1、銀行貸款風險分類管理辦法第一條為建立現代銀行制度，真實、全面、動態反映貸款風險程度， 進一步加強信貸管理，科學評估信貸資產質量，根據中國銀行業監督管理委員會貸款風險分類指引、中國人民銀行城市商業銀行貸款質量五級分類實施意見及本行信貸管理制度，制定本辦法。第二條貸款分類，是指本行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。 第三條通過分類應達到以下目標：（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映 貸款質量。（二）及時發現信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。（三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。第四條貸款分類應遵循以下原則：（一

2、）真實性原則。分類應真實客觀地反映貸款的風險狀況。（二）及時性原則。應及時、動態地根據借款人經營管理等狀況的 變化調整分類結果。（三）重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據本辦法第 五條的核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。（四）審慎性原則。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適 度下調其分類等級。第五條本行至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類， 后三類合稱為不良貸款。創造條件實行九級或十二級分類。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時 足額償還。關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償 還產生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現

3、明顯問題，完全依靠其正常營業收入 無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造 成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 然無法收回，或只能收回極少部分。第六條貸款分類時要充分考慮以下因素：（一）借款人的還款能力。（二）借款人的還款記錄。（三）借款人的還款意愿。（四）貸款項目的盈利能力。 （五）貸款的擔保。（六）貸款償還的法律責任。（七）本行的信貸管理狀況。（八）貸款本息逾期天數。（九）貸款損失程度。第七條對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還

4、款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。 不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。自然人和小、微企業貸款以及其他類貸款主要采取期限矩陣分類法，可不必逐戶、逐筆填認定表（特殊情況的除外）。對大、中型企業貸款首先采取矩陣分類法，然后根據企業情況進行 核心定義及特征的第二次認定確認，最后進行人工認定。一般情況下同一筆貸款不得進行拆分。同一貸款戶多筆貸款，按企業貸款分類級別低的那筆貸款的類別分類。第十條下列貸款應至少歸為關注類：（一）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立 等形式惡意逃

5、廢銀行債務的嫌疑。（二）改變貸款用途。（三）本金或者利息逾期。（四）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經形成不良。（五）違反國家有關法律和法規發放的貸款。第十一條下列貸款應至少歸為次級類：（一）逾期（含展期后）超過一定期限（逾期 90 天以上）。（二）貸款欠息超 90 天，其應收利息不再計入當期損益。（三）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者 利息已經逾期。第十二條需要重組的貸款應至少歸為次級類，滿足升級條件后可提 高分類級別。重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款 合同還款條款作出調整的貸款。重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或者借款人仍然無

6、力歸還貸款，應至少歸為可疑類。重組貸款的分類檔次在至少 6 個月的觀察期內不得調離，觀察期結束后，應嚴格按照規定進行分類。第十三條落實分類管理措施，確保分類質量。制定信貸資產風險分類操作實施細則，進一步細化分類特征和業務 操作流程等。培訓分類人員，要求分類人員具備必要的分類知識和業務素質。建立完整的信貸檔案，保證分類資料真實、完整、連續。（四）按貸款管理運作體制，建立有效的貸款分類組織，形成相互 監督制約，保證分類質量。（五）本行高級管理層對貸款分類制度的執行、貸款分類的結果承 擔責任。第十四條分類時間要求。至少每季按季末貸款余額對全部貸款進行一次分類。若季度中間貸款形態發生不利于貸款質量的重

7、大變化、重大事項需當月進行貸款分類時，可隨時按貸款分類操作實施細則 規定進行分類，調整上季末的貸款分類結果。支行每季度末將分類材料報總部審查部門，總部審查部門審查后報 審貸會審議，審議后按貸款審批權限報行領導審批。第十五條分類資料的收集、整理。整理信貸檔案資料，深入客戶做 貸后監督，掌握企業生產經營、財務動態情況，發現企業重大事項。 第十六條根據風險程度對貸款進行分類管理。根據該客戶貸款的風險狀況和隱性風險有針對性地采取不同的措施進行管理。第xx條風險分類部門職責。明確支行、總部審查審議部門、財會 部門、稽核部門及審批人對風險分類管理的職責。第十八條信貸資產風險分類今后實行微機化管理。2013 年完成并運行新信貸信息管理系統中的五級分類，與企業征信系統鏈接。第十九條對貸款以外的各類資產（如應收帳款、抵貸資產等），包括表外項目中的直接信用替代項目，也應根據資產的凈值、債務人的 償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況劃分為正常、關注、次 級、可