制度 名稱 子公司業(yè)務(wù)授權(quán) 審批制度 制度 編號 受控狀態(tài) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 生效日期 第 1 章 總則 第 1條 目的 為加強(qiáng)對子公司的控制管理，避免因子公司超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限從事相關(guān)交易或事項(xiàng)給母公司造成投資失敗、法律訴訟和資產(chǎn)損失等不良后果，特制定本 制度 。 第 2條 范圍 本 制度 適用于母公司對子公司的組織及人員的管理。 第 3條 基本要求 1子公司的組織設(shè)置應(yīng)當(dāng)規(guī)范高效、人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 2子公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)可靠，編制與報(bào)送流程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。 3子公司業(yè)務(wù)權(quán)限應(yīng)當(dāng)合理 授權(quán)，重大業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)母公司相關(guān)程序嚴(yán)格審批。 第 2 章 業(yè)務(wù)范圍及審批權(quán)限 第 4條 對外投資控制 1子公司應(yīng)及時將金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的重大投資項(xiàng)目向母公司上報(bào)。 2對于子公司中涉及的重大投資項(xiàng)目，應(yīng)出具可行性研究報(bào)告，并向母公司提交投資申請報(bào)告，經(jīng)子公司董事會審批同意并形成決議后，提交母公司董事會審核。 3子公司應(yīng)及時將重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況向母公司匯報(bào)，接受母公司的監(jiān)督檢查，并會同母公司有關(guān)人員對投資項(xiàng)目進(jìn)行后評估，重點(diǎn)關(guān)注投資收益是否合理、是否存在違規(guī)操作行為、子公司是否涉嫌越權(quán)申請等事項(xiàng)。 第 5條 籌資管控 1凡是引起注冊資本變動的籌資活動以及重大的負(fù)債籌資活動，子公司應(yīng)當(dāng)提出實(shí)施方案，先經(jīng)子公司董事會批準(zhǔn)，后經(jīng)母公司董事會審議通過后方可實(shí)施。 2母公司可以采用單筆負(fù)債額度控制、負(fù)債總額控制、資產(chǎn)負(fù)債比率控制和資產(chǎn)負(fù)債比率與績效掛鉤控制等方式對子公司的負(fù)債籌資活動進(jìn)行控制。 第 6條 對外擔(dān)保與捐贈管控 1子公司對外提供擔(dān)保或互保時需經(jīng)母公司董事會或總經(jīng)理批準(zhǔn)才能進(jìn)行。獲得審批后，子公司應(yīng)當(dāng)建立備查賬簿，逐筆登記貸款企業(yè)、貸款銀行、擔(dān)保金額、時間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等信息；母公司負(fù)責(zé)組織專人定期檢查。 2子公司對外捐贈資金或資產(chǎn)超過一定限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)母公司董事會或總經(jīng)理批準(zhǔn)。對于經(jīng)批準(zhǔn)的對外捐贈事項(xiàng)，子公司應(yīng)當(dāng)建立備查賬簿，逐筆登記捐贈對象、捐贈資產(chǎn)、捐贈金額、時間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等信息；母公司負(fù)責(zé)組織專人定期檢查。 第 7條 重大交易或事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告和對外披露管控 1重大交易或事項(xiàng)經(jīng)子公司董事會審議通過后 ，須提交母公司董事會審核。對于符合條件的重大交易或事項(xiàng)應(yīng)予以對外披露。 2重大交易或事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告和對外披露流程及控制應(yīng)符合企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露的有關(guān)規(guī)定。 第 3 章 其他規(guī)定 第 8 條 子公司不得從事業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限之外的交易或事項(xiàng)。 第 9條 對于超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限的交易或事項(xiàng)，子公司應(yīng)當(dāng)提交母公司董事會審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 第 10 條 重大交易或事項(xiàng)包括但不限于子公司以下發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算：重大投資，重大合同協(xié)議，重大資產(chǎn)收購、出售及處置，重大籌資活動，對外擔(dān)保和互保，對外 捐贈，關(guān)聯(lián)交易等。 第 11 條 對于子公司發(fā)生的可能對母公司利益產(chǎn)生重大影響的重大交易或事項(xiàng)，母公司應(yīng)當(dāng)在子公司章程中嚴(yán)格界定其業(yè)務(wù)范圍并設(shè)置權(quán)限體系，并且可以通過類似項(xiàng)目合并審查、總額控制等措施來防范子公司采用分拆項(xiàng)目的方式繞過授權(quán)。 第 4 章 附則 第 12 條 本 制度 未盡事宜，按照有關(guān)法律法規(guī)、公司章程及其他規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第 13 條 本 制度