- 1 -中鐵四局集團(tuán)精細(xì)化管理知識(shí)競(jìng)賽題庫(kù)一、填空題（209 道）1.中國(guó)中鐵股份有限公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理辦法（試行）適用于股份公司、 （二級(jí) 公司）和三級(jí)公司在建的國(guó)內(nèi)外（各類工程）項(xiàng)目。2.精細(xì)化管理是以提高效率與效益為目的，以規(guī)范化為前提，以系統(tǒng)論為觀點(diǎn)，以（數(shù)據(jù)化）為標(biāo)準(zhǔn)，以（信息化）為手段，運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)，對(duì)涉及工程項(xiàng)目的各種因素，實(shí)施全過(guò)程、無(wú)縫隙的管理，實(shí)施精確、全面、快捷、高效的管控。3.中國(guó)中鐵股份有限公司推行工程項(xiàng)目精細(xì)化管理辦法（試行）的主要目的是：為加強(qiáng)中國(guó)中鐵股份有限公司工程項(xiàng)目管理，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，健全項(xiàng)目管理體系，提高工程項(xiàng)目管理水平和( 盈利能力)。4.施工調(diào)查主要包括工程基本情況、工程自然條件調(diào)查、 （技術(shù)經(jīng)濟(jì)調(diào)查）、施工現(xiàn)場(chǎng)情況調(diào)查等內(nèi)容。5.現(xiàn)場(chǎng)平面規(guī)劃應(yīng)遵循“（永臨結(jié)合）” 的原則統(tǒng) 籌規(guī)劃，減少施工臨時(shí)用地、降低現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)費(fèi)用。6.各單位在實(shí)施各類臨時(shí)工程時(shí)，要嚴(yán)格控制臨時(shí)費(fèi)用成本支出，原則上不得超費(fèi)用指標(biāo)施工，一旦突破，應(yīng)執(zhí)行（例外審批）。7.臨時(shí)工程成本管理職責(zé)分工中， （項(xiàng)目經(jīng)理部）是臨時(shí)工程成本管理的責(zé)任主體和成本中心，負(fù)責(zé)貫徹、落實(shí)本辦法及上級(jí)單位的有關(guān)要求，完成責(zé)任成本控制目標(biāo)， 對(duì)上級(jí)公司和項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)。8.嚴(yán)格控制臨時(shí)工程勞務(wù)結(jié)算及驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理，杜絕（超結(jié)超驗(yàn)）。9.關(guān)鍵工序及重要環(huán)節(jié)要按照正式工程的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行旁站制度，并做好旁站記錄和交接班簽字手續(xù)，記錄應(yīng)有（可追溯性）。- 2 -10.（辦公生活區(qū)）應(yīng)與生產(chǎn)區(qū)和輔助生產(chǎn)區(qū)分開設(shè)置，采取相應(yīng)的分隔措施并保證安全距離，產(chǎn)生有毒有害氣體和污染環(huán)境的生產(chǎn)車間應(yīng)位于場(chǎng)地的下風(fēng)向。11.根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局有關(guān)文件精神，安全生產(chǎn)費(fèi)用按照“（確保需要，專款專用）”的原則規(guī)范使用，不得用作他用12.國(guó)家安全生產(chǎn)方針：安全第一、預(yù)防為主、 （綜合治理）。13.施工安全管理目標(biāo)主要內(nèi)容中之一為（創(chuàng)建安全文明示范工地）。14.（安全生產(chǎn)責(zé)任制）是保證施工安全生產(chǎn)的基本制度。15.在施工中發(fā)生可能危及人身安全的緊急情況時(shí)，作業(yè)人員有權(quán)立即 （停止作業(yè)）或者在采取必要的應(yīng)急措施后撤離危險(xiǎn)區(qū)域。16.建筑“三寶 ”為（安全 帶、安全帽、安全網(wǎng)）。17.工程質(zhì)量通常實(shí)行事前、事中、事后三階段控制原理，其中質(zhì)量事中控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)是（自控）。18.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)重大危險(xiǎn)源應(yīng)當(dāng)?shù)怯浗n，進(jìn)行定期檢測(cè)、評(píng)估、監(jiān)控，并制定（應(yīng)急預(yù)案），告知從業(yè)人員和相關(guān)人員在緊急情況下應(yīng)當(dāng)采取的應(yīng)急措施。19.施工中產(chǎn)生的各類可燃雜物必須（及時(shí)清理，定點(diǎn)堆放）。20.