固定資產貸款管理 信貸管理部 2010年 4月 17日 課程內容 一、銀監會 辦法 和 指引 的立法背景與重要意義 二、銀監會 辦法 和 指引 的關系與重點內容 三、本行 辦法 及 細則 講解 四、貸后管理 五、項目評審 第一部分 一、 辦法 和 指引 的立法背景 背景一：近年來，信貸規模加速擴張，固定資產貸款規模不斷擴大，占各類貸款的比重越來越高。 例一： 2008年，湖北省固定資產投資完成 5333億元，同比增長 29.1%。 2009年湖北省固定資產投資確保實現 6900億元（同比增長 29.4%），力爭達到 7750億元（同比增長 45.3%）。 例二： 09年前三季度，全國人民幣貸款增加 8.67萬億元，同比多增 5.19萬億元，預計全年的銀行信貸增量約為 9萬至 10萬億。9月份當月人民幣各項貸款增加 5167億元，環比增長 25.9%。在央行每個月公布的中長期貸款額度中，有 50%來自固定資產貸款。 背景二：目前我國經濟處于市場化轉型期，信貸資金安全存在隱患 。 1、目前信貸管理模式粗放。管理流程不夠科學、細致，從貸前到貸后的整個過程中缺乏環環相扣的精細化管理。 2、貸款被挪用現象普遍。 例一： 2001年以來，中國核工業建設集團公司以建設核電站為由，累計從交通銀行、北京銀行等商業銀行獲得貸款 23.66億元。經查，在全部貸款中，有 87%的銀行信貸資金被企業挪用，其中 6.1億元被劃入與其有關聯關系的房地產企業， 1.3億元被挪用于證券市場和其他方面。 例二： 2006年 6月以來，招商銀行等 6家銀行向中國 海運 (集團 )公司發放 27億元流動資金貸款，至 少 24億元被直接或間接劃至證券經營機構用于申購新股。 例三： 2007年底，七匹狼集團及其關聯企業累計違規挪用農行和中行總共 5.47億元的貸款，銀監會給予兩家貸款銀行各20萬元罰款。 3、虛假交易騙貸案件頻發。 例如：湖北藍田股份有限公司 、湖北天發集團公司 。 背景三：貸款流入非實體經濟嚴重。 據統計，今年上半年我國累計新增人民幣貸款達到 7.4萬億元，同比多增 4.9萬億元 , 估計有 1萬億元的銀行貸款通過各種渠道流進股市、樓市，成為追逐短期投機利潤的熱錢。 第一部分 二、 辦法 和 指引 的重要意義 （一）確保銀行業科學、健康、快速發展。 （二）通過立法的形式將國內外銀行業金融機構的經驗逐步納入法治化的軌道。 （三）完善和強化了銀監會對固定資產貸款的風險監管措施。 第二部分 一、 辦法 和 指引 的關系 （一） 辦法 和 指引 為一般與特殊的關系。 固定資產貸款包括項目融資，項目融資屬于特殊的固定資產貸款，所發放的貸款屬于固定資產貸款。 （二）項目融資的特殊性。 、借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人； 、貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資； 、擔保條件通常為借款人股東保證和項目建設形成的資產抵押； 、還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入、其他收入或項目資產處置收入，一般不具備其他還款來源。 （三）項目融資具有不同于一般固定資產投資項目的風險特征。 1、貸款償還主要依賴項目未來的現金流或者項目自身資產價值； 2、通常融資比例較高、金額較大、期限較長、成本較高，參與者較多； 3、風險較大，往往需要多家銀行業金融機構參與，并通過復雜的融資和擔保結構以分散和降低風險等。 二、 辦法 和 指引 的重點內容 辦法 在結構共分八章四十三條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發放與支付、貸后管理、法律責任、附則等幾個部分。從整體上看， 辦法 和 指引 體現了七個指導原則，每一個指導原則都體現在相應的條款中。 原則一：全流程管理原則。 （一）目的。推動銀行業金融機構傳統貸款管理模式的轉型，提升銀行業金融機構信貸資產的精細化管理水平。 （二）相關條款。 辦法 第五條。 （三）對本行的影響。根據該條要求，本行內部應將貸款過程管理中的各個環節進行分解，按照有效制衡的原則將各環節職責落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責機制。這些環節主要包括：受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發放與支付、貸后管理等。 原則二：誠信申貸原則。 （一）目的。首次在金融法律法規中規定借款人的誠實守信義務，為貸款人營造誠實守信的信用環境。 （二）相關條款。 辦法 第十條。 （三）對本行的影響。