費用預算控制管理辦法（暫 行） 第一章 總 則第一條 為加強公司費用預算控制，建立健全內部約束機制，規范公司費用支出，降低公司運行成本，根據XXX的文件規定，結合公司實際，制定本辦法。第二條 公司費用預算控制范圍為公司各部門為履行工作職責而發生，納入全年財務收支預算的各項費用支出的控制。包括辦公費、差旅費、因公臨時出國（境）費用、會務費、董事會工作費、業務招待費、車輛運行費、聘請中介機構費、宣傳費、黨群工作費、職工薪酬、各項稅費及其他費用等支出。第三條 公司費用預算控制遵循以下原則：1.從嚴從簡。嚴格界定費用列支范圍，不得隨意擴大。各項辦公及商務活動要力求精簡、高效。2.厲行節約。堅持勤儉節約辦企業的原則，堅決杜絕奢侈、鋪張浪費現象。3.責任明確。公司費用預算分解到各部門（各業務板塊）,各部門（各業務板塊）分解到各崗位，形成全方位的預算執行責任體系。4.嚴格執行。按年度費用預算根據各部門工作開展情況預算月度費用，部門費用超預算當月不予以報銷。第四條 公司費用實行預算管理，根據業務收入情況確定費用列支額度,預算費用原則上不得突破，在預算總額內分項可調劑使用。各部門（各業務板塊）按照年度公司費用預算計劃，結合工作實際編制月度費用、收入、回款、用款預算，經公司批準后執行，月度公司費用及用款預算一經批準，未納入月度公司預算范圍內的費用和款項原則上不得列支和支付。 第二章 管理部門及責任人第五條 公司費用實行部門（業務板塊）管理，各部門（業務板塊）須制定本部門（業務板塊）管理辦法，對費用列支的范圍、標準等進行管理和控制。第六條 各部門（業務板塊）負責人是本部門費用預算控制的直接責任人，對本部門（業務板塊）費用預算執行結果負總責。 第三章 預算分項管理實施細則第七條 各部門（業務板塊）根據業務開展情況進行費用預算。第八條 各費用管理細則（一）職工薪酬1.工資性薪酬。是指納入工資總額預算，以貨幣形式直接支付給員工的勞動報酬。包括各種工資、績效、津貼和補貼（含誤餐、交通、通訊補貼）。工資性薪酬按照財務會計制度規定，全部納入工資總額核算，杜絕在工資總額之外列支任何工資性薪酬。工資性薪酬按以下辦法發放：（1）基本工資根據員工個人出勤情況考核發放。（2）崗位工資每月根據盤江控股公司審批工資總額、公司經濟效益和員工履職情況進行考核發放，每半年根據員工履職情況可進行崗級調整。發放基數a.公司虧損月份，以崗級標準的60%為發放基數；b.公司當月未虧損但未完成股東、董事會確定的年度經營目標的月平均計劃，以崗級標準的80%為發放基數；c.完成股東、董事會確定的年度經營目標的月平均計劃，以崗級標準全額為發放基數；d.累計完成股東、董事會確定的年度經營目標累計計劃，補發以前月份考核扣發的崗位工資。考核發放原則a.員工違返勞動紀律按公司規定進行扣罰；b.對日常消極怠工、效率低下、不能按時、保質完成工作任務的，扣罰崗位工資的5%；c.對安排工作拖延不辦的，扣罰崗位工資的10%；d.對不服從工作安排的，視情況扣減20%及以上的崗位工資，至扣完為止；e.對連續3個月無工作業績的，由部門提出，公司可作辭退處理；f.公司每月按規定核定部門崗位工資總額，部門根據員工履職情況可進行再分配，報公司計算發放。（3）津補貼按公司工資性薪酬和福利管理暫行辦法執行。（4）績效工資根據公司費用包干和績效考核辦法執行。2.福利性薪酬按以下辦法發放。（1）住房公積金，按XXX住房公積金管理中心相關規定執行。（2）住房增量補貼、冬季取暖費、夏季降溫費按公司工資性薪酬和福利管理暫行辦法執行。3.社會保險費包括養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、生育保險，嚴格按照XXXX社保局政策規定計提和繳納。4.工會經費、員工教育經費及其他薪酬項目嚴格按照上級和公司的管理規定計提和使用。(二)辦公費1.辦公費是指公司各部門（業務板塊）在處理日常業務過程中發生的文具、紙張、印刷品、郵電、通信、傳真打印耗材等各項費用。2.辦公物品原則上統一由公司綜合部負責按需采購，各部門不得擅自采購，各部門確需自行購買急需或特殊辦公物品的，需經公司分管領導批準，金額超過分管領導權限的要經公司主要領導批準。3.綜合部根據各部門（業務板塊）采購需求，每月編制采購計劃，經審批后方可進行采購。4.綜合部發放辦公用品時要進行登記，且每月要對領用情況進行匯總，核算費用計入各部門（業務板塊）。(三)差旅費1.差旅費指公司員工因公出差的住宿費、交通費、伙食補助費、公雜費等支出。2.差旅費年度預算由公司根據以前年度實際發生情況結合公司實際業務需要進行編制。3.