目錄

一、企業內部管理制度................................................1

（一）企業內部管理制度情況表.....................................1

1、企業規章制度.............................................2

2、公司財務管理制度.........................................5

3、安全管理制度...........................................176

4、人事管理制度...........................................179

5、行政管理制度...........................................184

6、公司財產、辦公用品管理制度.............................186

7、檔案管理制度...........................................188

8、會議管理制度...........................................193

9、保密管理制度...........................................194

10、公司培訓制度..........................................195

11、公司管理培訓計劃管理制度..............................206

12、資產管理制度..........................................210

13、車輛管理制度..........................................212

14、安全保衛管理制度......................................212

一、企業內部管理制度

(-)企業內部管理制度情況表

序號管理制度名稱備注

1企業規章制度詳情附后

2公司財務管理制度詳情附后

3安全管理制度詳情附后

4薪酬管理制度詳情附后

5人員管理制度詳情附后

6人事管理制度詳情附后

7行政管理制度詳情附后

8公司財產、辦公用品管理制度詳情附后

9檔案管理制度詳情附后

10會議管理制度詳情附后

11保密管理制度詳情附后

12公司培訓制度詳情附后

13公司管理層培訓計劃管理制度詳情附后

14資產管理制度詳情附后

15車輛管理制度詳情附后

16安全保衛管理制度詳情附后

注：

1、規章管理制度是本次評標標準的重要內容之一，投標單位應按招標項目

要求建立相關的規章管理制度。

2、各規章管理制度的具體內容須另行提供(復印件或打印件均可)。

3、表格不夠可增加行數。

投標人蓋公章：_

法定代表人或委托代理人簽字：

日期：

2

1、企業規章制度

第一章管理總則

第一條為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟

效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。

第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規章制度和各項決

定。

第三條禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產。

第四條公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽的行為。

第五條公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益

或破壞公司發展。

第六條公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、

管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不

斷壯大公司實力和提高經濟效益。

第七條公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學

習的條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和技術過硬的員工

隊伍。

第八條公司鼓勵員工發揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎

勵、表彰。

第九條公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。

第十條公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神。

第十一條公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務

及發展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。

第十二條公司尊重員工的辛勤勞動，為其創造良好的工作條件，提供應有

的待遇，充分發揮其知識為公司多作貢獻。

第十三條公司為員工提供福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高員工各

方面的待遇。第十四條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提

高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態度。

第十六條公司提倡厲行節約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高

效益。第十七條維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都

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要予以追究。

第二章員工守則

第十八條遵紀守法，忠于職守，克己奉公。

第十九條維護公司聲譽，保護公司利益。

第二十條服從領導，關心下屬，團結互助。

第二十一條愛護公物，節約開支，杜絕浪費。

第二十二條努力學習，提高水平，精通業務。

第二十三條積極進取，勇于開拓，創新貢獻。

第三章財務管理制度

第一節總則

第二十四條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合

公司具體情況，制定本制度。

第二十五條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格

執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第二十六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打