局采購(gòu)平臺(tái)主要負(fù)責(zé)組織實(shí)施戰(zhàn)略采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、( 電子商務(wù)采購(gòu))、及(專項(xiàng) 物資 集中采購(gòu))等，負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理并發(fā)布物資價(jià)格信息。21.購(gòu)置單臺(tái)價(jià)值(50 萬(wàn))以下的設(shè)備，由（各子（分）公司）審批，并組織招標(biāo)采購(gòu)，購(gòu) 置單臺(tái)價(jià)值 50 萬(wàn)以上(300 萬(wàn))以下的設(shè)備，由局審批，由（局組織或委托子（分）公司組織招標(biāo)），項(xiàng)目部不準(zhǔn)購(gòu)置機(jī)械設(shè)備。22.供應(yīng)商評(píng)價(jià)：根據(jù)“（誰(shuí)采購(gòu)誰(shuí)評(píng)價(jià)）” 的原 則，工地材料廠和各分部物機(jī)部調(diào)查的供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，經(jīng)評(píng)審“合格”的供應(yīng)商，報(bào)指揮部納入合格物- 3 -資供方名錄。23.設(shè)備租賃遵循 (先內(nèi)后外 )、（經(jīng)濟(jì)實(shí)用) 的原則，充分發(fā)揮內(nèi)部設(shè)備實(shí)用效率，控制外部租賃規(guī)模的要求，確因工程需要對(duì)外承租設(shè)備時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。24.機(jī)械設(shè)備租賃合同簽訂的主推原則是公司或公司授權(quán)的項(xiàng)目部 。嚴(yán)禁（先使用后申請(qǐng)），或先使用后簽訂合同。25.按照公司物資采購(gòu)管理制度要求，在工程物資管理中，二三項(xiàng)料、輔助材料等實(shí)行( 網(wǎng)上競(jìng)價(jià) )采購(gòu)方式。26.對(duì)于大宗物資、批量物資驗(yàn)收必須實(shí)行（兩人或以上同時(shí)驗(yàn)收）制度。27.項(xiàng)目經(jīng)理部需要租用機(jī)械設(shè)備時(shí)，先向（所屬子（分）公司）提報(bào)書面申請(qǐng)，包括機(jī)械名稱、型號(hào)、數(shù)量、使用時(shí)間和施工地點(diǎn)，公司接到書面申請(qǐng)后 3日內(nèi)做出明確回復(fù)。28.路面工程和造價(jià)（6000）萬(wàn)以上的綜合工程項(xiàng)目必須配備專職機(jī)械管理人員。29.外租供方為單位的，其資格必須合法，具有“ 兩證一照”，并在有效期內(nèi)，兩證一照指 （稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照）。30.工程技術(shù)部門在接到施工設(shè)計(jì)圖紙后的合理時(shí)間內(nèi)，編制分工號(hào)主要物資需用量核算表（含大臨、措施消耗），物資部門據(jù)此核定出各種主要材料的（計(jì)劃總量）作為整個(gè)項(xiàng)目物資采購(gòu)、消耗的控制依據(jù)。31.物資申請(qǐng)（采購(gòu)計(jì)劃表）是申請(qǐng)計(jì)劃的主體，內(nèi)容有編制說(shuō)明、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單 位、本期 實(shí)際申請(qǐng)量、技 術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。32.對(duì)鋼軌、石化產(chǎn)品等有特殊規(guī)定物資需上報(bào)公司（專項(xiàng)物資采購(gòu)計(jì)劃）；符合區(qū)域物資集中招標(biāo)采購(gòu)的，按規(guī)定上報(bào)（區(qū)域物資招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃）；實(shí)行網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購(gòu)物資，及時(shí)上報(bào)網(wǎng)絡(luò)采購(gòu)計(jì)劃。- 4 -33.機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)結(jié)算單要以機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)記錄表和（設(shè)備租賃合同）為依據(jù)， 認(rèn)真填寫并在其中注明需要扣款或增加款項(xiàng)的原因和金額，對(duì)于油料使用要編制油耗核算表，并對(duì)超耗部分進(jìn)行扣款。34.機(jī)械設(shè)備的（管理號(hào)）是識(shí)別機(jī)械設(shè)備的唯一性標(biāo)識(shí)，應(yīng)在施工機(jī)械設(shè)備顯著的位置做出標(biāo)記。35.周轉(zhuǎn)材料進(jìn)場(chǎng)應(yīng)遵循（先內(nèi)部調(diào)劑，后外租購(gòu)置）的原則。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目總體進(jìn)度安排，全盤考慮，對(duì)所屬項(xiàng)目部的生產(chǎn)資源在內(nèi)部合理調(diào)配、統(tǒng)籌使用。