本行應強化借款人的誠實守信義務，比如：在業務操作中，應要求借款人承諾所提供材料真實、完整、有效，并出具書面的承諾，便于維權。 原則三：協議承諾原則 （一）目的。強調合同或協議的有效管理，強化貸款風險要點的控制，確保貸款安全。 （二）相關條款。 辦法 第四章第十五條至二十條、 指引 第十四條、第十條。 （三）對本行的影響。要求本行具備較高的合同管理水平，要配備熟悉信貸和法律的專業性人員，根據不同項目所處的行業、區域和風險點靈活約定合同內容。比如：約定提款條件、資本金到位比例、支付審核、項目進度要求、賬戶監控、財務指標約束、風險處置等要素和有關細節等內容。不可能和消費類貸款、流動資金貸款等品種一樣，通過格式化合同文本解決。 原則四：實貸實付原則。 （一）目的。改變過去 “ 實貸實存 ” 的支付方式，強化貸款用途管理，防止貸款被挪用。 （二）相關條款。 辦法 總則中第七條、第二十一條、第二十四條至二十九條。 （三）對本行的影響。 1、本行應事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發放條件、支付方式、接受監督以及違約責任等事項。 2、本行應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途。 3、本行將貸款資金支付分為 “ 貸款人受托支付 ” 和 “ 借款人自主支付 ” ，對單筆金額超過項目總投資 5或超過 500萬元的，應采用貸款人受托支付方式。 4、本行應在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴格的發放和支付條件，或停止貸款發放和支付。 原則五：貸放分控原則。 （一）目的。對沖借款合同的諾成性。借款人未達到約定的提款條件時，本行有權拒絕放款。 （二）相關條款。 辦法 第十七條。 （三）對本行的影響。本行應根據不同貸款的特點，不同項目所處的行業、區域和風險點靈活約定提款條件，比如：信用等級未下降、落實擔保條件、購買保險、符合約定財務指標、資本金已到位、項目實際進度達標、資金歸行率和賬戶監管符合約定等。 原則六：慎貸嚴管原則。 （一）目的。摒棄不合理的績效考核導向，改變 “ 重貸前、輕貸后 ” 的普遍現象。 （二）相關條款。 辦法 第三十條至三十七條、 指引 第十七條、第十八條。 （三）對本行的影響。本行應加強貸后風險控制和預警機制，加強動態監測以及對貸款賬戶的管理。貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。 原則七：罰則約束原則。 （一）目的。強化貸款責任的針對性，督促銀行業金融機構加強貸款的全流程管理，進一步提高銀行業金融機構依法經營的水平。 （二）相關條款。第三十八條、第三十九條規定了銀監部門可采取監管措施的情形。 （三）對本行的影響。必須按要求落實，否則將面臨嚴厲的監管處罰。 總結： 1、貸款支付管理是 辦法 最重要的內容，對本行來說是一項全新的管理理念，目的是通過建立健全貸款發放與支付的管理，依法加強貸款用途管理，堵塞信貸管理環節的漏洞，增加挪用貸款的操作成本，從而減少貸款挪用的風險。 、固定資產貸款出臺對借貸雙方的影響可概括為 “ 一正一負一平 ” ： 正：貸款人整體效益會提高。原因：貸款挪用風險減少，貸款質量得到提高； 負：貸款人某些業務操作環節成本會增加。原因：要成立獨立的支付管理部門和崗位； 平：不會對企業獲得銀行授信產生影響。原因：沒有抬高企業獲得貸款的門檻，也不改變授信條件。 第三部分 本行 辦法 與 細則 講解 前言 本行 辦法 與 細則 的主要內容與關系 一、本行 辦法 在結構上共分九章七十二條，包括總則，貸款種類，融資結構、擔保、期限和利率 ， 貸款對象和條件，貸款操作流程， 貸后管理 ，項目資本金的管理，特別規定，附則，涵蓋了固定資產貸款操作全流程。 二、 細則 在結構上共分四章二十五條，包括總則、部門及崗位職責、合同簽訂與支付管理、附 則，是對 辦法 的補充和完善，重在將固定資產貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，突出崗位制衡機制。進一步明確了實貸實付操作要求，即從貸款審批通過后的合同簽訂、發放與支付審核、資金上賬劃轉三個環節的支行市場業務部、風險經理（貸款發放與支付審核崗）、會計人員職責及操作內容。 第一節 固定資產貸款的種類 一、按主體分為既有法人貸款和項目法人貸款； 1、下列情況下，一般應以既有法人為融資主體 （ 1）既有法人具有為項目進行融資和承擔全部融資責任的經濟實力； （ 2）項目與既有法人的資產以及經營活動聯系密切； （ 3）項目的盈利能力較差，但項目對整個企業的持續發展具有重要作用，需要利用既有法人的整體資信獲得債務資金。 