細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第二十七條公司的財務工作，必須執行本制度。

財務機構與會計人員

第二十八條公司設財務部，財務部協助總經理管理好財務會計工作。

第二十九條出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

第三十條財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實

反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、

數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

第三十一條財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于

違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時

向總經理報告。

第三十二條財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離

職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中

斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、

實物及未了事項等。

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第三節資金、現金、費用管理

第三十三條財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損

失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

第三十四條銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單

位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個

人代收代支、轉賬套現。

第三十五條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

第三十六條銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，

法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出

差由其委托他人代管。

第三十七條銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以

收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。

第三十八條根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非

經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。

第三十九條庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到

日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對

賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

第四十條因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不

得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

第四十一條嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程

支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

第四十二條領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總

經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用

前先蓋上印章。

第四十三條正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、

部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

第四十四條嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資

金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶

賠償責任。

第四章人事行政管理制度

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第一節總則

第四十五條為進一步完善人事行政管理制度，提高人事行政管理水平和工

作效率，使公司各項人事行政工作有章可循，照章辦事，制定本制度。

第二節工資、獎金及待遇

第四十六條公司全權決定所屬員工的工資、待遇。

第四十七條公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據員工的崗

位、職責、能力。

2、公司財務管理制度

第一部分會計總則

一、為適應公司發展需要，使公司資金做到合理分配及有效運用，規范公司

財務行為、加強財務管理和經濟核算，以不斷提高經濟效益，特制定本商務會計

制度實施細則。

二、本制度根據中華人民共和國頒發《企業會計準則》和《企業財務通則》，

遵循公司管理制度、發展目標和管理要求，并結合公司實際情況制定細化。

三、公司實行總裁辦領導下的財務總監負責制財務管理體制，統一安排部署

會計核算，負責資金的籌集、使用，進行財務管理，實行總經理負責制。

四、公司實行全面預算管理，財務管理應做到規范性、計劃性、效益性，以

最小投入，獲得最大收益，要做好各項財務收支計劃、監督、核算、分析和考核

工作。

五、加強財務管理和會計核算基礎工作，以提高會計核算與財務管理質量,

在經營活動中產量、質量、工時、銷量、存貨消耗、收發、領退、轉移以及各項

財產物資毀損等，都應做好完整原始記錄。公司財會部和商務管理部門應定期進

行財產檢查。

六、加強對財務核算電算化管理，以保證會計信息及時性、準確性、安全性。

七、內部公司根據管理要求和實際情況，建立各種責任中心，實行內部獨立

核算和業績考評。

八、公司會計年度是按照《企業會計準則》規定，以自然年度作為會計年度，

每年一月一日至十二月三十一日。公司財政年度為每年三月二十六日至次年三月

二十五日。

九、本細則適用于本公司管理所有經營公司。

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十、本細則由公司財務部負責解釋。

第二部分預算管理

一、預算管理要點。

（一）預算部署。

公司總裁辦根據總裁確定的工作目標和任務，于每年2月部署公司下年度++

全年預算工作，公司財務部設計細化預算方案、表格，填報說明并下發各編報公

司和部門。

（二）組織保障。

各編報公司要成立預算編制領導小組，總經理親自掛帥，銷售業務部門、職

能部門負責人共同參與，分工負責，完成本公司或部門預算編制工作。

（三）編報范圍。

公司范圍內所有經營公司、內部核算考核部門、管理部門均應編制預算，包

括公司及其下設經營網點和辦事處、銷售業務部門、各職能部門、運作機構等。

（四）編報方法。

編制預算采用上下結合、綜合平衡方法，自上而下分解目標、明確任務，自

下而上層層填報、逐級審核把關、匯總，最終進行綜合平衡。

（五）預算審批。

公司財務部收集匯總總體預算，呈公司總裁辦平衡論證、上報公司總裁批準,

各基層公司或部門預算由公司平衡、論證、審批。

（六）預算控制。

各編報部門要發揮預算指導、約束作用，根據審批后的預算開展日常經營管

理活動，公司根據各公司部門預算和實際執行情況進行分析、考核、評價。

（七）編制原則。

1、必須考慮到逐步逼近公司發展中長期目標。

2、當年指標增長必須高于市場容量增長。

3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。

4、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。

5、要考慮人工成本占利潤合適比例，保證具有競爭力人均創利水平。

二、預算內容。

（一）公司預算種類：公司實行全面預算管理。

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1、產品、商品盈利預算。

(1)公司主要產品、商品盈利預算表。

(2)公司主要產品、商品銷售地區分布盈利預算表。

2、成本預算。

(1)公司主要產品、商品單位成本預算表。

(2)公司制造費用預算表。

(3)公司技術服務成本預算表。

3、期間費用預算。

(1)公司營業費用預算表。

(2)公司管理費用預算表(公司填列)

(3)公司管理費用預算表(職能部門填列)

