1、大華會計師事務所有限公司 盡職調查資料清單財務盡職調查所需資料清單1 醫院的設立與組織結構1.1 醫院股權結構圖；1.2 醫院成立以來如有注冊資本、股東、醫院名稱、經營范圍、章程、注冊地址等發生變更的事項，請提供證明上述每項變更的：1.2.1 醫院股東關于上述變更的協議或合同、股東會議決議；1.2.2 董事會關于上述變更的決議；1.2.3 上述變更前后的營業執照；1.2.4 驗資報告（如適用）；1.2.5 政府有關部門的批準、備案文件（如適用）；1.2.6 其他有關上述變更的法律文件。1.3 醫院現行組織結構圖。1.4 醫療機構執業許可證（正、副本）；醫院行政管理系統；領導分工有關文件資料；醫

2、院大事記；醫院會議制度；各類院級會議記錄本；醫院床位批復文件；年度醫療統計報表；醫院職能科室設立文件；醫院業務科室設置文件；醫院中長期發展規劃；醫院年度工作計劃；醫院季度工作重點；醫院年度工作總結；醫院設立各類管理組織文件；醫院行政查房記錄本；醫院重大突發事件報告記錄本；醫院信息化建設規劃；計算機使用管理制度；醫院檔案室達標證書（省三級）；醫院圖書室圖書、期刊目錄、借閱登記；醫院圖書電子閱覽和檢索服務情況；全院應用軟件配置情況資料；網絡安全措施和應急處理預案；醫院已刊登醫療廣告證明。1.5 醫院質控管理體系；醫院質控管理措施及落實情況；醫院各類工作質量標準匯編；醫院各類技術操作規程匯編；單病種

3、管理資料；病歷“日自檢、周抽查、月科評、季院評”資料；院、科兩級病歷書寫質量考核制度；醫療技術準入制度。1.6 醫院護理管理體制；護理管理組織運行圖和管理配置表；護理技術操作流程、技術規范匯編（各科室相應建立）；護理服務理念（有明示、有教育資料）；護理年度工作規劃、實施計劃（各科室相應建立）；護理服務效果督查、評價、整改資料；護理管理信息系統；對護理服務中反映問題的收集渠道和程序；對反映的問題的研究和解決的動態記錄（包括評價和改進措施）；醫院感染管理制度、重點措施、應急預案；收集、驗證和評估護理人員資質程序的文件；護士執業資格、執業注冊一覽表（存有注冊證書、執業證明原件）；定期評估護理人員應具

4、備專業技術和服務能力的資料；護理人員技術檔案（包括技術考核）；每月每科一次護理行政查房記錄；每月1次業務查房記錄；每周3次總夜查房記錄；護師以上護理人員每二年一次技術操作考核資料；主管護師每年一次技術操作考核資料；每年一次護理人員理論考試材料；每季度對護士長工作評價資料；護生臨床實習教學計劃、教學目標和評價資料；每月一次護理教學查房記錄（護理部）；每二周一次護理教學查房記錄（科室）；新護士崗前培訓記錄（100%）；全院護理人員繼續醫學教育實施計劃和具體措施；全院護理人員個人繼續教育、能力開發及培訓評價記錄；護理人員健康干預知識培訓記錄（講稿、簽到冊）；護理部門科研開題數、論文發表情況；接收外院

5、護理骨干進修記錄。2 行業和產品2.1 醫療業務分類方法，各類醫療業務診療流程示意圖； 2.2 各部門主要醫療業務的收入、成本、毛利水平、價格變動趨勢；2.3 醫院近三年二年主要產品明細、毛利率和價格；（產品宣傳冊、價格清單，如有請提供按照各收入分類前十的明細）2.4 醫院近三年各類產品產能和實際產量明細；2.5 醫院使用的產品質量標準及相關認證。；3 經營狀況及盈利預測3.1 過去兩個完整財務年度審計報告及相關會計調整，當年最近一期財務報表；3.2 主要會計政策和會計估計（如壞帳、折舊、攤銷、及各項準備的計提方法和比例）說明；3.3 過去兩個完整財務年度和當年截止目前，分產品銷售數量、銷售收

6、入、銷售成本和毛利；3.4 過去兩個完整財務年度和當年截止目前，分產品出口數量、銷售收入和毛利。是否被強制繳納反傾銷稅；3.5 過去兩個完整財務年度和當年截止目前，交易額及余額最大的10位客戶名單；3.6 過去兩個完整財務年度和當年截止目前，交易額及余額最大的10位供應商名單；3.7 過去兩個完整財務年度和當年截止目前關聯交易明細。關聯方包括母醫院、子醫院、關聯醫院、合資企業、股東以及對醫院經營有重大影響的個人；4 固定資產4.1 醫院全部固定資產（不含土地及房產，下同）清單；4.2 醫院主要固定資產的權屬證明文件，如：4.2.1 購置發票；4.2.2 購買合同；4.2.3 車輛行駛證；4.2