36.地鐵、鐵路專用線等施工需用的鋼軌、道岔，由( 股份公司中鐵物貿(mào)有限責(zé)任公司) 集中采購(gòu)，統(tǒng)一供應(yīng)。37.根據(jù)“誰(shuí) 采購(gòu)誰(shuí)評(píng)價(jià) ”的原則， 對(duì)物機(jī)部調(diào)查的供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，經(jīng)評(píng)審“合格”的供應(yīng)商，上報(bào)公司納入（合格物資供方名錄）。38.實(shí)行戰(zhàn)略采購(gòu)的物資主要包括（鋼材、水泥）。39.為保證和提高供應(yīng)商網(wǎng)上報(bào)價(jià)的質(zhì)量和數(shù)量，各項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)需用計(jì)劃合理確定競(jìng)價(jià)有效期，但至少應(yīng)保持（ 3 ）天時(shí)間。40.同一招標(biāo)項(xiàng)目包件若（ 兩 ）次流標(biāo)，經(jīng)批準(zhǔn)，可采取競(jìng)爭(zhēng)性談判方式進(jìn)行采購(gòu)。41.各項(xiàng)目部根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)編制設(shè)備配置計(jì)劃，提交項(xiàng)目部設(shè)備租用申請(qǐng)審批表，注明所需機(jī)械設(shè)備的名稱、規(guī)格型號(hào)、主要技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、租用時(shí)間及施工地點(diǎn)，應(yīng)提前（10）天報(bào)公司工管中心。42.廢舊物資處理須由（財(cái)務(wù)）、物資、 （ 工程部）、紀(jì)委人員組成的工作小組實(shí)施，對(duì) 定價(jià)、 計(jì)量、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)進(jìn) 行監(jiān)督。43.凡是由集團(tuán)公司設(shè)立工程指揮部或項(xiàng)目經(jīng)理部的所有工程項(xiàng)目以及造價(jià)在（3）億元及以上路內(nèi)項(xiàng)目，由局組建工地材料廠來(lái)負(fù)責(zé)具體的物資采購(gòu)- 5 -業(yè)務(wù)。44.項(xiàng)目經(jīng)理部的物資采購(gòu)供應(yīng)部門在材料采購(gòu)過(guò)程中必須從（合格物資供方名錄）中選擇供應(yīng)商，并按照規(guī)定程序簽訂訂貨合同。45.對(duì)大宗物資的采購(gòu)要遵循公正、公開、公平的原則，實(shí)行（招標(biāo)）采購(gòu)。46.物資管理應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行(限定額發(fā)料)制度，對(duì)超定額用料有書面分析，并報(bào)經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可發(fā)料。47.庫(kù)存物資要實(shí)行（先進(jìn)先發(fā)）制度，對(duì)有保存期限的物資要在期限內(nèi)使用，超過(guò)保 質(zhì)期的要按規(guī)定進(jìn)行取樣復(fù)試。48.物資管理應(yīng)堅(jiān)持(月末盤點(diǎn)) 制度。庫(kù)存盤點(diǎn)不僅包括庫(kù)房及料場(chǎng)的原材料庫(kù)存， 還應(yīng)包括各工號(hào)、各工序所形成的中間庫(kù)存，盤點(diǎn)數(shù)量必須準(zhǔn)確、真實(shí)、全面。49.對(duì)進(jìn)場(chǎng)材料按規(guī)范進(jìn)行 (堆碼擺放)，加 強(qiáng)工地物資管理，符合 “安全、文明、標(biāo)準(zhǔn)化工地” 的要求。物資堆碼整齊、有序，庫(kù)容整潔，不能混碼、混存。50.除經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并辦理批準(zhǔn)手續(xù)外，對(duì)外協(xié)隊(duì)使用項(xiàng)目部的周轉(zhuǎn)材料、小型機(jī)具必須實(shí)行(租賃制管理)，嚴(yán)禁無(wú)償提供。51.項(xiàng)目精細(xì)化管理應(yīng)遵循 (“標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、集約化”)的“三化”原則。52.機(jī)械設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修管理必須堅(jiān)持“ （預(yù)防）為主 、（養(yǎng)修）并重 ”的原則 。53.機(jī)械設(shè)備人員，包括租賃設(shè)備和勞務(wù)企業(yè)自帶設(shè)備的操作人員必須(持證 上崗 )，聽從指揮，正確操作，保證作業(yè)質(zhì)量。54.鑒于戰(zhàn)略采購(gòu)資金量大，生產(chǎn)廠家的款到發(fā)貨特點(diǎn)等實(shí)際情況，戰(zhàn)略采購(gòu)采取與代理商的方式合作。