(4)公司科研開發成本預算表。

4、資本預算

(1)公司固定資產添置預算表。

(2)公司新項目投入預算表。

5、公司資金預算：現金流量預算表。

6、財務預算。

(1)公司損益預算表。

(2)公司資產負債預算表。

(3)公司經營指標預算表。

(-)公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營業費用預算表)填表說

明及要求。

1、公司損益預算表：規劃編制公司全年損益狀況。

(1)產品、商品銷售收入：填列各產品、商品銷售收入，考慮到公司現狀，

其產品、商品銷售收入可以合填。

(2)對內銷售收入填列本公司內不同銷售業務部門之間內銷收入。

(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。

(4)回傭收入填列從公司各銷售業務部門取得銷售返點、獎勵金額。

(5)遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利

金額。

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(6)預提獎勵基金暫不填列。

(7)預提遞延毛利準備金：遞延毛利中，毛利金額為負金額部分毛利合計金

額。

(8)對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項只允

許客戶繼續購貨使用。公司根據情況有發生則填列。

(9)上年數據根據前十一個月實際情況和三月預計情況之和填列。

2、公司資產負債預算表。

規劃編報公司全年平均資產，負債、權益結構及狀況，填按各財年十二個月

平均資產負債情況填列各項目。

3、公司主要產品、商品銷售方式構成預算表：反映公司內銷、外銷以及外

銷中代理，行業、零售分布情況。

(1)產品、商品類別根據具體情況進行增減，原則是同公司各銷售業務部門

經營產品、商品類別相同，主要產品、商品列示要達到預算損益表銷售收入80%,

剩余20班列入其他項目。

(2)內部銷售：向其他公司銷售或返銷公司。

(3)代理銷售：產品、商品銷往同公司簽定代理協議或合同貿易性經營單位

經濟業務，一般需開具增值稅發票。

(4)行業銷售：產品、商品銷往某行業或系統大用戶，其購貨目的是直接使

用經濟業務，一般購貨金額、數量較大，次數較少，開具普通發票即可。

(5)進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內容為代理客戶進貨產

品、商品名稱、進貨數量、進貨金額。

4、公司從公司主要產品、商品進貨情況預算表。

體現公司作為公司主銷售渠道管理原則和產品、商品構成情況。

(1)公司從公司進貨包括從各地進貨。

(2)產品、商品類別預算表。

(3)從公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業務部門政策測算。

(4)進貨金額數據為不含稅金額。

(5)欠款規模金額為含稅金額。

(6)填列數量、金額要考慮市場降價因素，保持其數據合理性。

5、公司主要產品、商品盈利預算表：產品、商品類別預算表，主要反映主

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要產品、商品盈利水平和構成情況。

6、公司營業費用預算表：主要反映銷售業務部門費用開支水平。

(1)預算銷售業務部門費用。

(2)預計人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預計不發生項目不填列。

7、管理費用預算表：主要反映職能部門費用開支水平。

(1)預算非銷售業務部門(如財務部、商務部、總經辦等)費用。

(2)預計人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預計不發生項目不填列。

8、公司固定資產添置預算表：反映固定資產添置情況。

新添固定資產單位價值在5000元以上，附詳細清單，清單內容包括：名稱、

單價、數量、金額、用途。

9、公司財務考核及經營指標預算表：主要反映考核經營指標情況。按表中

計算公式填列。

10、現金流量預算表：現金指會計概念中貨幣資金。

第三部分資金管理

一、資金籌集制度

(一)資金籌集管理規定。

1、公司各級財務部門根據總裁辦批準財務預算，結合公司經營規模和投資

計劃編制資金籌集計劃，并按照經總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組

織籌資工作。

2、公司籌集資金采取逐筆審批制度，各級公司未總裁辦批準不得對外舉債

(經營性結算資金如應付賬款、預收款除外)，不得內部職工集資，違反規定者一

經發現報總裁辦嚴肅處理。

3、公司對外統一籌資，由公司財務部提交計劃方案，辦理相關手續。公司

確因經營需要，并且在當地具備籌資條件和能力，可向公司財務部提出申請，經

財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。

