中南財經政法大學2008屆本科生畢業論文（設計）社會調查報告保險公司經濟利益與社會責任的協調的調查報告學 生 姓 名 黃琪 所 在 班 級 08金融管理與實務四班 所 在 系 保險管理系 指 導 老 師 張昌松 報告提交日期 2011 年 月 日保險公司經濟利益與社會責任的協調摘 要保險公司作為經濟社會的一個主體，其最終經營目標是通過其在社會經濟生活中的經濟行為，獲取最大的經濟利益。隨著社會主義市場經濟體制的不斷完善，現代保險企業在國民經濟中的地位和重要性日益突出，同時，其應履行的社會責任也是越來越重要。若要通過保險的產品和服務為政府分憂解難，履行其社會管理職能，實現保險公司經濟利益與社會責任的協調統一，則必須把保險企業的社會責任納入到經營目標中來，只有經濟責任和社會責任的統一，才能承擔起保險業在全面建設小康社會進程中的責任，真正實現現代保險社會管理功能。本文集中闡述了保險公司的經濟利益與其應履行的社會責任，圍繞因利益而引起的其兩者之間的聯系與沖突做了相應的分析，剖析了保險公司經濟利益實現的條件，討論了社會責任對保險公司經濟利益的制約，就兩者之間的協調與互補提出了個人的看法，并預測了保險公司的經濟利益與社會責任統一協調、齊頭并進的發展前景。本文系運用規范研究方法進行的專題研究。全文分三個部分：首先（第一部分），是討論了保險公司的經濟利益與其社會責任之間的沖突與起落；其次（第二部分），是從政府宏觀調控的角度對兩者之間的統一與協調進行了分析；最后，是對保險公司協調處理兩者關系的發展前景做了展望與分析。本文主要創新體現在從政府宏觀調控的角度來預測保險公司必然做出協調兩者關系的決策，以期獲得更好的發展條件。 關鍵詞：保險公司；社會責任；經濟利益；協調發展目 錄引文11、 保險公司的經濟利益1 (一)保險的內涵1 (二)保險公司的內涵1 (三)保險公司的利益來源1二、保險公司應承擔的社會責任及其重要性2 （一）保險公司應承擔社會責任的內涵2（二）我國保險企業承擔社會責任的重要性2 (三)我國保險公司履行社會責任的現狀3 (四)保險公司應如何承擔社會責任33、 兩者的協調統一4(一)保險公司的經濟利益與社會責任仍存在不協調因素4(二)保險公司承擔社會責任所面臨的問題4(三)）保險公司實現經濟利益與社會責任協調統一應采用的措5 結語6主要參考文獻7引 文保險行業是當今國際金融領域最為重要的一部分。隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善，現代保險企業在國民經濟中的地位和重要性日益突出，同時，其應履行的社會責任也是越來越重要。若要通過保險的產品和服務為政府分憂解難，履行其社會管理職能，實現保險公司經濟利益與社會責任的協調統一，則必須把保險企業的社會責任納入到經營目標中來，只有經濟責任和社會責任的統一，才能承擔起保險業在全面建設小康社會進程中的責任，真正實現現代保險社會管理功能。本文試就保險公司的經濟利益與社會責任的協調所產生的問題及其解決方式進行初步探索。一、保險公司的經濟利益（一）保險的內涵保險(insurance)是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金的責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為。（二）保險公司的內涵保險公司(insurance company)是指經營保險業的經濟組織。保險公司，是指經中國保險監督管理機構批準設立，并依法登記注冊的商業保險公司，包括直接保險公司和再保險公司。（三）保險公司的利益來源 保險公司的利益來源主要有三個: 1.利差益 利差益是指資產運用的實際利益率大于責任準備金計算所采用的預定利率時產生的利益。