1、擔保機構擔保貸款風險管理偏差及其糾正近年來，農村中小金融機構積極探索辦理擔保公司擔保貸款業(yè)務，擔保貸款發(fā)展迅速。但在具體運作過程中，農村中小金融機構擔保貸款風險管理存在誤區(qū)，即認為有了擔保，貸款便系上了“保險帶”，過度依賴擔保公司，而忽視對擔保貸款的管理，存在較大的風險隱患。問題分析目前，農村中小金融機構在與擔保公司合作中，主要參照財政部2001年3月發(fā)布的中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法，通過與擔保公司簽訂合作協(xié)議，約定雙方合作事項，如保證金比例、授信額度，擔保范圍等。對擔保公司擔保貸款風險控制主要通過保證金賬戶進行控制，在客戶逾期情況下，通過保證金賬戶扣收，然后由擔保公司協(xié)助清收。擔保

2、機構擔保貸款形式對緩解中小企業(yè)融資難和農村中小金融機構業(yè)務拓展、風險防范起到積極作用，但據(jù)筆者調查發(fā)現(xiàn)，農村中小金融機構在對擔保貸款風險管理中存在“五大認識誤區(qū)”、“七大缺陷”以及“六大風險”。（一）“五大認識誤區(qū)”1認為擔保機構擔保貸款無風險或風險較小。部分金融機構在辦理擔保機構擔保貸款時，對涉及的風險缺乏認識，以為有了擔保就萬事大吉，放松貸款調查、審查、貸后管理環(huán)節(jié)。2將擔保公司調查視同金融機構貸前調查。在實際操作中，由于農村中小金融機構人員緊張，而擔保貸款尤其是汽車按揭貸款筆數(shù)多，難以做到筆筆核實，便依賴擔保公司的調查，將其視同金融機構貸前調查。這樣放松了對客戶資信的審查，在客戶的選擇中

3、，導致一些信用記錄較差和不具備貸款條件的客戶進入金融機構服務的范圍。3將擔保公司檢查等同于貸后檢查。在貸后管理環(huán)節(jié)，金融機構未對貸款及時進行跟蹤，對貸款后資金用途未作監(jiān)控，這導致部分貸款未按約定用途使用。4將保證金扣收等同于客戶貸款償還。對逾期未歸還貸款，金融機構采取從擔保公司保證金賬戶扣收，認為等同于客戶已經償還，不需要進行貸后檢查和管理，貸款分類全部為正常，這樣不知曉貸款逾期深層原因，掩蓋了貸款質量的真實性。5將保證金貸前繳納與貸后客戶貸款繳納混為一談。保證金是否繳納和是否足額是金融機構是否對擔保貸款授信的前提條件。但在實際辦理業(yè)務中，擔保公司保證金普遍來源于客戶貸款發(fā)放后用貸款繳納，金融

4、機構視同擔保公司繳納，這樣既增加客戶負擔，也給貸款埋下風險隱患。（二）“七大缺陷”1從法規(guī)建設上看，存在“法律缺陷”。目前，國家對擔保業(yè)的法規(guī)體系尚未形成，對擔保機構的準入條件、監(jiān)管主體和監(jiān)管法規(guī)未作明確規(guī)定。2從金融機構內部看，存在“四大缺陷”。一是制度建設滯后，缺乏可操作的規(guī)程。農村中小金融機構沒有專門針對擔保貸款進行相關制度建設，缺乏詳細的操作規(guī)程和內控制度，主要是通過簽訂合作協(xié)議約束擔保公司行為；二是對擔保貸款缺乏整體把握。擔保公司不止在一家金融機構進行擔保，有的甚至還在異地多家銀行擔保。多頭擔保的結果遠遠超過了擔保公司實際的擔保能力，此外，因銀行間的競爭和信息封鎖，農村中小金融機構對

5、擔保公司風險狀況缺乏整體把握，對擔保公司擔保能力不能準確判斷，也未根據(jù)擔保公司擔保業(yè)務變化對擔保能力進行充分評估，適時調整擔保倍數(shù)。三是對擔保公司缺乏有效監(jiān)控。對擔保公司的保證金賬戶、關聯(lián)客戶、資本金來源以及貸后資金使用缺乏有效監(jiān)控。在調查中發(fā)現(xiàn)，貸款繳納保證金和貸款挪用現(xiàn)象突出；四是缺乏管理人才。由于人員較少，人員素質不高，農村中小金融機構缺乏對擔保公司進行合作與防范其風險的管理人才。貸前，金融機構為了節(jié)約人力、物力，貸款手續(xù)由擔保公司代辦，放松了對客戶審查而留下風險隱患；貸中，認為有擔保公司作后盾，審核審批多流于形式；貸后，一味對逾期貸款通過保證金扣收，忽視貸后檢查和管理，未對保證金來源進

