PAGEPAGEPAGEPAGE目錄摘要 1關鍵詞 1引言 21中小企業信貸風險的相關概述 21.1我國對中小企業的界定 21.2信貸風險的概念 31.3研究我國中小企業信貸風險問題的意義 32我國中小企業信貸風險的特征及其所面臨的困境 42.1企業規模小，從而面臨風險抵抗難的困境 42.2信用可靠度低，面臨取得信貸融資難的困境 42.3缺乏完善的公司治理結構，從而面臨易忽略信貸風險管理的困境 52.4財務報表信息不真實，從而面臨信貸風險難識別的困境 52.5企業缺少核心競爭力，從而面臨風險控制難的困境 62.6合格擔保少，從而面臨風險補償難的困境 73我國中小企業信貸風險的成因 73.1資金運用不當 73.2歸還貸款時間規劃不足 73.3應收賬款無法如期收回 83.4政策變化影響 84應對中小企業信貸風險的對策與建議 84.1提高自身抗風險能力 84.2做好資金規劃 94.3合理處理賒銷問題 94.4關注國家政策 105結論 10參考文獻 10致謝 11PAGE1中小企業信貸風險問題的研究摘要：我國現代社會經濟發展中，中小企業貢獻的力量是巨大的，因此社會各界對中小企業發展狀況的關注度不斷上升。然而，我國中小企業受制于其自身的規模經營方式等自身特征的限制，又不可避免的存在一些問題，導致中小企業在向銀行等金融機構辦理信貸業務時存在的一定的難度，以及難以如約歸還貸款，究其原因是信貸風險高，中小企業為了讓自身能成功取得融資以及可以如約歸還貸款，就必須充分分析自身信貸風險，進行風險管理及改善。基于此，加大力度關注分析并研究我國的中小企業信貸風險所存在的問題，從而改善當代我國中小企業信貸融資的不利局面是有重要的現實意義的。本次論文主要對我國中小企業信貸方面所存在的風險等方面問題進行分析與研究，在對我國中小企業信貸風險的成因進行分析的基礎上，提出了部分應對中小企業信貸風險的措施。關鍵詞：中小企業;信貸風險;風險防范Researchonthecreditriskofsmallandmedium-sizedenterprisesAbstract:Duetotheimportantroleofsmallandmedium-sizedenterprisesinChina'snationaleconomy,ithasbeenwidelyconcernedbyallwalksoflife.However,thesmallandmedium-sizedenterprisesinChinaarerestrictedbytheirowncharacteristics,suchastheirownscaleoperationmode,andinevitablyhavesomeproblems,whichleadtocertaindifficultiesinhandlingcreditbusinesswithbanksandotherfinancialinstitutions,aswellasdifficultiesinrepayingloansaspromised.Thereasonisthatthecreditriskishigh.Inordertomakethemselvessuccessfulinfinancing,thesmallandmedium-sizedenterprisescanTorepaytheloanasagreed,wemustfullyanalyzeourowncreditrisk,carryoutriskmanagementandimprovement.Basedonthis,itisofgreatpracticalsignificancetopaymoreattentiontoanalyzeandstudytheproblemsexistinginthecreditriskofsmallandmedium-sizedenterprisesinChina,soastoimprovetheunfavorablesituationofcreditfinancingofsmallandmedium-sizedenterprisesinChina.ThispapermainlyanalyzesandstudiestheproblemsofcreditriskofSMEsinChina.BasedontheanalysisofthecausesofcreditriskofSMEsinChina,itputsforwardsomemeasurestodealwiththecreditriskofSMEs.Keywords:Smallandmedium-sizedenterprises;creditrisk;risk-preventionPAGE2引言我國現代社會經濟發展中，中小企業貢獻的力量是巨大的，中小企業不僅帶動了我國部分就業率，而且提升了國家部分生產力，不斷推動我國各個行業的生產力及制造水平的發展，對社會進步和我國國民經濟發展都起到了重要作用，因此社會各界對中小企業發展狀況的關注度不斷上升。但中小企業受制其自身的特征限制較多，例如經營規模相對較小、抗風險能力相對較弱等，所以中小企業在經營管理以及發展等方面都存在一些問題和困難，如整體經營模式相對較小，抗風險能力相對較弱;管理不完善，對風險判斷不準確有效;資信狀況相對較差，諸多方面的風險控制難以有效;尋找合格擔保相對較難，很難獲取風險補償等。基于上述原因，我國中小企業在向銀行等金融機構辦理信貸業務時存在的一定的難度，以及難以如約歸還貸款，究其原因是信貸風險高，中小企業為了讓自身能成功取得融資以及可以如約歸還貸款，就必須充分剖析自身企業信貸風險現狀，進行合理有效的風險管理并且改善現狀。因而加強對我國中小企業信貸風險的分析與研究,盡快找出讓我國中小企業遠離在信貸融資方面的不利局面的辦法和措施，是十分有必要的。中小企業信貸風險的相關概述我國對中小企業的界定我國對中小企業的界定是在我國境內依法設立的有利于滿足社會與經濟需要、增加就業、符合國家產業政策及生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。我國中小企業的劃分標準依據主要是由中國國家統計局、中國工信部、財政部以及發展與改革委員會經國務院審批，于2011年6月共同頒布《中小企業劃分標準》[1]。表1.1我國各行業中小企業劃分標準標準行業中型企業小型企業營業收入資產總額從業人員數營業收入資產總額從業人員數零售業500萬-2億元50-300人100萬-500萬元10-50人批發業5000萬-4億元20-200人1000萬-5000萬元5-20人住宿餐飲2000萬-1億元100-300人100萬-2000萬元10-100人租賃和商務服務8000萬-12億元100-300人100萬-8000萬元10-100人交通運輸3000萬-3億元300-1000人200萬-3000萬元20-300人倉儲1000萬-3億元100-200人100萬-1000萬元20-100人房地產1000萬-20億元5000萬-1億元100萬-1000萬元2000萬-5000萬元軟件和信息技術1000萬-1億元100-300人50萬-1000萬元10-100人其他100-300人10-100人（中國國家發展和改革委員會網站http∥/zxqy/zcfg/t20050715-36687htm）信貸風險的概念對于中小企業而言，信貸風險指的是本企業作為貸款人，銀行等其他金融機構作為放款人，在事先雙方所約定好的還款期限之前，由于貸款人的財務狀況或者經菅能力等方面發生了重大的不利變化，從而很有可能影響或削弱其還款能力，進而導致了貸款人延期還款或無法償還貸款的情況，加大自身負債，出現運營困難，從而導致企業自身在繼續正常經營方面風險提升。