投資所得的利息、紅利收入等收益扣除稅款后，若超過徉轉入責任準備金的利息和投資經費，其差額即為利差益。保險公司通過用投保人的保費進行投資，投資所得除去保費本金和需向投保人支付的金額，成為保險公司收入的主要來源。2.費差益費差益是指實際所用的營業費用比依預定營業費用率所計算之營業費用少時所產生的利益。反之，則稱為費差損。保險公司通過內部制度改革，降低經營成本，則預定成本與實際成本之差成為保險公司收入的另一來源。3、死差益死差益是指保險公司實際的風險發生率低于預計的風險發生率，即實際死亡人數比預定死亡人數少時所產生的盈余。當投保人的實際死亡人數少于預定死亡人數時，這項差益帶來得收益成為保險公司的一個收入來源。二 、保險公司應該承擔的社會責任及其重要性（一）保險公司應該承擔社會責任的內涵綜合國內外的描述，我們認為企業社會責任指企業在追求利潤和對股東利益負責的同時，還要承擔其對員工、消費者和政府等利益相關者的責任，包括遵守商業道德、生產安全、職業健康、保護勞動者的合法權益、保護環境和節約資源等，即對企業所有者權利的限制和對企業利益相關者權益的強調。保險企業社會責任是指保險企業立足于保險機制，通過保險產品、服務以及其他非經濟手段平衡、協調相關者的利益，從而增進公共利益的行為。廣義上看，保險企業社會責任由經濟責任、法律責任、倫理責任和慈善責任構成；狹義上講，保險企業社會責任主要包括倫理責任和慈善責任。在我國建設和諧社會的大背景下，保險公司置身于國家經濟和社會發展的大局中，有條件也有責任主動承擔社會責任和履行企業公民的義務，不斷提高在核心商業活動中承擔社會責任的能力和水平，真正發揮經濟補償、資金融通和社會管理的功能。當然，保險公司也應該在核心商業活動之外承擔社會責任，更多地參與社會慈善。這樣才能夠達到“以義生利，義利相融”，這才是保險公司承擔社會責任的最高境界。 (二)我國保險企業承擔社會責任的重要性 1. 對企業而言 （1）有利于保險企業樹立良好的形象保險業提供的產品是無形產品，誠信機制是維持保險市場有序運行的基本機制。好的保險誠信制度，既是保險業健康發展的一大前提，也是保險企業承擔社會責任的體現。一定意義上說，把“誠信”作為企業的核心價值理念，保險企業誠信，就是在創造財富的同時履行一種社會責任。 （2）有利于保險企業贏得政府的支持 有時，公眾對企業社會責任由政府承擔的期待，使政府往往陷入有心無力的窘境。如果保險企業主動承擔一定的社會責任，如減少失業、緩解通脹壓力及投資于公益事業等，將幫助政府減輕來自社會公眾的壓力。這樣，保險企業承擔有利于政府實施宏觀政策的社會責任，獲得政府對其社會參與行為的積極認同，在政策上給予保險企業的支持，保險企業發展就會有好的環境。 （3）有利于保險企業培養員工共同的價值觀和歸屬感 保險企業承擔社會責任有利于在企業內部形成企業所倡導的、全體員工認同的行為準則。這種價值觀一旦形成，就會銘刻在員工內心深處，成為員工的言行指導，從而達到協調企業行為的目的。如中國人壽將承擔社會責任作為核心價值觀，形成了 “成己為人，成人達己”的企業文化理念。 2. 對社會來講 （1)有利于經濟和社會的可持續發展 保險的經濟補償職能在擴大整個經濟體承擔風險的能力的基礎上刺激經濟發展；保險的資金融通職能通過資金運用提高金融市場的活力；保險的社會管理職能則直接發揮了“社會穩定器”的作用。 總體來看，通過提供保險產品和服務，保險業滿足了人們對風險管理的需求，減輕了人們對公共資源的依賴。 （2）有利于改善貧富差距 保險企業通過向多數投保人收取保費建立保險基金，并在危險事故發生后向少數被保險人進行經濟補償，實現資金和社會收入的再分配；保險企業通過慈善公益行為幫助落后地區發展教育、社會保障和醫療衛生事業，解決當地政府因資金困難而無力投資的問題，幫助落后地區逐步發展社會事業，一定程度上幫助縮小貧富差距。 （3)對公共政策的支持 保險企業所積累的一整套應對和控制突發公共事件的經驗和技術，發揮其獨特的社會管理功能，可以幫助或協助政府處置突發事件。保險業的應急機制與風險管理，參與應對農業風險，地震、洪水等巨災風險，是構建和諧社會的客觀要求，也是保險企業更好的服務和保障民生的必然選擇。（三）我國保險公司履行社會責任的現狀 客觀看待，我國保險企業承擔社會責任的成績，集中表現在：首先，保險企業立足保險機制，通過有效的保險保障和及時的保險賠付，充分發揮經濟“助推器”和社會“穩定器”作用；其次，保險企業積極參與社會管理，大力發展責任保險，參與醫保體系建設，協助政府開展交通安全和社會治安管理，促進社會主義和諧社會建設；再次，保險企業把發展農村保險作為履行社會責任的重要舉措，全面開展農村保險業務，完善農村保險服務體系，努力服務于社會主義新農村建設；最后，保險企業熱心公益事業，積極回饋社會，建立慈善基金會，通過捐款等方式資助貧困以及受災群眾。 另一方面，無論是重視程度還是實施效果，我國保險企業承擔社會責任均存在不少不足和缺失。1、企業社會責任對于中國保險企業而言還是一個新生事物，中國人壽和中國平安，作為中國保險企業領頭羊的兩家公司去年才公開提倡承擔社會責任，中國保險企業承擔社會責任還處于起步階段；2、保險企業承擔社會責任的情況不均衡。眾多的中小保險企業在資本和生存的雙重壓力下而無暇顧及社會責任；在認識上，片面認為承擔社會責任會降低企業當期的價值，忽視承擔社會責任獲得的良好的社會形象，長遠看，有利于提高核心競爭力的事實；3、一些保險企業承擔社會責任存在“被動性”。某些保險企業僅僅是迫于職能部門或輿論的壓力而被動承擔社會責任；有的在行動上落后于大型保險企業，承擔社會責任具有從眾心態，行動短期，目的不明。（四）保險公司應如何承擔社會責任對于任何企業，承擔社會責任可解構為3個層面，首先是在其核心商業活動中承擔社會責任，其次是在核心商業活動外承擔社會責任，最后是作為行業的領頭軍，引導整個行業承擔社會責任。所以保險公司承擔社會責任，必須首先回到核心商業活動中去，比如保證從業人員的基本權益、保護客戶的知情權、開發適合的保險產品及提高保險產品售后服務質量等，這些是承擔社會責任的表現，同時也將成為保險公司的核心競爭力。 從根本上來說，保險業承擔社會責任，首先要把保險業做大做強，只有不斷加快保險業的發展，擴大保險市場的規模，提高保險業發展的質量和效益，才能激發保險公司承擔社會責任的潛力。其次，要對員工和客戶作為重要的相關利益人承擔相應的責任,。最后，要積極參與教育、醫療、環保等各項社會事業的發展，對環境承擔減少污染、降低消耗和促進可持續發展的責任，對社會承擔提供安全、健康的生活環境責任，促進社會和諧發展和進步。事實上，保險公司資助和參與環保是一個非常好的“義”與“利”相統一的例子，簡單地說，保險公司進行產品設計和精算時，要對氣候、環境和自然災害發生的狀況進行測算，如果不注重環境保護導致氣候異常災害頻發，將導致風險管理十分困難，也會大大增加賠付和管理成本。如果不重視在核心商業活動中承擔社會責任，僅僅把承擔社會責任等同于捐款助學或者植樹等慈善行為，無疑是一種舍本逐末的做法。 三、兩者的協調統一（一）保險公司的經濟利益與社會責任仍存在不協調因素改革開放30年來，保險業發生了深刻的變化，實現了從量變到質變的跨越，整體實力明顯增強，公司競爭力不斷提高，資產管理能力得到提升，風險防范能力逐步增強。2009年實現保費收入首次突破1萬億元，達到11137.3億元，同比增長13.8%，保險資金運用余額2065.3億元，資金運用收益2791.7億元，保險公司利潤總額達到530.6億元。保險業為促進社會和諧發展，及經濟社會又好又快增長主動承擔了一些社會責任，但總體情況不容樂觀。