6、行檢查，存在較大的風險隱患。3從監(jiān)管方面來看，存在“兩大缺陷”。一是沒有對擔保公司實施監(jiān)管的機構，使擔保公司監(jiān)管出現(xiàn)真空；二是銀監(jiān)會未針對金融機構與擔保公司合作出臺相關辦法和指引，金融機構在與擔保公司合作中缺乏規(guī)范性，這導致基層銀監(jiān)部門對擔保貸款檢查缺乏查處依據(jù)。（三）“六大風險”1系統(tǒng)風險。農村中小金融機構由于其自身實力有限，擔保公司擔保貸款在銀行資產業(yè)務中占有較大比重且逐年上升。加之一家擔保公司均與多家金融機構合作，農村中小金融機構自身抵御風險能力較弱，如果擔保公司自身出現(xiàn)風險，可能給農村中小金融機構帶來系統(tǒng)風險。2行業(yè)風險。在農村中小金融機構擔保貸款中，汽車貸款尤其是運營車輛貸款占有較大

7、比重，營運車輛主要還款來源于運輸收入，從事行業(yè)波動以及車輛肇事都可能導致不能按期償還貸款。信用擔保貸款主要是投向水泥、房地產等行業(yè)，這些行業(yè)本身存在較大行業(yè)風險。3道德風險。由于信息不對稱，金融機構難以清楚地了解擔保公司的內部運作、管理及信用度。對擔保公司關聯(lián)交易、為股東貸款擔保等違規(guī)行為很難甄別。對借款方、擔保公司、經銷商聯(lián)手操作，共同合謀造假賬、提供虛假財產清單等從金融機構騙取貸款，銀行難以識別，這也給銀行貸款帶來較大風險。4經營風險。據(jù)調查了解，大部擔保公司主營業(yè)務收入難維持生計，部分擔保公司甚至連續(xù)虧損，加之其應提取的風險金普遍沒提或提取不足，一旦擔保公司破產倒閉，銀行貸款形成風險。5

8、操作風險。擔保公司與銀行合作過程中，由于無相關的法規(guī)約束，可能與銀行內部人員串通，騙取銀行貸款，存在較大的操作風險。6法律風險。由于擔保公司擔保能力具有放大作用，擔保金額遠遠超過擔保公司資產，一旦擔保貸款發(fā)生風險，法院在執(zhí)行其財產時，有可能面臨無財產可以執(zhí)行的境地。對策建議針對農村中小金融機構在擔保公司擔保貸款風險管理中出現(xiàn)的偏差，為了有效規(guī)避擔保貸款風險，需要從制度、管理及監(jiān)管等方面加強對擔保貸款風險的管理。（一）加快擔保法律制度建設，落實擔保監(jiān)管主體在擔保業(yè)務的快速發(fā)展中，監(jiān)管的缺位會增加金融機構發(fā)放擔保貸款的風險。待添加的隱藏文字內容2建議國家制定出臺相關法律規(guī)定，對擔保公司的注冊資金、

9、市場準入、業(yè)務范圍、從業(yè)人員資格、運作規(guī)則及監(jiān)督管理等問題作出明確規(guī)定，落實擔保公司監(jiān)管主體，使擔保行業(yè)有據(jù)可依，規(guī)范擔保公司行為，推進擔保機構規(guī)范有序發(fā)展。建議銀監(jiān)會制定金融機構與擔保公司合作的相關辦法或指導性文件，規(guī)范金融機構與擔保公司合作。農村中小金融機構上級行業(yè)管理機構應制定科學的擔保貸款操作流程，規(guī)范農村中小金融機構與擔保機構的合作。（二）農村中小金融機構加強擔保貸款風險管理提高風險意識。首先解決思想認識問題，擔保貸款不等于無風險貸款，加強擔保貸款風險管理。建立和完善擔保貸款風險管理機制，從貸前、貸中、貸后進行風險管理。貸前，重點審查借款人或客戶資信狀況、還款能力，確保貸款主體合法；

10、貸中，嚴格審查，不能以擔保公司擔保放松貸款條件；貸后，加強貸款管理，重點監(jiān)測貸款實際使用者，防止擔保公司合謀騙取貸款，釀成系統(tǒng)風險。建立先進的信息收集機制。通過整體收集擔保公司擔保貸款客戶信息，對貸款風險進行識別和預警，合理確定風險防范措施。同時加強對擔保公司經營情況的跟蹤調查，監(jiān)控擔保公司的經營行為，準確掌握和判斷擔保公司的經營與財務信息狀況和風險狀況，及時進行提示和采取防控風險的措施。加強信貸人員業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，提高信貸人員抵御風險能力。信貸人員素質不高，可能產生信貸行為中無視風險的逐利行為和信貸調查、審查與檢查的識別偏差，不利于擔保貸款風險管理。加強對信貸人員的風險管理培訓，強化信貸人員風險意識，提高信貸人員識別風險、化解風險的能力。（三）監(jiān)管部門加強對擔保貸款監(jiān)督檢查和風險提示有效監(jiān)督檢查是防范風險的重要措