1、no one lives easier than anyone else.勤學樂觀天天向上（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）怎樣多報銷出差費 多報銷出差費的辦法 出差人員回到單位后應及時辦理差旅費的報銷手續。首先，出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關內容，如出差事由，出發到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關車票、船票、飛機票、住宿發票等有關原始憑證粘貼在報銷單的背后，經所在部門和單位有關領導審查簽字后，送財務部門，財務部門有關人員應審查單據是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發給的伙食補助費、住宿費包干

2、結余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進行結算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現金收付。 作為企業會計人員應該對差旅費的開支范圍、開支標準等進行審查并編制記賬憑證。審查的內容包括： (1)差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。伙食補助費是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發給出差人員的補貼。郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。行李運費是指出差人員由于工作需要而需

3、要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。 雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。 (2)開支管理方法。對于差旅費的開支可以實行不同的管理方法，各行政機關、事業單位、部隊等一般都要求實行總額包干辦法，即出差人員的住宿費、交通費、伙食補助費等實行分項計算，總額包干，調劑使用，節約獎勵，超支不補的辦法，對交通費、佐宿費、伙食補助費等規定一定的包干標準，超過標準部分由出差人員自理，低于標準部分按一定比例發給出差人員作為獎勵。企業單位可以實行實報實銷辦法，也可以參照行政機關實行總額包干辦法。各單位可以根據上級主管部門和本單位的具體情況，制定本單位人員

4、的差旅費開支管理辦法，便于本單位有關人員遵照執行。 (3)開支標準。各單位在制定本單位的差旅費開支管理辦法時一般都規定有差旅費的開支標準。比如，出差人員出差期間可以乘坐臥鋪而不買臥鋪票的，按硬席應位票價的一定比例發給出差人員;出差伙食補助費不分途中和住勤，每人每天給予一定的補助。 出納人員應按規定對報銷單據和記帳憑證進行審核復算，如交通費、住宿費金額是否符合規定標準，伙食補助費、住宿費包干結余、不買臥鋪補貼等的計算是否正確，記帳憑證和報銷單的金額是否一致等，審核無誤后才辦理現金收付。對實行定額備用金的，按實際報銷金額全部用現金付給報銷單位或工作人員，實行非定額備用金的，將出差人員多借的現金收回

5、，少借的部分補給出差人員。差旅費報銷管理制度 為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節約、艱苦奮斗的原則，結合vn項目實際情況，特制定本辦法。 一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準 出差人員交通費實行按乘坐標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷?；锸逞a助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數計發;通訊費憑據按實報銷。 二、交通費開支辦法 1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。 2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席臥

6、鋪票。 3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批準方可乘坐飛機。 4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。 5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。 6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽字同意，否則不予報銷。 三、市內交通費包干辦法 1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包干使用，不再憑據報銷市內交通費。 2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經審批人批準后可乘坐出租車。凡發生出租車費用時

7、不再實行市內交通費包干辦法，憑據報銷。 3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包干，憑據報銷; 原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。 4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。 四、住宿費開支辦法 1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。 2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。 3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。 4、員工外出開會，由會議

8、主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷住宿費。 5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。 6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。 7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽批同意，否則不予報銷。 五、出差人員的伙食補助 1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。 2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。 3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。 六、項目建

9、設期間的生活補助費 在vn項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經總經理批準后執行。 七、出差審批和差旅費報銷審批流程 1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的簽批手續按vn項目籌建期間開辦費管理制度中的審批流程和核銷流程條款執行。 2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序批準后，到財務部門預借差旅費。 3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單 、“出差明細清單” 和“出差日志”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷

10、。 八、差旅費管理 (一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。 (二)加強差旅費核銷管理。 1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅

11、費，待報銷時再行支付。 2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部不予報銷，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。 (三)加強原始憑證的審核。 1、原始憑證應具備的內容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經濟業務的內容;(7)、數量、單價和金額;(8)、各種發票、收據必須符合中華人民共和國發票管理辦法和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個

12、人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款 業務的要加蓋本單位財務專用單。 2、對原始憑證的技術性要求： (1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 (2)、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 (3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。 (4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退