包合同中必須明確約定確定現場簽證的授權人員，非授權人員簽字確認的簽證事項一律無效，不

11、得作為結算依據。（附件10：簽證工作內容記錄單）（3) 所有資料均要求簽字齊全、有效，一切未簽字確認及簽字不齊全的資料不能作為結算依據；簽證資料要求保留原件，涂改后的簽證及復印件不得作為結算依據。（4) 施工現場分包簽證管理實行責任管理，第一責任單位為項目部。項目部需對施工現場的分包簽證進行有效確認；公司合約部門審核簽證內容是否與合同內容沖突及簽證內容的收入情況，對簽認合理的簽證給予結算。(三) 分包分供結算單應按本管理辦法的規定填寫，對無填寫數據的空白欄目必須劃斜線標識，不允許有空白欄目出現；結算工程量的計量單位同合同簽訂時的工程量計量單位要一致；報結單、結算審核單等中的合同編號，如有補充合

12、同的，要將主合同及補充合同的編號一律寫齊全；(四) 某單項施工內容如由多家分包單位施工，應在該單項施工內容全部施工完畢后同時上報該單項施工內容所有分包單位的結算明細，并做出該單項施工內容的工程量匯總表，同業主或監理確認該項的計量進行對比分析（實體工程）；(五) 注漿等隱蔽工程結算時，需上報注漿工作記錄表，根據合同約定的相關規定，在結算中說明配合比、注漿壓力、計算公式及附計算書等；(六) 自拌混凝土工程，進行砂、石等材料結算時，要提供混凝土配合比單，混凝土總量及計算公式附計算書等；(七) 分供合同結算需提供出入庫明細匯總表，并經項目經理、商務經理、物資部經理、材料員簽字確認，作為最終的結算支持性

13、資料；(八) 按業主審定金額收取管理費的分包工程結算，要提供業主審批結算單等相關依據；(九) 對于項目上丟失賠償的周轉材料，要歸屬到責任單位，結算時從相應責任單位中扣除；(十) 零星材料結算時，要明確并注明零星材料使用的工程部位，要仔細查閱零星材料是否已包含在分包合同中，并在預結和結算資料中注明；付款時，對分包/分供未最終確認的爭議項目，不得提前支付。(十一) 若商務人員調動工作，后續辦理分包分供結算的人員在上報結算資料的同時應附結算工作交接單。第五章 結算考核第九條 結算考核(一) 公司將嚴格考核項目結算情況及公司合約法務部審核情況。公司合約法務部對項目部上報的結算審計結果作為對項目經理及商務經理（預算負責人）工作的重要考核依據；(二) 公司分管領導及相關人員對合約法務部的審核結果進行抽查。作為合約法務部相關考核人員工作績效的考核。第六章 附則第十條 本辦法由集團公司合約法務部負責解釋。第十一條 本辦法自發文之日起施行。附件：附件1：工程分包合同月