從2003年推出的“非典”保險到2007年推出的能繁母豬保險，再到保險業在2008年初南方雨雪冰凍災害、“5.12”汶川大地震，以及發生在南方的暴雨洪水災害事件中的快速反應、主動理賠等，成為保險業主動應對社會需求，勇擔社會責任的良好例證。據統計，截至2008年7月底，中國保險業共接到雨雪災害保險報案101.1萬件，已付賠款近50億元。其中，農業保險已賠付8000多萬元，涉及能繁母豬6.68萬頭，農村住房1.4l萬間。截至2008年6月24日，保險業向汶川地震支付賠款近6億元。其中，被保險人死亡1.64萬人，傷殘3105人，被保險房屋倒塌16.2萬間；農業保險接報案6.37萬件，已付賠款2000多萬元。“能繁母豬”保險有效報案18185頭，已賠付15610頭，結案率為86。同時，近年來，保險業以發展農民工保險為重點，積極參與、多方探索建立和完善流動人口保險保障體系，為穩定他們的生活、促進安全生產以及和諧社會建設發揮了積極作用。截至目前，已在上海、云南等22個省市專門開辦了農民工保險，累計參保人員5000萬人次，提供保障金額超過8000億元。盡管保險業積極主動賠付，但保險賠款占災害損失的比例仍然很低。從已結案的理賠數據看，雨雪冰凍賠款占其總直接損失1516.5億元的3.3，而地震災害已決賠款僅占地震預計總損失5000億元的千分之一，這與全球平均30以上的水平有較大差距。社會普遍反映，保險業在這些重大災害和突發事件面前，并沒有真正“挑起大梁”、“擔當重任”。相比之下，在美國卡特里娜颶風造成的損失中，有大約一半得到了保險賠付。如果保險業在巨災后能多分擔損失，就能幫助政府減輕負擔，給予百姓更多補償，保險業在國民經濟和社會發展中的作用與地位就會進一步得到認可。同時，保險業從事公益事業中捐款救助的象征意義和停留在公司形象特征方面的因素，則更為明顯。從行業總體看，保險企業對承擔社會責任不夠積極。一些保險業應對社會需求推出創新產品的例子，都是由監管機構提出并推動的，保險公司只是被動跟進。截止2008年上半年，只有個別保險企業發布過企業社會責任報告，且內容簡單。外界曾反映，保險業在社會責任承擔方面的表現是“形式大于實質”。（二）保險公司承擔社會責任所面臨的問題 1. 是自身承擔社會責任的能力面臨挑戰彼得德魯克有句名言：“企業首先是做得好，然后是做好事”。部分保險企業把承擔社會責任和追求經濟利潤對立起來，將承擔社會責任片面地理解為慈善捐助。而我國保險行業的自身承保能力有限，做大做強仍是我國保險業近期的重要任務。 2. 是保險企業的創新能力受到限制由于我國保險業仍處于發展初期，出于對保險消費者的保護，監管機構對保險企業的監管較為嚴格，在一定程度上限制了保險企業的創新能力。 3. 是保險企業的風險管理能力有限在商業保險領域，由于保險企業自身的能力有限及嚴格的分業監管環境，我國的保險企業總體上還無法對所承保的風險進行主動干預式管理，在產品設計和保費厘定環節也無法對投保人和被保險人在投保后主動進行風險管理提供財務上的激勵。 4 是外界的反向“博弈”對保險業承擔社會責任存在威脅保險消費者通常風險意識較低，特別是對那些具有較低概率但可能帶來較高損失的風險，這一事實導致保險需求不足。同時，由信息不對稱導致的逆向選擇，成為影響保險需求的重要因素。（三）保險公司實現經濟利益與社會責任協調統一應采用的措施 1. 立足保障和服務民生，在重點領域力求突破按照服務和諧社會建設的客觀要求，不斷擴大保險覆蓋面，加快重點業務領域發展。 （1）穩步發展“三農”保險它關系到保險業的社會地位、可持續發展能力和發展基礎。要統籌研究種植業和養殖業保險的保費補貼辦法，探索建立農業保險再保險制度和農業風險防范體系。探索發展主要針對低收人人群提供的小額保險，要以保障適度、保費低廉、保單通俗、理賠簡單的辦法，積極穩妥地逐步推進。