對于中小企業信貸風險中的重大不利變化主要來自于兩個方面的因素影響，一是外部環境影響，主要包括自然災害、政治風險、市場變化等無法控制的因素。二是企業自身經營管理等運營方面等內部因素。而信貸風險是往往是由內部不確定因素和外部不確定因素共同作用所導致的結果。例如在此次新型冠狀病毒暴發期間，為了有效控制疫情，國家采取了切斷傳染源與傳播途徑從而達到放空的目的，但基于此對多種行業的消費市場產生了重大影響，受此次疫情影響，會讓很多的行業的中小企業遭受到打擊，例如餐飲、交通、旅游、零售、制造等領域中小企業的經營，普遍受到嚴重打擊，讓其繼續維持經營變得岌岌可危，甚至部分中小企業由于無收入但又需支付員工工資和房租等成本已經資不抵債。究其原因，一是外部環境發生變化導致消費市場急劇緊縮，二是與大型企業相比，中小企業自身的抗風險能力更小，管理的不完善等使其遭遇財務困難的概率更高。研究我國中小企業信貸風險問題的意義我國現代社會經濟發展中，中小企業貢獻的力量巨大，中小企業不僅帶動了我國部分就業率，而且提升了國家部分生產力，不斷推動我國各個行業的生產力及制造水平的發展，對社會進步和我國國民經濟發展都起到了重要作用。但中小企業受制其自身的特征限制較多，例如經營規模相對較小、抗風險能力相對較弱等，這就使得中小企業相比于大型企業的信貸風險更高，由此帶來中小企業在向銀行等金融機構辦理信貸業務時存在的一定的難度，而中小企業融資方式中，尋求金融機構辦理信貸業務是主要方式之一，但卻難辦理從而導致經營時極有可能面臨財務風險，究其原因是信貸風險高。因此中小企業為了讓自身能成功取得信貸業務方式的融資，就必須充分分析自身信貸風險，進行風險管理及改善。本次論文就中小企業信貸風險進行分析研究,具有十分緊迫的現實意義，也具有重要的理論價值和實踐指導意義。我國中小企業信貸風險的特征及其所面臨的困境企業規模小，從而面臨風險抵抗難的困境目前我國的中小企業普遍在投入方面規模較小、在產品生產方面產出也較少，整體企業資本較少，也限制了技術能力，普遍技術密集程度較低，缺乏企業核心競爭力，產品缺乏獨特性，盈利能力十分有限，主營業務收入增速緩慢，進而很容易就導致了競爭能力和抗風險能力低下。很多中小企業集中在技術含量低、生產工藝簡單的行業和領域，無力實施高成本戰略與其他企業競爭；中小企業受市場經營環境的影響較大，缺乏適應市場變化的應變能力，經營存在較大的不穩定性，資信水平和抗風險能力更顯薄弱。此外，由于規模小，管理能力必然水平較低，因此一些中小企業缺乏長遠打算，不重視資本積累，企業盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負債能力不強[2]。中小企業的上述特點導致了在其經營過程中難以取得與經營所需相匹配的信貸資金支持，以及取得資金后由于外部環境內部經營管理等發生不利變化，使其無力抵抗風險導致無法如約歸還貸款或無力持續經營。信用可靠度低，面臨取得信貸融資難的困境與大型企業相比，中小企業的資金管理沒有大型企業完善，在負債方面的資金規劃也遠不如大型企業科學合理，此外中小企業信用意識較為淡泊。基于此，規劃不足和淡泊的信用意識共同導致了，與大型企業相比較而言，中小企業普遍在借貸后歸還貸款方面的記錄不盡如人意。經調查走訪得知有許多中小企業會利用國家政府的扶持政策，取得第一筆貸款，而將這筆資金將用于前期創立公司經營投資或是整體前期建設鋪墊使用，但在成立初期，經營者往往經營經驗不足，因此經營風險較大，導致很難如期歸還貸款，這樣的情況普遍出現，因此中小企業在放貸者的眼中，自然就信用可靠度低，取得信貸融資時難度加大。