4、公司、部門未經總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產對外提供擔

保和抵押。對違反規定者一經發現立即報總裁辦嚴肅查處。

（二）資金需要量預測：

財務部根據公司年度預算和經營計劃測定公司全年經營資金需要量，根據公

司發展規劃確定當年投資規模。

（三）籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機構借入。

2、吸收結算資金。

3、靠公司信譽和實力，爭取國家優惠貸款。

4、股市融資。

（四）資金成本管理：各籌資公司應本著節約原則，努力降低籌資成本，減少

資金籌集費用。

1、利率：公司、銷售業務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。

2、計息方法：按月計息，即利息=貸款本金*年利率*占用天數/360

3、為了加強內部管理和核算，內部存款按銀行活期存款利率計算利息。

4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成公司、銷售業務部門發展基

金不計利息。

二、資金使用管理。

公司資金使用采取統一管理、調劑原則，各銷售業務部門或公司用款必須由

財務部門統一操作，針對內部不同組織形式和特點采用不同方法。

（一）公司、銷售業務部門內部貸款。

1、財務部根據年度公司、銷售業務部門財務預算、經營指標、周轉次數，

確定各部門資金額度，報總裁辦批準后，由財務部辦理內部貸款手續。

2、根據公司、銷售業務部門月（季）度經營計劃，銷售業務部門經理確定當

期資金需要量，于每月10日前向財務部報下月（本月11日到下月10日）內部貸

款增減變化情況及貸款規模內部貸款計劃表。

3、為有利資金計劃管理，銷售業務部門貸款超過100萬元/次以上時，上次

還款與下次借款期間不得少于15天，100萬元/次以下時，上次還款與下次借款

期間不得少于一周。

4、銷售業務部門每周周一報本周回款及用款計劃表，未上報計劃用款不能

保證資金供應。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，不足30萬元、合計填

列。

5、銷售業務部門借款審批制度。

財務部在核定銷售業務部門年度資金額度內發放貸款，銷售業務部門應在月

度資金計劃內借款。按照銷售業務部門年度經營預算，對于存貨、欠款超過合理

規模部門，財務部有權停止其貸款，直至其改善為止。

(二)公司向公司借款。

1、公司資金籌措，應在公司總裁辦批準資金規模下，以公司為主對外取得

借款。公司對初建、經營效果良好方予以借款支持。由公司自行籌措借款，公司

可以給予擔保。

2、公司借款、擔保等，統一上報公司管理部門，由公司管理部門提出意見，

負責辦理借款等手續。公司向公司借款、擔保等，由財務總監審批。財務部負辦

理借款相關手續，由財務部負責計算借款利息。公司管理部門負責催促公司歸還

借款本息。公司出具擔保借款到期不能歸還，所造成損失由公司管理部門承擔,

并影響公司管理部門完成業績指標。

3、資金來源渠道。

(1)公司投入。

(2)銷售業務部門貨款支持。

(3)發展基金投入、小額流動資金貸款。

(4)吸收經營性結算資金。

(5)公司臨時借款。

(6)經批準對外借款，公司向投資者借支要有收入證明單。

4、借款手續、規定和流程。

(1)手續：公司向公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還

時間、借款原因和用途，統一上報公司總經理，由公司總經理簽署意見，財務總

監審批。財務部負責辦理借款相關手續，計算借款利息。

(2)規定：公司總經理負責催促公司歸還借款本息，對公司借款改變用途要

追究公司總經理責任，公司不能按期歸還借款，超期部分利息加收50券，對借款

因管理使用不當不能歸還造成直接經濟損失除追究公司總經理責任外，其借款金

額計公司資金額度當中并承擔歸還義務。

第四部分對外投資管理

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1、及所屬公司對外投資，必須經有關部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽

署意見，經總裁辦批準后才執行。未經總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任

何方式對外投資。

2、財務部會同各主管部門按投資協議監控投資回報，對投資效益做出評價，

未經總裁辦批準，任何其他部門無權減免投資回報。

3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內向公司財務部提交批準證書、營

業執照、合同、章程等文件復印件。公司生產經營期間，投資人增資、轉讓投資

權益或改變合作條件，需經總裁辦批準。在辦完相關法律文件后，向公司財務部

提交變更文件復印件。

4、公司開業或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款

回執。

第五部分采購商務(接受訂單-申請編碼-在途監控-提貨或接貨-辦理入

庫)