7、.4 其他能夠證明醫院對該資產所有權或使用權的有關文件。此處主要固定資產，系指全部車輛、以及整體價值在人民幣五十萬元以上，或對醫院之生產經營具有重要作用的機器、設備、生產線專用設備等。4.3 如有醫院租用或出租上述固定資產的情況，請提供出租或承租合同。5 土地房產權5.1 醫院擁有、占用或使用的土地、房產清單；（請注明臨建及權屬編號）5.2 醫院擁有、占用或使用的土地之土地使用權證書；5.3 如醫院以出讓方式取得土地使用權，請提供土地使用權出讓合同以及土地出讓金支付證明；5.4 如有醫院出租或承租土地的情形，請提供土地使用權租賃合同以及出租方的土地使用權證書；5.5 如醫院以受讓方式取得土地使

8、用權，請提供土地使用權轉讓合同以及土地轉讓金支付證明；5.6 房屋產權證（如屬房地分離權證）；5.7 如醫院以購買方式取得房產，請提供購買合同；5.8 如以預售方式購買房產，請提供房屋預售合同、房產管理部門的預售登記證明；5.9 如有醫院出租或承租房屋的情形，請提供房屋租賃合同、租賃許可證或登記備案證明以及出租方的房屋產權證；5.10 醫院如有在建工程項目，請提供該等項目的：5.10.1 計劃部門的立項批復；5.10.2 建設用地規劃許可證；5.10.3 建設工程規劃許可證；5.10.4 建設工程開工證；5.10.5 建設工程質量合格證；5.10.6 工程承包合同或建筑合同。5.11 醫院在未

9、來三年內是否有廠房和/或機器設備的投資計劃醫院在地震中遭損房產加固維修費用及房屋安全使用的報告。6 債權債務6.1 醫院尚未清償的全部銀行貸款清單，包括銀行名稱、貸款金額、期限、擔保方式等；6.2 前款清單所列各項貸款的貸款合同及其從合同，如保證、抵押、質押合同；6.3 醫院應付帳款清單，包括單位名稱、金額、賬齡、期限、擔保方式等；6.4 前款清單所列各項應付款的合同文件、擔保（保證、抵押、質押）文件；6.5 醫院應收帳款清單，包括欠款單位名稱、金額、期限、擔保方式等、賬齡；6.6 前款清單所列各項應收帳款的合同文件、擔保（保證、抵押、質押）文件；6.7 醫院為其他單位提供的擔保（保證、抵押、

10、質押）的清單；6.8 醫院銷售產品或提供服務中，對客戶的任何保用或保修承諾；6.9 醫院是否存在任何其他或有負債；6.10 醫院境外貸款（如有）的外債登記證明；6.11 如醫院有就上述債權債務發生爭議的情形，請提供證明上述爭議的有關文件。7 重大合同醫院過去兩年內所簽署的所有重大合同以及目前尚未履行完畢的重大生產經營合同清單（包括簽約方、合同名稱、標的金額等主要情況說明）及該清單所列各合同副本。此處“重大合同”意指全部涉外合同、對醫院之生產經營具有重要影響的合同和/或不在醫院正常經營范圍內的合同（如合資合同、融資租賃合同等），包括但不限于：7.1 占醫院凈資產5以上的收購或處置合同；7.2 醫

11、院的生產原料或材料藥品或者自制藥原料的采購合同；7.3 主要供應商和客戶（分銷商）清單以及與之簽署的買賣合同。此處主要供應商和客戶（分銷商）意指占醫院采購額或銷售額或以上者或者前十大主要供應商；7.4 有關提供設施、服務的合同；7.5 醫院的銷售代理合同；7.6 醫院的委托經營或管理合同；7.7 醫院的經銷、專營權、特許權方面的主要的合同；7.8 關聯交易協議，關聯方包括母醫院、子醫院、關聯醫院、合資企業、股東以及對醫院經營有重大影響的個人。8 稅務8.1 醫院的稅務登記證（國稅及地稅）；8.2 醫院適用的所有稅種及稅率的說明；8.3 醫院享受稅收優惠待遇的批準文件；8.4 醫院近期報稅表；8

12、.5 主管稅務機關出具的關于醫院在最近三年內依法納稅的證明；8.6 醫院受到稅務機關處罰的文件（如有）。9 人力資源 9.1 列出雇用合同中的非標準的或特別的報酬條款，如股票期權、利潤分享協議、解雇補償金等；9.2 其他利益安排（如利潤分享計劃、退休醫療補貼等）。9.3 人員花名冊(分級、分科、分專業)；人員配備比例（床位：醫技人員、床位：護理人員、床位：病房護理人員、醫生：護士、二級專科醫師高：中：初）；外聘人員合同書、資格證書、報批文件；各類工作人員崗位職責；工作人員履行崗位職責考核記錄；醫院各類工作制度；醫院管理人員管理知識培訓計劃；人員參加培訓記錄；非固定醫師輪轉安排表（時間6個月）；