此外，不少企業不重視貸款資金的使用期限，將短期貸款作為長期貸款使用，這樣勢必增加了銀行經融機構等放貸者的壓力，一旦給這些企業發放貸款，不能如期收回貸款本金，又不能徹底劃為壞賬處理，為了讓自己收回貸款，必須讓企業可以繼續生存，也就意味著必須不斷續貸。而在這些企業中，一部分中小企業肯定會因為負債過多，經營不善，從而無法持續經營這就導致放貸者無法收回本金。一般而言，中小企業的不良貸款率明顯高于大企業。基于此，銀行等金融機構也為了合理降低自身開展信貸業務的風險從而會減少發放給中小企業信用貸款，這也成為了我國中小企業融資較難，信貸難以辦理的一個重要原因。缺乏完善的公司治理結構，從而面臨易忽略信貸風險管理的困境有許多中小企業是從個體經營合伙經營等小規模一步一步不斷成長為企業，因此中小企業中有不少企業屬于“家族式管理”，“一把手”的頂層管理者的影響力與掌控力作用過分突出，在權利制衡機制方面欠缺較為嚴重，沒能形成完善的權利制衡，在這種情況下，這些中小企業的經營與發展將在很大程度上受頂層領導人的個人影響，出現決策不當或者決策錯誤的幾率也更高。因為公司的治理結構不夠完善，權利制衡機制不健全，所以中小企業經營隨意性比較大，經營穩定性不是很好；管理層的能力相對有限，導致企業發展規劃不足或不夠科學完善，例如，一方面當企業成長時盲目擴張，對風險的認識不足，輕視風險的控制，從而使企業陷入困境；另一方面，如今互聯網等帶動某些產品紅極一時，例如抖音爆款等標簽的帶動，中小企業受關注流量驅動，易追求時下熱點，賺快錢而冒高風險[3]。中小企業上述特點導致了在其經營管理中往往會不重視或是忽視信貸風險管理，缺乏有效的面對風險的備用措施，如若真的遇到不利變化往往因為應對措施無效而損失慘重，這也加大了我國中小企業在信貸方面的風險。財務報表信息不真實，從而面臨信貸風險難識別的困境我國目前的中小企業普遍存在公司治理機構不健全、管理不完善的問題，這就直接導致了許多中小企業財務制度不規范管理不健全，因此在財務管理方面存在很大的缺失，更甚導致財務報表信息不真實。由于中小企業規模小、管理不健全，所以財務報表信用可靠度也低下，報表不真實的情況時常發生，讓放貸者感覺中小企業普遍資信狀況較差。近年來我國政府部門等大力扶持中小企業，中小企業的數量也逐年升高，但監管部門及其人員配置并未有大幅上漲，因此監管方面也存在一些問題，這使得部分中小企業管理者在財務報表方面睜一只眼閉一只眼，要求怎么好看怎么要求記錄財務狀況，這樣利于維持“好企業”的形象，而全然不顧財務報表信息的真實性。因此財務管理制度不規范、財務報表失真的問題越發導致了中小企業信貸風險難以識別，讓放貸者無法判斷。部分中小企業通常企業有幾套財務報表，內賬自己看，外賬外人看，令放貸者難以判斷分析，這也使得信貸風險更高，因此銀行等金融機構作為放貸者，為了降低經營信貸業務的風險并提升賬款回收率，就不太愿意給中小企業辦理信貸業務，更傾向于選擇大型企業，因為大型企業管理完善、經營收入穩定、定期償還率高。我國中小企業的上述情況導致了中小企業信貸風險識別難。銀行等放款人對借款人歷史還款能力以及目前經營狀況的分析都是建立在歷史及當前的財務數據基礎上，如果財務報表造假那一切分析判斷都是徒勞，讓風險識別難上加難，從而也會沒有有效的監管及防護措施，這樣銀行信貸業務的風險加大，中小企業自身的信貸風險也上升。企業缺少核心競爭力，從而面臨風險控制難的困境我國中小企業通常不僅規模較小，而且短期行為較為嚴重。近年來不斷涌現出一批批的賺快錢的中小企，盲目追隨當下時事熱點行業。一方面，公司經營業務隨波逐流，以至于規劃不足生存周期短。另一方面中小企業由于受我國國家政策制度、自己所擁有資本、技術水平及能力的諸多限制，中小企業只能進入投資金額較小、資金回收快的行業和領域[4]。由于這些中小企業過分注重眼前利益，導致出現了自身規劃不足、缺乏企業核心競爭力等問題。