一、采購原則：具備條件，方能進行采購。

1、有符合流程及規定銷售訂單支持。

2、依據市場分析和預測，確能保障銷路。

3、依據總公司任務或者月季預算。

二、采購審批規定。

1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是采購商品(無論是主營商品或外購商

品或公司內部進貨還是當地采購)均需要填寫采購定單。

2、公司采購商務根據本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售

人員提出采購建議，及時填寫請購通知單，并上報至主管業務部門經理。

3、主管業務部門經理根據市場及經營情況審批合理采購計劃，并簽字認可

后，報業務副總經理或總經理審批。

4、經總經理審批后采購訂單由采購商務員統一執行。

(1)內部統一購貨，由采購商務人員統一向內公司訂購,確認采購訂單生效。

(2)外部購入，由采購商務員或指定專人統一購貨，并在確認采購訂單生效

后向商務統計崗申請外購商品編號。

5、公司采購商務員確認采購訂單生效后，應于當日將單據其他聯次傳送給

儲運、統計、財務主管。

6、財務人員根據采購訂單對到貨后入庫金額進行復核、監控。儲運商務根

據采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備，對貨物到貨周轉情況提供信息。

財務主管對資金作出合理安排。

7、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經濟處罰。

8、定單按月分類單獨歸檔、備查。

三、接受采購訂單流程。

1、采購商務接受由銷售業務部門經理所下采購訂單。

2、采購商務審核銷售業務部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業務部

門，發出合格采購訂單。

3、采購商務將采購訂單發給儲運商務，由儲運商務做接貨準備。

4、采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發給供應商。

四、進口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業務部門發出付稅或付匯通知。

2、資金商務填寫支票借款單，到財務部審批備案。

3、資金商務傳遞數據，通知財務部當日用款。

4、資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。

5、資金商務將支票送到海關或銷售業務部門。

6、每周由資金商務報給財務部資金計劃，每季報銷售業務部門作資金盤點。

五、聯系供應商和貨運公司、進口商品報關、在途商品監控管理。

1、目的。

(1)開展在途商品管理，監控公司、供貨商各方面執行貨物計劃情況，明確

各自責任和關系。

(2)監控公司總部至外地公司物資流通過程和貨物在各個環節中狀態。

(3)在途商品管理工作側重于對貨物在途時間、在途數量、在途金額及供應

商發運能力控制。

(4)跟蹤公司和供應商及公司之間調撥商品在途時間、數量和金額，為相關

部門提供真實和準確在途信息。

2、國內在途意義。

(1)為貫徹公司物資管理目標，在各個物資流通環節監控到每一件貨物，商

務部開展了國內在途業務。

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國內在途：主要指公司之間因內部銷售而產生在途商品。

(2)在途商品定義：貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權，正在運輸途

中或已運達企業但未驗收入庫商品。

3、國內在途目的。

(1)監控公司在途商品管理，明確銷售業務部門、運輸公司、公司各方面責

任。

(2)對公司在運輸途中產生在途商品數量、金額以及狀況進行監控，縮短運

輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉速度。

(3)收集、匯總、加工、整理在途數據，掌握物流信息，根據在途數據進行

分析，發現問題促使銷售部盡快解決。

4、在途商品確認。

公司財務部傳遞銷售給公司發票清單及銷售數據和商務部向地區公司發送

的發貨信息及時傳送到相應公司商務統計崗并經對方確認生效后，即視為在途商

品o

5、在途商品管理。

公司商務統計人員每日接收發貨信息后，根據實際到貨數量統計本公司在途

情況，并逐日向公司商務部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標注、說明，

便于供應商及時協調與解決。對未按規定進行監管或雖已監管但未及時準確提交

在途信息而造成損失公司，其損失由公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報

總經理。

6、國內操作流程。

(1)公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統計。

(2)商務統計根據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發貨清單核減在途商

品數量、金額和計算在途時間。

(3)商務統計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。

(4)財務部依據商務統計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手

續。

(5)商務統計將在途商品差異信息傳遞相關部門。

(6)對在途時間監控：掌握商品貨運周期。同時，注重發現長期未到，滯留

途中貨物情況，促使銷售業務部門盡快解決提高物流周轉速度，加快資金周轉,

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搶占市場。

(7)對商品在途數量、在途金額監控：使公司掌握在途商品規模及占用資金

量大小，促使銷售業務部門加緊運輸力度，加速資金周轉。

(8)對供應商監控：體現在運輸貨物能力和返款速度，供應商發運能力高低

直接影響貨物周轉速度，周轉速度越快越有助于公司降低貨物風險系數，返款速

度快慢，影響公司資金周轉及利潤取得

(9)生成結果：對公司在途商品管理，側重于從商品在途數量、在途金額；

在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。

7、國內在途程序所需數據：財務數量+以銷未提=統計結存。

(1)銷售數據：資金商務收款臺銷售庫數據(已銷數)和庫房提貨數據(己提數)

進行核對后，生成已銷已提商品數據庫，包括銷售單號、銷售日期、發票號、商

品編號、代理編號、數量、單價、金額等內容。

(2)入庫數據：公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發票號、商品

編號、數量、單價、金額等內容。

8、核對依據：以銷售方發票號作為核對依據，依據每張發票發票號、商品

編號，同公司入庫單上發票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

(1)定義。

(0在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經支付或雖

未付款但已取得所有權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。

(2)商務部在途商品：進口商對公司進行銷售并開制發票，貨物尚未運抵

各目的地商品。商務部對在途商品管理主要通過核對進口商發票和公司入庫單據,

監控公司在途物資狀況，多角度、多側面反映物資流通狀況。

(2)意義。

(0開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、公司各方面執行貨物計劃情

況，明確各自責任和關系。

〈2〉監控進出口商至公司或公司物資流通過程，對貨物在各環節中狀態進

行實時監控、過程監控，檢查進、出口商運作能力，降低風險系數。對在途商品

管理工作，側重于對長期在途商品及進出口商發運能力控制。

10、具體物控工作流程。

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(1)工作內容：依據進口商發貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數據。