局組織相關(guān)子公司，工程指揮部或項(xiàng)目經(jīng)理部和各部門,定期（考核評(píng)價(jià))代理商在合作期間 的各項(xiàng)工作服務(wù)。55.結(jié)合資源分布情況，局按照可形成批量需求的區(qū)域開展戰(zhàn)略采購(gòu)，以- 6 -市場(chǎng)換資源，充分發(fā)揮(規(guī)模采購(gòu))優(yōu)勢(shì)。56.使用機(jī)械設(shè)備必須實(shí)行“ ( 兩定三包 ) ”的制度，操作人員要相對(duì)穩(wěn)定。57.項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)制定設(shè)備尤其是特種設(shè)備(應(yīng)急預(yù)案) ，備妥應(yīng)急搶險(xiǎn)準(zhǔn)備，每年至少組織一次特種設(shè)備出現(xiàn)意外事件或發(fā)生事故的緊急救援演習(xí)，演習(xí)情況應(yīng)當(dāng)記錄備查。58.進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)不合格的物資由試驗(yàn)室及時(shí)通知項(xiàng)目總工、物資部和安質(zhì)部，（物資部）負(fù)責(zé)對(duì)不合格物資進(jìn)行處置，處置應(yīng)留有影像記錄并及時(shí)登不合格品臺(tái)帳。59.局成立物資集中采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)由分管物資工作的( 局副總經(jīng)理)和（局總會(huì)計(jì)師)擔(dān)任；成員由財(cái)務(wù)部、監(jiān)察部、法律事 務(wù)部、檢測(cè)中心、物資管理部門主要負(fù)責(zé)人和局物資公司總經(jīng)理組成。60.項(xiàng)目物機(jī)部根據(jù)機(jī)械需求計(jì)劃和項(xiàng)目施工需要提出(機(jī)械設(shè)備配置計(jì)劃表) ，包括機(jī)械名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用日期、來(lái)源等，報(bào)公司審批執(zhí)行。61.項(xiàng)目中標(biāo)進(jìn)場(chǎng)后，項(xiàng)目物資部應(yīng)掌握主要材料的( 設(shè)計(jì)數(shù)量)和預(yù)算單價(jià)、( 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)) 和施工組織設(shè)計(jì)，掌握重難點(diǎn)及控制性工程工期、施工特點(diǎn)等。62.物資設(shè)備部應(yīng)(定期或不定期)開展施工過(guò)程中物資市場(chǎng)調(diào)查，并收集、整理調(diào)查原始調(diào)查資料、調(diào)查紀(jì)要等。63.物資采購(gòu)執(zhí)行股份公司物資集中采購(gòu)相關(guān)管理制度和公司區(qū)域集中采購(gòu)管理辦法、建立（局、子（分）公司）項(xiàng)目物資采購(gòu)平臺(tái)兩級(jí)管理模式，分別實(shí)施集中采購(gòu)。嚴(yán)禁分包隊(duì)伍自行采購(gòu)（構(gòu)成工程實(shí)體）的物資。64.機(jī)械設(shè)備進(jìn)場(chǎng)時(shí)，項(xiàng)目部要填制機(jī)械設(shè)備（驗(yàn)證表），檢驗(yàn)內(nèi)容主要包括：設(shè)備技術(shù)性能符合性、技術(shù)狀況、出廠合格證件及機(jī)械操作手持證上崗情- 7 -況等。在設(shè)備使用期間、設(shè)備轉(zhuǎn)場(chǎng)、關(guān) 鍵工序及特殊過(guò)程施工前也要實(shí)施設(shè)備的技術(shù)狀況驗(yàn)證，不能滿足施工需要的按規(guī)定維修或調(diào)換。65.設(shè)備租賃費(fèi)采取量?jī)r(jià)雙控方式進(jìn)行管控，設(shè)備租賃單價(jià)原則上不得超過(guò)本單位下發(fā)的（設(shè)備租賃限價(jià)）。66.物機(jī)部對(duì)原材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)有發(fā)現(xiàn)不合格退場(chǎng)的現(xiàn)象，一定要建立不合格物資臺(tái)賬和相應(yīng)的處理過(guò)程（影像記錄）資料的留存。67.應(yīng)按要求對(duì)需處理的廢舊物資、工地剩余物資（清點(diǎn)造冊(cè)）、評(píng)估并提出處理意見， 經(jīng)（公司批準(zhǔn)）后執(zhí)行。68.局、子（分）公司兩級(jí)應(yīng)建立周轉(zhuǎn)材料和小型機(jī)具調(diào)劑平臺(tái)，發(fā)布指導(dǎo)價(jià)，定期更新信息。周轉(zhuǎn)材料進(jìn)場(chǎng)應(yīng)遵循先內(nèi)部調(diào)劑，后（外租（購(gòu)置）的原則。69.項(xiàng)目部依據(jù)編制的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案中周轉(zhuǎn)材料和小型機(jī)具需用計(jì)劃；根據(jù)需用計(jì)劃編制周轉(zhuǎn)材料、小型機(jī)具（配置方案），并上報(bào)公司審批。70.