13、新分配大、中專畢業生崗前培訓記錄；醫院收入分配辦法。9.4 醫院關于薪酬結構的相關文件規定；9.5 醫院前十大科室醫生的收入水平（各科室前10名，提供工資表及其他補貼合計）10 知識產權與特許權10.1 醫院所擁有的專利證書或專利申請文件；10.2 專利及專有技術轉讓或許可使用合同；10.3 專有技術轉讓或許可使用合同；10.4 由股東作為對醫院注冊資本出資的專利或專有技術的資產評估文件；10.5 商標注冊證或注冊商標申請文件；10.6 商標權轉讓或許可使用合同；10.7 醫院擁有或使用的專有技術的有關文件；10.8 知識產權共有協議或共同開發協議。；10.9 過去五年中的研發費用以及未來兩年

14、預計的研發費用。11 環境保護11.1 環保、排污許可；11.2 對外簽署的涉及環保的所有合同、意向書、承諾書和文件，包括但不限于受讓、轉讓、出租或出借排污設施的合同及意向書，與他人簽訂的環保諒解協議、備忘錄；11.3 歷年來繳納排污及其他一切與環境保護相關的費用的證明或憑證。12 保險及守法經營情況12.1 醫院投保的所有險種及保險合同，支付保險憑證；12.2 醫院如有因違反環保法律法規受到處罰的情形，請提供有關證明文件；12.3 醫院如有受到其他政府部門行政處罰的情形，請提供有關證明文件；12.4 醫院目前如有尚未了結的或已知將發生或提起的任何訴訟（包括仲裁）的以下資料：12.4.1 立案

15、通知書或仲裁受理通知書；12.4.2 起訴書或仲裁申請書；12.4.3 答辯狀或仲裁答辯書；12.4.4 反訴狀或仲裁反請求書；12.4.5 法院判決或仲裁裁決書；12.4.6 上訴狀。12.5 醫院與職工訂立的勞動合同樣本； 12.6 職工工會的成立情況和職工代表大會的成立及召開；12.7 有關醫院職工在醫療、待業、養老保險、福利方面安排的說明，包括在冊職工總數，繳納保險的時間、險種、范圍等；12.8 醫院最近2年所受到的監管機構處罰（如有）12.9 社會保障部門出具的醫院依法繳納全部強制性的社會保險金的證明；12.10 其他醫院認為應提供的文件。13 財務資料13.1 財務人員花名冊(包括

16、工作分工)；財務人員崗位職責；財務人員崗位分工制度；13.2 各種財務管理制度，包括資金審批制度；、財務收支管理制度；財產物資管理制度；采購使用、醫院收款票據管理制度等；13.3 各類會計帳本、憑據、報表及實物；13.4 原始憑證傳遞程序；財務處理程序制度；13.5 醫院目前執行的醫保政策；13.6 醫院年度預算及計劃表（含預算清單）；每季度預算執行情況分析資料； 基建、設備可行性論證報告；13.7 醫院中期、年末財務報告；13.8 定期物價檢查制度、；物價（醫療收費）自查自糾資料；13.9 門診、住院價格信息查詢系統、；每年省、市物價檢查報告；13.10 醫院成本核算制度；醫院成本領導小組；

17、及醫院成本核算手冊；醫院成本效益分析報告；13.11 醫院內部財務監督體系；醫院內部財務監督審工作會議記錄及相關數據；13.12 醫院內部財務審計制度；醫院財務審計工作記錄；13.13 醫院藥品毛收入、純收入占總收入比例；門診病人人均醫療費用藥費所占比例；住院病人人均醫療費用藥費所占比例醫院his系統各類關于收入成本的分類明細信息的導出。請提供以上企業涉及的相關資料大華學習會計師事務所有限公司2012.02.28簡 歷姓 名： 簡歷模板 http:/性 別： 男出生日期： 1989年2月年 齡： 37歲戶口所在地：上海政治面貌： 黨員畢業生院校：專 業：地 址：電 話：e-mail：_教育背景_1983/08-1988/06 華東理工大學 生產過程自動化 學士 _個人能力_這里展示自己有什么的特長及能力_專業課程_課程名稱(只寫一些核心的)：簡短介紹課程名稱：簡短介紹 _培訓經歷_2002/06-2002/10 某培訓機構 計算機系統和維護 上海市勞動局頒發的初級證書 1998/06-1998/08 某建筑工程學校 建筑電氣及定額預算 上海建筑工程學