(2)進口商發貨，商務部采購商務接收各種發貨資料流程。

(0商務部采購商務每日接收進口商和銷售業務部門各種發貨資料。進口

商涉及單據有：發貨通知書、裝箱單、發票、進口發貨單、訂單。銷售業務部門

單據：貨物清單。

(2)商務部采購商務整理各種單據，并分別在登記本中詳細記錄。

(3)核對裝箱單與發票中商品品名、型號、數量、金額，保證單據配套性、

一致性。

(4)核對裝箱單與銷售業務部門貨物清單。檢驗單據中發票號、發運編號、

發貨日期、品名規格、數量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業務部門制定

分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間。

(5)依據進口商發貨單核查每周進口商發貨規模。

〈6)單據核對過程中，針對有問題單據向有關各方(進口商、銷售業務部門)

進行必要信息反饋，補充、更正單據信息，最終進行存檔、備查。

〈7)各種單據審核無誤后，將進口商系統發票錄入程序中。

(3)貨物抵庫，商務部商務統計核減在途流程。

<1)貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。

實物運抵公司，采購商務按到貨、入庫流程，依據實到貨數量填寫相應國外

到貨登記單和入庫單實物運抵公司，銷售商務開制銷售小票和內容相對應國外到

貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務在途崗可以通

過單據上庫別欄信息加以區分。

(2)每日采購商務在途崗接收商務統計審核后到貨登記單和入庫單，在單

據傳遞交接過程中要有相應交接手續，記錄在冊。采購商務在途崗將對國外到貨

登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝

箱單號、發運編號等于在途統計息息相關內容，檢驗單據中各項填制內容是否一

致。

〈3〉審核過程中注重進口商系統發票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之

間對應關系(一張發票針對一張貨物清單一張發票對應一張或多張到貨登記單；

一張發票對應一張入庫單;一張到貨登記單可對應多張入庫單)，將審核無誤到貨

登記單錄入在途程序中。

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〈4)錄入到貨登記單后，程序自動核減發票信息，通過報表顯示在途變化

情況。

(4)單據查詢流程。

(5)報表預覽、打印流程。

(6)在途數據傳輸流程。

(7)分析流程。

(1)分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。

〈2〉分析角度：在途時間、在途數量、金額、進出口商運作能力。

(3)分析重點：統計長期在途商品(在途時間超過一個月)，定期向銷售業

務部門反饋，促使銷售業務部門盡快解決。

11、損失調賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產生差異情況，在途崗

與銷售業務部門協商后，進行賬面調整。

(1)屬于進出口商責任，造成貨物丟失調賬方法。

(0貨物丟失，銷售業務部門查清責任，落實賠償事宜。

(2)銷售業務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索

賠責任人。

(3)以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務在途崗核減在

途商品。

(2)屬于運輸公司責任，致使貨物丟失調賬方法。

(0銷售業務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。

(2)銷售業務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真

給商務部(要求通知單有銷售業務部門經理簽章，附有賠償款的證明資料)

(3)商務部商務統計依據索賠通知單，核減在途差異。

12、代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。

⑴辦理原則：所有權屬于公司銷售業務部門，無價格或價格為零代運商品，

運抵目的地后，需辦理入庫手續。

(2)具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反饋代運商品在途

情況，督促銷售業務部門盡快辦理入庫。

13、匯總公司商品在途數量、在途金額一覽表。

⑴公司各銷售業務部門在途商品一覽表。

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控制每批貨物在途時間、在途數量、在途金額。對于長期未到貨商品，應及