2、在下列情況下，一般應以新設法人為融資主體 （ 1）擬建項目的投資規模較大，既有法人不具有為項目進行融資和承擔全部融資責任的經濟實力。 （ 2）既有法人財務狀況較差，難以獲得債務資金；而且項目與既有法人的經濟聯系不密切。 （ 3）項目自身具有較強的盈利能力，依靠項目自身未來的現金流量可以按期償還債務的。 二、按用途分：基本建設貸款、更新改造貸款、房地產開發貸款和其他固定資產貸款； 三、按期限分：短期固定資產貸款、中期固定資產貸款和長期固定資產貸款； 四、按特征分：一般固定資產貸款和項目融資。 五、按投資項目與企業原有資產的關系，分為新建項目和改擴建項目。 六、按項目的目標分為經營性和非經營性項目。 第二節 客戶經理崗位職責及操作注意事項 一、職責注意事項： （一）要求客戶本人填寫真實性承諾書（見 細則 附件 2）。 （二）有權要求上級行信貸營銷部門及時指導。 （三）負責按客觀公正、實地、真實、雙人和涉及關系人及時回避的原則進行貸前調查。對客戶提供的身份證明、借款主體資格、財務狀況、貸款用途及擔保方式等資料的合法性、真實性、有效性和完整性進行認真核實、分析評價，確認無誤后出具承諾書（見 細則 附件 1）。 （四）認為符合條件的，撰寫調查報告，明確提出調查意見，制定有效、可行的風險控制措施，由主次責任人簽字確認，同時主調查人簽訂責任書。 （五）負責按規定整理好信貸資料，將有關信息錄入系統，確保紙質資料與信貸風險管理系統（以下簡稱 “ 系統 ” ）錄入信息一致后，提交下一環節。對被要求補充的資料，認真調查核實，提供依據，在規定時間內形成書面報告或說明。 （六）自受理客戶申請之日起，原則在 7個工作日內完成貸前調查、報告撰寫、資料整理、系統信息錄入等工作。 （七）負責落實最終審批人提出的貸前條件，辦理擔保手續。 （八）負責收集整理已辦理信貸業務的檔案，在規定時間內移交檔案管理員管理。 （九）是貸后檢查與風險預警的第一責任人，在日常信息收集和客戶回訪中，應客觀、真實、全面、及時地反映風險狀況，并對貸后檢查信息、資料的真實性、有效性、及時性負責。 （十）負責固定資產貸款項目的投產后管理。 二、操作注意事項： （一）受理項目資料階段。 1、關于政府有權部門的批復、核準文件的有效期。 根據 湖北省企業投資項目核準暫行辦法 ： 第二十條 項目核準文件有效期 2年，自發布之日起計算。在項目核準文件有效期內未開工建設的，項目單位應在核準文件有效期屆滿 30日前向原項目核準機關申請延期，原項目核準機關應在有效期屆滿前以書面形式作出是否準予延期的決定。項目在核準文件有效期內未開工建設也未向原項目核準機關申請延期，原項目核準文件自動失效。 第二十一條 已經核準的項目，如需對項目核準文件所規定的內容進行調整，項目單位應及時以書面形式向原項目核準機關報告。原項目核準機關應根據項目調整的具體情況，出具書面確認意見或要求其重新辦理核準手續。 第二十二條 對應報項目核準機關核準而未申報的項目，或者雖然申報但未經核準的項目，或者雖經核準但核準文件已經失效的項目，國土資源、環境保護、城市規劃、質量監督、證券監管、外匯管理、安全生產監管、水資源管理、海關等部門不得辦理相關手續，金融機構不得發放貸款。 2、屬項目貸款的需特別提供的資料： 建設工程承包方同意在貸款設定抵押期間放棄應得未得工程款優先受償權的書面承諾； 借款人（董事會或股東會）出具的包含以下內容的書面承諾：在未按約定還清當年貸款本息前不分紅；在本行的存款、結算和中間業務份額不低于貸款份額。借款人各股東（或股東大會）出具的包含以下內容的書面承諾：在未還清貸款本息前不抽回資本金或已投入的資金；發生重大經營體制變動應經過本行同意。 （二）調查階段 1、借款人評價 借款人評價，是指對借款人的經濟地位、主要領導者整體素質及生產經營、資產負債及償債能力、信用、發展前景等情況進行全面分析、綜合評價。 （ 1）借款人為既有法人的，調查分析時應主要對借款人的基本情況、資本結構、組織架構、領導者素質、融資情況及資信狀況、經營狀況及財務狀況等方面進行分析。詳細內容包括： 借款人的基本情況，包括成立時間、注冊地點、歷史沿革、隸屬關系、注冊資本與實收資本、經營范圍、經營期限、主營業務、現有職工人數、開戶及賬號情況； 借款人的資本結構，應說明投資人構成、出資比例、出資到位情況，投資人對借款人的控制與管理關系情況； 借款人的組織架構和領導者素質，應說明借款人法人治理結構的基本情況，領導班子的構成、經營業績、管理水平等；在了解借款人法定代表人基本情況基礎上，要重點對其工作能力、經營管理水平和還款意愿進行評價； 借款人融資情況及資信狀況，應說明借款人目前的融資情況，重點說明借款人對本行貸款及其它信貸業務的履約情況，并了解借款人近三年對其它債務的履約情況、借款人涉及經