1、農村信用社（農商銀行）現金收付管理辦法第一章 總 則第一條為了維護正常的金融秩序,打擊防范和利用大額現金交易進行經濟犯罪活動,規避金融風險,保護存款人的合法權益,促進銀行轉賬結算業務的發展,根據中華人民共和國人民銀行法、中華人民共和國商業銀行法、現金管理暫行條例、大額現金支付登記備案規定、關于進一步加強大額現金支付管理的通知等有關規定，特制定本制度。第二條本制度所稱開戶單位是指在農村信用社開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶辦理人民幣現金收付及相關業務的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經營者、非銀行金融機構及其他機構。非銀行金融機構包括：證券公司、保險公司、信托投資

2、公司、賬務公司、金融租賃公司、金融期貨公司。第三條本制度適用于在信用社辦理存取款的單位和個人。第二章 單位賬戶的現金管理第四條開戶單位可以通過在信用社開立的基本存款賬戶辦理日常轉賬結算和現金收付業務。第五條開戶單位可以通過在信用社開立的一般存款賬戶辦理轉賬結算和現金繳存業務，但不能從一般存款賬戶支取現金。第六條經信用社審查并報人民銀行批準，開戶單位可以通過在信用社開立的臨時存款賬戶支取現金。第七條經信用社審查并報人民銀行批準，開戶單位（除非銀行金融機構處）可以通過在信用社開立的專用存款賬戶支取現金。經信用社核定的可以支取現金的專用存款賬戶只能用于個人支付的社會保障支出、房屋折遷、破產清算、勞務

3、報酬、農副產品采購等特定用途。第八條經信用社審查批準，非銀行金融機構可以通過在信用社開立的自有資金專用存款賬戶支取現金。非銀行金融機構按照規定開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶可以辦理現金解繳業務，但只能選擇其中的一個受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現金支取業務，該賬戶由非銀行金融機構選定并由信用社報當地人民銀行審核，當地人民銀行在確認該非銀行金融機構尚無在其他開戶銀行申請開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現金支取業務后簽署審核意見。經信用社和當地人民銀行核定的非銀行金融機構可以取現的專用存款賬戶只能用于個人支付的社會保障支出、證券期貨保證金等特定用途。第九條非銀行金融機構對單位客戶辦理股

4、票交易、債券、保險以及期貨交易業務，必須采用轉賬結算；對個人客戶從事上述業務應委托信用社收付現金。第三章 個人儲蓄賬戶現金管理第十條信用社必須嚴格遵守商業銀行法第四十條的規定，嚴禁公款私存套取現金，不得將機關、團體、部隊、企業、事業單位資金轉入個人儲蓄賬戶，不得為鄉鎮企業、私營企業和個體經營者將經營性資金轉入個人儲蓄賬戶提供方便，并為其通過儲蓄賬戶辦理結算。第十一條 對于開戶單位按照國家規定支付給個人的下列款項，允許轉賬至個人結算賬戶。（一）工資、獎金；（二）小額勞務報酬（如附有完稅證明）；（三）向個人收購農副產品的價款；（四）證券期貨投資收益；（五）證券期貨保證金；（六）買斷工齡支出；（七）

5、社會保障支出；（八）房屋拆遷；（九）其他合法款項。開戶單位將（一）至（九）等項轉入個人結算賬戶，應向信用社提供相關的依據。第十二條信用社按照規定發放給個人的住房貸款、汽車消費貸款、助學貸款等，應直接轉入房地產開發商、汽車銷售商、就讀學校等商品供應商的指定賬戶，不得為個人直接辦理提取現金的業務。第四章 大額現金登記備案管理第十三條信用社必須建立大額現金登記備案制度，包括建立大額現金支付臺賬、填寫個人大額現金存款登記表、大額現金支付登記表及將前述登記表向當地人民銀行備案。第十四條信用社對單位或居民個人儲蓄賬戶存款，單筆金額超過20萬元（含20萬元）應逐筆登記，填寫個人大額現金存款匯總登記表，于每月

6、隨月報報送聯社財務部門備案，聯社財務部門匯總后報送人民銀行。第十五條信用社對單位或居民個人一日一次性從其儲蓄賬戶提取現金5萬元（含5萬元）以上，柜臺經辦人員必須要求取款人提供有效身份證件（居民身份證、軍人證等），經審核后方可支付。信用社對一次性提取現金20萬元（含20萬元）以上的，應要求取款人至少提前1天以上以電話等方式預約。信用社對居民個人一日一次性提現或一日數次提現累計超過5萬元（含5萬元）以上，應逐筆登記，填寫大額現金支付登記表，于每月隨月報報送聯社財務部門備案，聯社財務部門匯總后報送人民銀行。第十六條信用社對單位或個人一日一次性提現或一日數次提現累計超過20萬元（含20萬元）但不超過5

7、0萬元，需填制大額現金審批表并由信用社負責人審批后登記大額現金審批登記簿，50萬元以上（含50萬元）需報送聯社財務部門審批，200萬元以上（含200萬元），除填制審批表外，還應填制異常大額現金交易報備表并報送聯社財務部門備案。第十七條信用社對登記備案的取款人的存取情況負有法律規定的保密責任。第五章 異常大額現金交易管理第十八條所謂異常大額現金是指在柜臺發生的下列現金支取活動：（一）開戶單位提取的大額現金明顯超過其實際需求；（二）開戶單位提出的大額現金的時間出現異常變化；（三）開戶單位連續幾個工作日提取的大額現金出現異常變化；（四）信用社認為的其它異常大額支取情況（如突發性的集中提現等）。第十九條信用社柜臺人員要盡到應有的異常大額現金交易的關注責任，對柜臺發生的異常大額現金交易活動，應及時向聯社財務部門報告。經聯社財務部門查實、確認為異常現金交易后，連同有關資料報告上級主管部門，并進一步關注尚未結束異常大額現金交易的進行。第六章 信用社現金管理的內部控制制度建設第二十條信用社要固定現金管理崗位，確定現金管理人員，強化現金管理的內部控制制度，使相關崗位能夠互相制約和監督，并對部分大額現金審批崗位實行輪崗以及進行離崗審查。第二十一條信用社要進一步堅持現金管理制度。必須按照現金管理暫行條例第九條的規定，核定機關、團體、部隊、企業、事業單位的庫存現金限額。庫存現金