此外，諸多中小企業的產品相似度過高，同類產品間可替代性高，沒有自身的吸引力等優勢，無法形成企業自身的核心競爭力，這樣也容易導致在市場上形成供過于求的局面，從而影響到企業自身經營，同時也降低了企業的抗風險能力。當外部環境或市場發生變化時，部分小企業就無法抵御風險，或是被取代，這樣一來也就產生了經營風險和難以繼續經營的問題，從而無法如約歸還所欠貸款。我國中小企業缺乏具有競爭力的商品和缺少企業自身的核心競爭力，造成了中小企業自身成長發展緩慢，同時也使得風險控制更加有難度。合格擔保少，從而面臨風險補償難的困境中小企業在取得信貸融資時，擔保方的能力較為有限，目前我國多數地區的中小企業擔保基金以政府財政資金為主，但是地方財政擔保基金大部分是一次性的缺少資金補償機制。此外，我國的中小企業信用擔保機構目前規模較小，政府設立擔保基金額度低，對于擔保業務的資本金支持額度有限[5]。基于此，一旦中小企業面臨信貸風險需要擔保方出資時往往會面臨風險補償難的困境。我國中小企業信貸風險的成因目前，我國中小企業所存在的信貸風險表現是各不相同的，其中最直接的表現就是現金流斷裂，資金無法正常周轉，造成這種局面的原因也有很多。要想研究我國中小企業信貸風險的相關問題，那么就得重點關注并剖析我國中小企業信貸風險的成因。資金運用不當資金運用不當指中小企業本身受制于規模小的限制從而管理水平較低，資金規劃能力有限，由此造成企業內部缺乏資金，同時資金周轉不足以支撐自身流轉運作。或是依靠國家政府的扶持政策等，經過不斷的申報拿到貸款，但是卻不能合理有效的運用資金，從而資不抵債。因此資金運用不當是中小企業貸款出問題的主要原因之一。例如，近年來國家大力扶持中小企業發展，基于此，中小企業在依靠國家和政府扶持下拿到的貸款，相對成本要低，而且往往超出自身經營所需，于是盲目擴張以便尋求更多的收入來源，而且急于尋找其他渠道運用當前的資金進行運作，但控制不好投向甚至是跨行業投資，其實隔行如隔山，那么必然此時經營風險大幅度提升，進入不熟悉的領域又想要快速實現盈利，往往是前期一直在投入資金，收益甚微，最終信貸風險應運而生，反而拖垮了自己企業。歸還貸款時間規劃不足歸還貸款時間規劃不足具體是指，約定的償還期限內無法完成原定計劃的實施，從而無法如約按時歸還貸款。這一點在加大中小企業信貸風險的同時還制約了中小企業創新發展，從而使得償還貸款更難，形成惡性循環[6]。中小企業自身規模小從而管理水平較低，規劃發展能力有限，對項目等預估時間不準，判斷不準，在去的貸款前的規劃設想往往和實際運作起來的現實狀況不是十分吻合，事與愿違，延期逾期的狀況時有發生。這樣一來一方面導致企業自身經營壓力變大，另一方面制約了企業的還款能力，從而使得無法如期償還貸款。應收賬款無法如期收回一方面應收賬款比例居高不下，這其實恰好反映出中小企業在市場經濟中弱勢地位難改，對下游客戶回款風險估計不足[7]。另一方面部分中小企業自身規模小，話語權少，與下游配套客戶特別是大客戶談判時很難做到平等公正，為了業務發展，賒銷產品，也不得不為之。但是這就造成了中小企業自身經營風險加大，難以預判應收賬款是否能如期收回，一旦對方企業出現變數，自己無法收回賬款產生壞賬，這就成了對現金流的考驗。因此，應收賬款問題也是導致中小企業經營風險、信貸風險上升的原因之一。政策變化影響國家政策的變化改動等對于中小企業的經營影響是非常大的。一個企業的發展是和國家的政策息息相關的，而國家政策的規劃制定是一個復雜并且長期的過程，出臺時又具有某種突然性，制定的周期往往滯后于企業和行業的發展現狀，給企業經營造成一定的決策盲區。而中小企業由于自身產出規模小，資金狀況差以及競爭力較弱，經營效率低下的特點制約，往往導致面對環境的變化及影響，顯現出應對困難或是無法應對的致命缺陷。