探索保險公司與政府聯辦、為政府代辦以及保險公司自營等多種形式的農業保險經營模式，合理把握社會性與盈利性平衡點。配合農村合作醫療改革試點，建設農村社會保障新機制，重點在養老和醫療保障等領域尋求突破。推出適合新農村建設需要的保險新產品，加大農業龍頭企業保險服務力度，按照兼顧公平和效率原則選擇解決農業、農村和農民風險性問題的保險方案，促進“三農”健康發展。 （2）在保障民生方面有作為大力拓展企業年金市場，推動養老保險專業化經營，積極參與社會保障體系建設。可在有條件的地區試點新型個人養老保障產品，爭取相關稅收優惠政策。針對不同地區、不同收入水平企業和居民的保障需求，努力在提高傳統業務滲透度的同時，積極開發商業醫療保險、護理保險、住房保險等社會急需產品，與社會保障形成良性互動關系，促進社會穩定和諧。采取“市場運作、政策引導、政府推動、立法強制”等多種方式，推進責任保險發展。擴大校(園)方責任險、礦業責任險、承運人責任險、旅行社責任險、建筑施工人員意外險等的覆蓋面。從長遠的觀點出發，充分發揮社會管理功能，有效利用長期積累的各行業安全事故數據，開發各自相應的基礎數據庫，推進行業基礎數據共享，構建行業風險控制體系，服務經濟，推動和諧。 （3）參與巨災風險管理，創新開拓巨災保險和服務領域首先，在保險產品方面積極開發巨災保險產品，擴大保險的供給，滿足經濟社會發展對巨災保險的需求。搜集國內外各種巨災發生的頻率和損失數據，建立和完善我國巨災保險產品體系，例如颶風、地震、洪災等保險產品，并積極向社會推廣銷售。其次，開展巨災風險評估，建立風險數據庫和巨災風險模型，加強防災防損。如對客戶進行安全生產的輔導，對重大安全隱患進行防范和排除，通過使用預防基金，加大對企業防災防損工作的支持力度，支持客戶對保險標的進行重要的防護措施，開展安全生產的業務咨詢。第三，發揮再保險市場的優勢，最大限度地分散巨災風險。使風險在各保險人之間實現分散，有利于促進保險業滿足保險經營者所追逐的平均法則，提高保險經營的穩定性。大力發展再保險市場是應對巨災風險的重要手段和有效方法，同時通過一些財政補助，用再保險的方式體現出財政救助資金的作用。 （4）在服務可持續發展方面推波助瀾要積極探索保險企業成長規律，科學謀劃保險業與經濟社會對接點，不斷提高主動服務經濟社會的能力。深度挖掘傳統業務潛在空間，大力培育新的業務增長點，通過穩定居民未來預期，刺激社會當期消費，有力地推動國家內需持續擴張。尤其在推行污染責任險、護航高新科技等創新和可持續發展領域，切實發揮保駕護航的作用。 2. 提供符合社會責任標準的保險產品保險業在保險產品和條款設計中，要把包括環境友好、提高能源效率、尊重和保護員工利益、可持續發展、民生工程建設、有益社會和諧、穩定和個體發展的相關內容囊括進去，并在完善公司治理結構、加強合規管理、誠信依法經營方面多做考慮，使保險業成為優化行風的實踐者和倡導者，助推社會新風。 3. 完善自身社會責任機制，推動保險行業和企業文化建設改善自身經營管理相關環節，加強對新風險的研究，改善對信息技術的利用，創新與保險從業人員及保險客戶的和諧融洽關系。成熟起來的保險企業，借鑒國際慣例和標準，推行SA8000社會責任體系認證，以系統的、專業化的機制，從細微之處約束和提高自身，以此促進更多企業承擔社會責任。同時，保險企業要在文化的理念層面、制度層面和行為層面三個層次，影響和引導保險文化的形成與發展。從監管文化、經營文化和消費文化等方面，大力倡導理性的保險消費文化，以此營造保險企業誠信、務實、創新、奉獻的企業文化。4. 推動科技創新，發揮保險在創新型國家建設中的主體作用 十七大報告指出，用15年時間使我國進入創新型國家行列。這是一項極其繁重而艱巨的任務。保險企業應當發揮在風險投資方面的防險止損功能，通過對高新技術風險投資企業提供財產保險和為科技創新企業發放貸款的銀行提供信用保證，來保證風險投