公司對(duì)項(xiàng)目部推薦的外租供方進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)應(yīng)包括供方的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、各 項(xiàng)服務(wù)價(jià)格清單、近（兩）年業(yè)績(jī)、設(shè)備拆裝許可證、安全生產(chǎn)許可證、特種作 業(yè)操作證、交貨期、 業(yè)績(jī)、保險(xiǎn)單 以及風(fēng)險(xiǎn)因素等，經(jīng)評(píng)審合格后定期發(fā)布本單位（合格外租供方）目錄。71.設(shè)備租賃價(jià)格原則上不得高于局發(fā)布的（設(shè)備租賃指導(dǎo)價(jià)），特殊情況，必須經(jīng)公司設(shè)備分管領(lǐng)導(dǎo)審批。72.中鐵四局集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法（中鐵四財(cái)2010202 號(hào)）約定，經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)分析完成的標(biāo)志是（形成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告）。73.中鐵四局集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法（中鐵四財(cái)2010202 號(hào)）規(guī)定，經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)分析路線圖的原則是(自下而上， 層層開展)。- 8 -74.中鐵四局集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法（中鐵四財(cái)2010202 號(hào)）規(guī)定，經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)分析起點(diǎn)是（局內(nèi)最基層的經(jīng)濟(jì)單元），終點(diǎn)是局。75.中鐵四局集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法（中鐵四財(cái)2010202 號(hào)）規(guī)定，子（分）公司、局 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的第一責(zé)任人是（總經(jīng)理）。76.中鐵四局集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法（中鐵四財(cái)2010202 號(hào)）規(guī)定，局內(nèi)各級(jí)經(jīng)濟(jì)單元分管財(cái)務(wù)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的分管領(lǐng)導(dǎo)；沒有設(shè)置分管財(cái)務(wù)工作行政領(lǐng)導(dǎo)的，由（財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)）部門負(fù)責(zé)人代行分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。77.中鐵四局集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法（中鐵四財(cái)2010202 號(hào)）規(guī)定，局內(nèi)各級(jí)各經(jīng)濟(jì)單元的（財(cái)務(wù)部門）是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的牽頭部門。78.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文關(guān)于集團(tuán)公司工程項(xiàng)目審計(jì)辦法的通知規(guī)定，局、子（分）公司工程項(xiàng)目審計(jì)分為經(jīng)濟(jì)效益與管理審計(jì)和（承包兌現(xiàn)）審計(jì)。79.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，經(jīng)濟(jì)效益與管理審計(jì)根據(jù)項(xiàng)目完工程度不同，分為前期審計(jì)、中期審計(jì)和（終結(jié)）審計(jì)。80.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，子（分）公司應(yīng)實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋，重點(diǎn)審計(jì)對(duì) 象是（虧損項(xiàng)目）和未完成預(yù)算指標(biāo)的項(xiàng)目。81.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，子（分）公司對(duì)在建項(xiàng)目至少安排（1）次期中審計(jì)， 項(xiàng)目完工考核兌現(xiàn)必須根據(jù)“先 審計(jì)、后 兌現(xiàn)”的原則。82.