應對中小企業信貸風險的對策與建議提高自身抗風險能力在瞬息萬變的當今時代，互聯網的發展給每一個行業都創造了可能與風險，而抗風險能力弱的中小企業更應樹立風險意識，提高自身抗風險能力，以便應對外部環境的改變，避免被取締。例如在自身缺乏企業核心競爭力方面，可以著手從所生產產品入手，努力做到精益求精，有自己的特色，有自己的市場，從而降低自身被替代的風險。在長期規劃方面，面對當下時事熱點時，不盲目追求隨波逐流，與賺快錢相比，企業的長久發展最重要的是眼前產品的質量和消費者的口碑。在企業管理企業文化方面，要樹立風險意識，有講誠信的觀念，盡可能的穩定自身企業的經營業務，保障有穩定的收入來源，按時按量如約歸還貸款，降低逾期還款的風險。綜上所述，中小企業應該從各個方面提高自身抗風險能力，這樣有助于我國中小企業信貸風險和經營風險問題的緩解和改善。做好資金規劃中小企業信貸風險形成的一個重要原因就是資金規劃不合理，因此從貸前、貸后環節全面做好風險管理，做好合理的現實的規劃。貸前規劃是降低中小企業信貸風險的基本環節。中小企業在向銀行等金融機構申請信貸之前就應該做好合理合法的具體規劃，結合本企業實際情況和目前市場環境等外部因素，盡可能的做到合理規劃有效規劃，應將貸款額度、歸還期限、資金使用、預期盈利等方面做好研究與規劃[8]。要避免為了順利取得貸款而虛假規劃或是盲目樂觀。值得注意的是，在資金使用與預期盈利方面，不可以過度自信，始終應持保守態度，以防計劃與現實情況無法開展運行。中小企業在從銀行等金融機構申請取得貸款之后，也應該時刻注意防范信貸風險，不可放松，要切實有效做好規劃，以便合理運用資金，將利益最大化。對開展的每一項業務應該進行仔細的分析研究，合理判斷可行度，避免盲目投資。做好貸前貸后的資金規劃也是改善中小企業信貸風險問題的一個有效的途徑。合理處理賒銷問題中小企業在與在經營管理和開展業務時應該有自己的原則，不能因為自身規模小、話語權少，就一味地遷就合作客戶。應該盡量要做到談判時公平公正，合理發展業務，不可以為了銷量就一味賒銷產品，這樣只會讓自己的地位越來越處于劣勢，信貸風險、經營風險也越來越高。應該在開展業務的同時計劃好科學的賒銷比例，從而完善資產構成比例，提升自身抗風險能力，并做好信貸風險管理。降低應收賬款比例才能真正取得信貸風險管理的確切實效。關注國家政策中小企業在開展業務時應時刻關注國家政府法規和政策變化。在初期經營時，就要做好信貸風險管理，要根據國家的政策法規、政府監管的要求，明確哪里不能去碰，哪些不能去做，嚴格按照政策及審查要求開展經營，對企業進行管理，確保業務安全合規通過，不留隱患，可以降低信貸風險，順利拿到信貸融資。信貸風險伴隨著損失，而預期的損失不僅僅包括資金緊張無法按期還款，還包括信譽等級評分降低、銀行等金融機構的加息與罰款、企業聲譽的毀損等等[9]。結論我國現代社會經濟發展中，中小企業貢獻的力量是巨大的，社會各界對中小企業關注度也在不斷上升，此次論文主要基于對我國中小企業信貸風險的特征及其所面臨的困境的分析，深入了解了我國中小企業在當今社會發展局勢下信貸風險的成因，基于此，主要從企業自身能力、經營管理、及風險管理三方面提出了一些應對中小企業信貸風險的對策和建議。盡管在撰寫論文時我經過了大量的閱讀參考與多次修改，但鑒于本人學識及能力水平有限，在對中小企業信貸風險的成因等問題方面分析有許多不夠全面完整之處，對策建議方面可能缺乏系統的考量，論文中的一些缺陷部分還有待繼續深化學習，雖然我的這次論文已經完成，但難免有不足之處，希望老師們多加指點。參考文獻：[1]劉占迎王海亮楊海燕.中小企業融資方式比較分析[J].信陽農業高等專科學校學報,2004(04):33-37.[2]馬惠軍.淺析中小企業信貸風險與防范[J].科技情報開發與經濟,2010(16):154-157.[3]王家團.商業銀行中小企業貸款風險的對策研究[J].海峽科學,2013(08):73-75.[4]潘明.試析中小企業信用風險防范——以福建省南平市為例[J].福建金融,2013(08):67-70.[5]繆喜玲.中小企業信用擔保資金運作中的幾個問題[J].四川財政,2003(09):33-34.