各部門（業務板塊）要本著勤儉節約的原則，嚴格控制出差人數及出差時間。4.差旅費報銷須在XXX規定的標準范圍內，根據工作實際執行。(四)業務招待費1.業務招待費包括各類公務、商務、內部接待所發生的餐費、煙、酒、茶、禮品等費用。2.業務招待按照XXX的要求進行，從嚴控制。（五）車輛運行費1.車輛運行費用指車輛的燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、保養費等費用。2.公司車輛統一由公司綜合部負責管理，業務部門（板塊）用車嚴格按XXX執行；管理（服務）部門用車實行審批制度，市區內由分管領導審批，市區以外由公司主要領導審批；外單位借用車輛須經公司主要領導批準方可派車。若未經分管領導或主要領導批準擅自派車的，發生的一切費用和相關責任由派車人員承擔。3.車輛要嚴格執行定點保險、定點維修制度，原則上不能用現金加油，盡量自己擦洗車輛，最大限度降低運行成本。（六）會務費1.召開會議須符合精簡會議、改進會風的要求，嚴格執行國家和盤江控股公司的相關規定。2.會務費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、辦公用品費、資料印刷費等費用。會務費實行預算管理，預算要細化到具體會議項目，執行中不得突破。3.會務費應納入年度經費預算，并單獨列支。年度會議預算內容包含但不限于：會議名稱、內容、時間、地點、與會人數、會議費用預算等。4.公司綜合部要研究制定會務費綜合定額標準，積極推行綜合定額標準控制制度。（七）董事會經費1.董事會經費包括公司召開董事會會務費用、董事履職所需工作費用、董事學習、培訓、考察、調研等費用，以及以董事會名義組織的各項活動所發生的費用。2.公司董事會辦公室負責擬定年度經費預算和使用計劃，納入公司年度費用預算。（八）中介機構費1.中介機構費包括聘請中介機構對公司進行審計、評估、業務咨詢等發生的費用。2.中介機構費預算由公司財務根據以前年度費用發生水平和本年業務需要進行測算，中介機構費預算一經批準，嚴格執行，原則上不得突破。3.聘請中介機構必須遵循XX公司有關規定和公司章程規定，聘請的審計、評估機構必須是進入XXX每年公布的備選庫中的機構。4.聘請中介機構應遵循業務配比原則，綜合考慮中介機構的資質、服務質量、社會信譽和業務定價，合理簽訂服務協議。（九）宣傳費1.宣傳費是指公司開展業務宣傳活動、塑造企業形象等所發生的費用，包括設計制作宣傳欄、宣傳牌、會標橫幅、宣傳畫冊、電視專題片，購置攝影攝像器材，沖洗照片，購買宣傳用品、公司網站維護更新等費用。2.宣傳費預算和使用計劃由公司綜合部根據合理需要和節約原則進行編制。宣傳費預算一經批準，應嚴格執行，原則上不得突破。（十一）黨群工作費黨群工作費為公司開展黨務、工團等工作所發生的各種費用，由公司綜合部負責擬定年度經費預算，納入公司年度費用預算。（十二）項目合作費項目合作費原則上在包干費用內列支。（十三）各項稅費1.各項稅費包括企業所得稅、流轉稅（營業稅、增值稅、消費稅）及其附加稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、印花稅、土地增值稅、其他政府性基金等。2.年度各項稅費預算由公司財務按照公司經營狀況，年度發生的業務收入和資產增減情況，按稅收法律法規及政策規定的稅率進行測算，并協同業務部門做好稅務籌劃。（十四）因公臨時出國(境)費用1.因公臨時出國(境)費用包括國際差旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費及其他費用。2.因公臨時出國(境)費用年度預算不單列，根據工作需要，履行審批手續后以實際發生為準。3.因公臨時出國(境)由公司綜合部統一辦理，嚴格按照中共中央、國務院印發的黨政機關厲行節約反對浪費條例及貴州省委、省政府印發的黨政機關厲行節約反對浪費條例實施細則執行。 （十五）其他費用1.其他費用是指除上述項目以外的其他管理、業務費用。2.其他費用根據相關政策規定或合同協議約定經公司研究后列支。第九條 大額費用1.大額費用是指上述費用中單筆金額超過10000元的費用。2.加強大額費用審批管理。大額費用支出事前須經公司總經理和董事長批準，費用須經公司總經理和董事長簽字方可報銷；需要簽訂合同（或協議）的，要嚴格按照合同法和其他相關法律法規、以及公司合同管理辦法審批權限等規定簽訂合同（或協議）。 第四章 監督檢查第十條 公司綜合部要加強費用預算執行情況的審計監督和檢查，定期對費用支出的真實性、合法性、合規性進行審計和檢查。對發現的問題下達整改意見并督促整改，對違反本辦法的，按照有關規定進行