時提請銷售業務部門重視，確定貨物滯留原因，加速運輸，縮短貨物周轉時間,

降低或減少貨物風險。

(2)公司銷售業務部門主要商品進貨概況(按商品大類)。

按銷售業務部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數量、在途金額,

比較不同商品占用資金量大小。

14、匯總公司在途時間一覽表。

(1)公司入庫商品貨運周期一覽表。

(2)公司在途商品在途時間一覽表。

(1)控制入庫商品運輸周期，加快運輸力度。

〈2)明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小。

(3)監控供貨商發運能力，加速貨物周轉，降低風險系數。

六、商品到貨、驗收、入庫管理。

(一)商品到貨、接貨和驗收管理。

商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗收前期準備工作，其工作好壞直接

影響到商品驗收工作質量。為保證商品到貨和驗收工作及時準確完成，提高驗收

效率，要求對商品數量和規格及外包裝質量和運輸情況進行檢查和確認。采購商

務認真按照要求填寫單據，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養奠

定良好的基礎。

1、接貨規定：公司采購商務每天根據總公司發送到貨信息，以到貨通知單

形式于當日通知儲運商務，以便其及時組織人力、物力，調劑存貨場地。

2、操作流程。

(1)采購商務必須提前三天將需入庫商品詳細清單交給儲運商務，確定商品

編號、數量、到貨日期。

(2)商品抵達指定庫房后，采購商務和儲運商務依據到達貨物清單共同清點

商品種類、拆包、分包點驗。按商品的品種、規格、型號核對實物質量和實際到

貨數量及檢查外包裝質量，是否破損，把好入庫前數量、質量關。

(3)商品驗收后，采購商務立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數

據準確、內容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填

寫供應商全稱。詳細填寫商品的品名及規格、單位、數量，備注欄處填寫商品編

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碼和發票號或貨單號。如果發票未到達，待采購商務拿到發票后，填寫入庫單備

注欄。單獨注明有外包裝破損或質量問題商品及數量。雙方在《到貨登記單》簽

字確認，公司內部調撥商品也要填寫《到貨登記單》。

(4)《到貨登記單》填寫后，必須由采購商務、儲運商務共同簽字確認后方

可有效。

(5)商品到庫當日(如晚上到貨，可在次日)必須辦理正式入庫手續，填寫《商

品入庫單》。如未能在規定時間內辦理入庫手續，儲運商務有權拒絕發貨并責成

當事人寫出書面報告報總經理或授權人對其進行處理解決。

(6)采購商務和儲運商務應妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務統計根

據到貨登記單審核入庫單正確性，同時便于核減在途數量。

3、《到貨登記單》出現錯誤情況時，儲運商務要求采購商務重新辦理。

(1)有涂改痕跡，內容和項目不清楚和不完全。

(2)商品編碼和規格名稱與公司不一致。

(3)數量不正確。

(4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據辦理和各聯次留存及傳遞過程。

第一聯、采購商務，第二聯、儲運商務，第三聯、商務統計，第四聯、財務

會計。

(二)商品驗收入庫管理。

1、入庫目的。

(1)為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環節準確性、及時

性、完整性。

(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎數據，保證在途控制環節暢通，

更好地為銷售業務部門服務。

(3)把好審核關，為財務成本核算準確及時提供必要條件。

2、入庫操作辦法。

(1)商品驗收完畢，填寫《到貨登記單》后，采購商務依據《到貨登記單》

內容在當日(特殊情況，如晚間到貨可在次日)按商品批次和發票內容填寫入庫單

(注意不要將相同商品累加)，辦理入庫手續。采購商務在辦理入庫手續時，根據

《到貨登記單》到商務統計處核對商品編號，無誤后及時填寫《商品入庫單》。

⑵入庫單由采購商務填寫，儲運商務簽字。

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(0按單據規定項數填寫商品種類數。

〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。

〈3〉按照《商品入庫單》規定內容填寫商品編號、數量、名稱、金額。

〈4〉填寫《到貨登記單》號和供應商名稱。

〈5)《入庫單》備注欄處注明到貨時間，按照商品順序填寫發票號和金額。

(6)相關人員填寫姓名及人員編號。

〈7)特別注意商品編號、名稱及規格必須與公司保持一致，要求商務員字

跡清楚、內容完整、數據準確和及時迅速。

(3)批量到貨如果到貨數量不全，采購商務應根據實際到貨數量，隨時辦理

入庫手續，做好該批商品收欠登記手續。

(4)儲運商務先統計到貨前數量、后統計到貨后數量，再倒擠出到貨數量。

(5)填寫好入庫單應由儲運商務簽字審核，傳真FAX件與原件核對，到貨登

記單與入庫單核對后，并確認后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改。

(6)消耗品和不必逐個檢驗商品，由采購商務和儲運商務共同清點數量后,

當時辦理入庫手續，填寫《商品入庫單》。

(7)儲運商務依據庫房情況整齊碼放，及時建立、增加垛卡，登賬。

3、出現錯誤情況，儲運商務拒絕辦理。

(1)有涂改痕跡，項目內容不清楚，不完全。

(2)缺少采購商務和總經理或授權人簽字。

(3)商品項數超過單據規定要求。

(4)商品編碼和規格名稱與公司不一致。

(5)《商品入庫單》格式與使用辦法。

第一聯、儲運商務記賬，第二聯、財務會計存檔，第三聯、商務統計記賬,

第四聯、采購商務存查。

5、入庫核算：商品、材料入庫后，經辦人應持入庫單第二聯(即財務聯)增

值稅發票的發票聯和抵扣聯，及時到財務部辦理付款或報銷手續。財務根據入庫

資料及發票、定單信息經復核無誤后及時做商品增加賬務處理。

(三)外購商品管理。

1、外購商品規定：由于經營需要而到外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。

2、操作流程。

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(1)采購商務或銷售人員進行采購前，應填寫請購通知單由總經理或授權人