[6]林立.商業銀行信貸風險評估及預警體系的構建[J].財經論壇,2019(3)[7]楊玉秀.公司客戶信貸風險預警模型的比較分析[J].財會月刊,2017(3)[8]秦江波,于冬梅.信貸風險預警指標體系的構建[].商業研究,2019(3).[9]楊紅麗.辛瑞.農村小額信貸風險預警體系的創立[J].商業研究,2019(6).[10]鄭四華.商業銀行信貸風險預警系統的設計[J].企業經濟,2017(12)[11]喻強.中小企業貸款管理模式研究.[J].銀行管理,2017(12)[12]DouglasR.Emery,JohnD.Finnery.CorporateFinancialManagement[M].Beijing:ChinesePeople'sUniversityPress,2018[13]周開國.當代信貸風險度量模型及評價[J].南方金融,2019(7)[13][14]楊紅麗,辛瑞.農戶小額信貸風險預警體系的創立[J].商業研究,2019(6)[15]王瓊,陳金賢.信用風險定價方法與模型研究[J].現代財經,2017(2)[16]喻強.中小企業貸款管理模式研究[J].銀行管理,2018(5)致謝：本文是我四年本科學習生涯的一個總結，四年的學習生活給我留下了美好而又難忘的回憶。回顧我的在校學習及生活感受頗多，我要感謝海口經濟學院為我們創造了一個良好的學習和生活的環境，感謝財會學院的領導和老師們對我的培養和幫助。本文是在論文導師張建導師的指導下完成的，張建的悉心指導讓我受益頗深。在校時張建老師百忙中抽出寶貴時間開會討論我的論文開題報告會，提出了很多批評和建議，使我能夠更好地把握論文的基本立意和整體的結構；假期期間犧牲個人休息時間為我傾心指導開題報告以及論文初稿的撰寫；武漢疫情期間給予我關愛和對論文的指導。在論文寫作的整個過程中，張建老師百忙之中不厭其煩地認真審閱，耐心修改，傾注了大量的心血，對此我表示衷心的感謝！我很感謝海口經濟學院的每一位良師的教誨和幫助。也感謝在校學習期間給予的寶貴支持。這篇論文的寫作是我在四年學習基礎上對中小企業信貸風險問題研究的一個段落，由于學識所限，論文肯定有許多缺點和不足，誠懇希望得到各位老師的批評指正。在以后，我會繼續深化這方面的研究，希望能有進一步的收獲。此外，我還要感謝這四年來與我一起學習和生活的同學，她們一路陪伴使我的學習和生活變得更加豐富多彩、充滿活力。再次對給予我幫助和關心的老師們和同學們表示感謝！衷心祝愿老師們、同學們健康快樂！祝愿學校鵬程萬里、桃李滿天下！在海口經濟學院就讀本科期間充實而難忘的歲月，我將受益終生！

論文的綜合研究法介紹1.什么是綜合研究法所謂綜合研究法就是綜合運用相關學科知識進行研究的方法。姜亮夫說："最近，我寫《楚辭通故自序》說到了一-些治學方法，我綜合了一切社會科學來寫'屈原賦，頗有游刃自如之樂。綜合研究，不正是現代科學成就的主要方法嗎？社會科學也得綜合研究。"其實我們寫學術論文，哪怕是分析一首詩，往往都需要采用綜合研究的方法。譬如唐人張繼的《楓橋夜泊》，此詩的詩題與詩句均有異文，這就涉及文獻學知識。此詩中的"烏"與"江楓"作何解釋，這就涉及語言學乃至生物學知識。此詩中的"楓橋""寒山寺"等地名，顯然涉及地理學知識。此詩之所以成為寫愁的代表作，顯然與作者生平和時代背景密切相關，這就涉及史學知識。這首詩好在什么地方，要說出個道理來，顯然需要掌握文藝理論知識。[6991所以我們在寫學術論文時，應當自覺地運用綜合研究方法