1、大額資金使用聯簽制度第一條 為防范企業資金使用風險，進一步做好企業各 項資金管理工作，制定本規定。第二條 成立大額資金使用審查管理委員會。（一）XXXXX）大額資金使用審查管理委員會由以下人員組成：主 任：總經理兼任。副主任：總會計師兼任。成 員：行政班子成員及計劃財務部、審計查證部部長。各單位可以根據實際情況成立3- 5人的資金使用聯簽審查管理委員會。（二）資金使用審查管理委員會職責：1. 負責資金使用審查和監督管理工作，承擔本企業資金 使用和管理責任。2. 大額資金使用必須經集體討論決定。大額資金的借貸、 支付，必須由企業單位領導班子集體討論決定。3. 建立大額資金使用審批聯簽制度。大額資

2、金的使用必須由單位主要負責人、總會計（經濟）師、財務部門負責人 共同簽字同意，由財務部門辦理資金支付。凡是單位定編中 沒有總會計（經濟）師崗位的，則聯簽制度的責任人分別是單位主要負責人、負責經營管理的副職、財務負責人；凡是單位定編中設有總會計（經濟）師崗位，而實際未配備的，或以其它行政職務代行總會計（經濟）師職能的，則應由代 行總會計（經濟）師職能的人員，承擔總會計（經濟）師的 責任。4. 大額資金使用報告制度。資金使用審查管理委員會應 及時將大額資金的動態情況，向上一級管理部門主要領導報 告，并同時向上一級財務部門報告。5. 單位主要負責人是資金安全和風險的第一責任人，總 會計（經濟）師、財

3、務主管是直接責任人，其他聯簽人員同 時承擔本單位的資金安全和風險責任。第三條 大額資金使用聯簽制度范圍。（一）大額資金使用聯簽制度是指單位主要負責人、總 會計（經濟）師、財務負責人必須對本單位大額資金使用共 同簽字批準方為有效的制度。（二）聯簽制度的具體體現形式，應體現為經過一定程 序、由聯簽制度的負責人分別簽注意見的書面格式的規范文 本。具體的主要項目和要素應包括：1. 聯簽事項的名稱、基本事由、部門和責任人。2. 動用資金的性質、額度、期限、預計會產生的收益、 風險分析。3. 對方名稱、規模、企業法人的基本情況、資質、信用、效益情況的基本分析。4. 聯簽制度各責任人的具體意見。5. 經辦（

4、資金使用）部門負責人、經辦人。6. 單位黨政聯席會議、辦公會議和其他集體決策形式及 審核意見。（三）使用大額資金按 XX 規定執行。1. 對外投資。對外投資在 200 萬元以下的，由單位提出 可行性研究報告，XX立項論證，大額資金使用審查委員會批 準。項目在200 萬元及以上的，由單位提出可行性研究報告， 經XX資金使用審查管理委員會立項后，報局資金使用審查 管理委員會批準，并由路局按規定批準或報部批準。2. 對外擔保。各單位一律不許對路外單位擔保。路局非 運輸企業之間擔保必須經過 XX批準后，可選擇一家企業為 擔保人，且累計擔保金額不得超過 200 萬元 .3. 對外捐贈。按規定未經XX資金

5、使用審查管理委員會同 意，各單位一律不許對外捐贈。4. 日常經營性資金，經過本單位資金使用審查管理委員 會立項論證批準后的合同內經營性資金，要經過大額資金使 用審查管理委員會三人以上聯簽后支付。（四）資金使用部門必須根據聯簽制度的規定，提供相 應手續齊全、批件完備的文件，辦理資金使用申請。如果發現已經批準使用的資金存在嚴重問題，已經支付的資金應立即采取措施收回資金；準備支付的立即停止支付， 并及時報告資金使用審查管理委員會和上級主管部門。（五）日常按計劃、按預算、按合同應撥付的貨幣資金、 合同內貨款，主管業務部門必須提出具體撥付申請，寫明有 關項目計劃依據、額度、單位等基本要素和內容，經聯簽各

6、 負責人簽字批準后支付。（六）大額資金使用的申請部門負責人，必須對合法手 續的完備性和真實性負責，財務部門負責人必須對手續的完 備性和符合規定性負責。對不符合規范手續的要拒絕辦理支 付；發現不符合規范手續、沒有拒絕辦理、造成大額資金使 用把關不嚴的，將按照會計法的規定，給予吊銷會計人 員從業資格、調離財會崗位、免除現任職務等組織處理，同 時將按國家及部有關責任行為處罰處分的規定，給予經濟處 罰。其他責任人按相關法律法規追究責任。（七）審計、紀檢、監察部門對大額資金聯簽制度的執 行情況每季度進行檢查，形成檢查結果予以披露并進行追蹤 落實。對已經出現資金損失的，將按照干部管理權限和有關 法紀，給予聯簽制度的各責任人行政、黨紀處分和經濟處罰。第四條 銀行賬戶管理。（一）企業只準開設一個銀行基本賬戶，不準多頭開戶； 凡是有XX資金結算中心的地區，未經批準不得在 XX資金結 算中心以外開立銀行賬戶；擅自在其他銀行（金融機構）開戶的，對決定者一律給予撤職處分（二）企業需要銀行提供特殊結算業務服務，而