簽字確認后方能到財務借款外購。

(2)借款后必須在一周內辦理完驗收、報銷手續。

(3)采購商務或銷售人員在進行賒銷采購前，應由總經理或授權人簽字同意，

并填寫賒銷采購專用欠款登記單，同時單據上加蓋本公司公章方能進行欠款采購。

(4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續，辦理時必須持入庫單、與之

對應銷售單，并持實物進行驗收。

(5)特殊情況不能持實物驗收，應經過總經理或其授權人審批同意，并持用

戶收貨證明，方可辦理入庫手續。

(6)凡外購商品一律辦理入庫手續，辦理時到儲運商務處驗收后加蓋貨收訖

章，方能到財務報銷。

(7)銷售單與入庫單編號、名稱、數量必須一致，銷售金額必須大于入庫金

額，確保有合理毛利。

(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。

(9)必須由采購商務或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續。

(10)外購商品不允許做欠款銷售。

(11)如不符合規定，應報公司總經理審批后方能辦理驗收手續。

(12)一次性外購為便于統計與管理，應把入庫單與銷售單捏對粘貼，進行入

賬和留存。

(13)所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當期進貨額(除稅)7%,特殊

情況需報公司管理部門批準。

(14)商務員或銷售人員因違反規定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不

代表公司名義，公司不承擔任何責任。

3、有關一次性外購特殊規定：非本公司主營產品，為滿足用戶特殊要求或

為銷售合同執行，而一次性采購商品。

(四)暫存商品管理。

1、范圍：符合條件，可以辦理暫存手續。

(1)接貨時由于發現包裝破損或嚴重質量問題暫不能辦理入庫商品。

(2)由采購商務負責與供應商交涉聯系解決某些問題，而暫不能及時辦理入

庫手續。

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(3)公司已經處理后積壓及報廢商品。

(4)由于其他原因經總經理批準暫時放置庫房里商品。

(5)待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當月份終結，仍應包括在

商品采購賬戶余額內。

2、規定。

(1)暫存商品應單獨設置庫區，與正式商品區別碼放。

(2)進入暫存庫貨物應填寫《暫存入庫單》，領取暫存庫貨物應填寫《暫存出

庫單》。

(3)對于暫存庫貨物，應設立備查賬，隨時登記入庫、出庫情況。

(4)對未按規定手續辦理而而造成損失，上報總經理或授權人對當事人進行

處理解決。

(5)單據格式及使用說明：第一聯、經辦人存查，第二聯、商務統計記賬，

第三聯、儲運商務記賬。

(五)購入商品計價：按實際價值入賬：買價+買方負擔外埠運費、裝卸費、

保險費+途中合理損耗+關稅估價。

1、公司內購入存貨：其估價入庫依據應是公司提供發票清單及銷售記錄。

2、公司外購入存貨，其估價入庫依據應以采購訂單注明價格扣除稅后估價

入庫。

3、凡是按估價成本入賬，在收到發票等結算憑證后均需調整為實際成本。

(1)如估價金額與實際金額一致，只做賬務分錄調整，可用原入庫單復印件。

說明內容：原入庫單號、估價賬務時間、憑證號。

(2)當估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手

續，財務據此處理賬務。

4、公司用現金采購進貨要有供應商已收款證明，收取供應商進貨發票，沒

有發票則不能入賬。

5、如果供應商不開進項發票，則公司采購進貨費用不能通過銀行結算，支

付現金或通過內部賬戶。

6、進貨發票在同一個月內入賬，可不受開票日期限制，否則要用暫估價入

賬。

7、暫估價入賬需要有上一批次進貨發票復印件或暫估價抵扣憑證。

8、供應商銷貨清單即本公司進貨清單，需要有發票專用章和財務專用章，

填寫不含稅價。

第一聯、供應商存根聯，第二聯、附發票聯、公司記賬使用，第三聯、記賬

聯、供應商記賬使用