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，工程項(xiàng)目審計(jì)是指審計(jì)部門從內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 、財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等方面入手，對(duì)工程項(xiàng)目從中標(biāo)、施工、竣工移交到 (收尾清算)全過(guò)程所進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。83.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，局、子分公司各單位審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目（工程進(jìn)度）和存在的風(fēng)險(xiǎn)因素等，編制工程項(xiàng)目審計(jì)年度計(jì)劃。- 9 -84.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，審計(jì)人員在對(duì)工程項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)采取審核、 觀察、 監(jiān)盤 、訪談、調(diào)查、函證 、（計(jì)算）和分析等程序、方法收集審計(jì)證據(jù)。85.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違法、違紀(jì)、管理混亂等嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的行為，審計(jì)部門可依據(jù)相關(guān)規(guī)定，采取通報(bào)批評(píng)、糾正違法違規(guī)行為及（移交紀(jì)檢部門）等方式處理。86.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)文規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)認(rèn)定應(yīng)堅(jiān)持( 謹(jǐn)慎性) 原則，以合同、變更索賠簽認(rèn)單、實(shí)際 完成的工作量為基礎(chǔ)，全面清理收入、成本。87.中鐵四財(cái)（2014）738 號(hào)規(guī)定，審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行效益審計(jì)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的收入界定原則為：完成竣工決算的項(xiàng)目，收入按（決算價(jià)）確認(rèn)；未完成竣工決算的項(xiàng)目，以業(yè)主計(jì)價(jià)、變更索賠簽認(rèn)單、 （實(shí)際已完工作量）為基礎(chǔ)分析確認(rèn)，并 對(duì)報(bào)表確認(rèn)收入進(jìn)行調(diào)整。88.中鐵四審（2012）538 號(hào)文規(guī)定，局、子分公司成立由紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源、財(cái)務(wù)、資金、 （審計(jì)） 等相關(guān)部門組成的督促 審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議制度。89.中鐵四財(cái)（2015）114 號(hào)文規(guī)定，按監(jiān)察方式分，財(cái)務(wù)監(jiān)察分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)察與（網(wǎng)絡(luò)監(jiān)察）。90.中鐵四財(cái)（2014）665 號(hào)文規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理應(yīng)以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴(yán)格控制，制止浪費(fèi)”為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持 “態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的基本原則，以預(yù)算管理、指標(biāo)控制、 （限額審批）為手段。91.中鐵四財(cái)（2014）665 號(hào)文規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出審批，實(shí)行“ （一事一報(bào)）”制度，負(fù)責(zé)接待的部門或個(gè)人應(yīng)嚴(yán)格履行內(nèi)部批準(zhǔn)程序。92.中鐵四財(cái)（2014）665 號(hào)文規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)歸口管理部門為各級(jí)財(cái)務(wù)部門,歸口部門要不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)招待費(fèi)事項(xiàng)審批程序控制機(jī)制，相關(guān)審批人員- 10 -要依照“