集團資金歸集管理制度?總則目的為了加強集團資金集中管理，提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，降低資金成本，防范資金風(fēng)險，特制定本集團資金歸集管理制度。適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司等成員單位（以下統(tǒng)稱"成員單位"）。基本原則1.集中管理原則：集團對資金實行統(tǒng)一集中管理，成員單位的資金納入集團資金管理體系。2.安全高效原則：確保資金安全，同時通過合理調(diào)配和運作，提高資金使用效率和效益。3.合規(guī)合法原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，規(guī)范資金歸集管理行為。4.分級授權(quán)原則：明確集團總部與成員單位在資金管理上的職責(zé)和權(quán)限，實行分級授權(quán)管理。資金歸集管理體系管理架構(gòu)1.集團資金管理中心：作為集團資金歸集管理的核心機構(gòu)，負責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、組織實施集團資金歸集管理工作。2.成員單位財務(wù)部門：負責(zé)本單位資金管理相關(guān)工作，配合集團資金管理中心完成資金歸集等任務(wù)。職責(zé)分工1.集團資金管理中心職責(zé)制定和完善集團資金歸集管理制度及相關(guān)流程。負責(zé)集團資金的日常歸集、監(jiān)控和調(diào)配。分析集團資金狀況，提出資金運作建議，提高資金使用效益。監(jiān)督檢查成員單位資金管理情況，防范資金風(fēng)險。與銀行等金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，優(yōu)化資金歸集渠道和方式。2.成員單位財務(wù)部門職責(zé)嚴格執(zhí)行集團資金歸集管理制度，按時、足額完成資金歸集任務(wù)。準確提供本單位資金信息，配合集團資金管理中心進行資金監(jiān)控和分析。合理安排本單位資金收支，確保資金安全和正常運營。及時反饋資金管理中存在的問題和建議。資金歸集方式全額歸集成員單位每日營業(yè)終了，將其賬戶內(nèi)的全部資金余額歸集至集團指定賬戶。限額歸集成員單位按照集團規(guī)定的限額，將超出限額部分的資金歸集至集團指定賬戶。限額可根據(jù)成員單位的業(yè)務(wù)規(guī)模、資金需求等因素動態(tài)調(diào)整。比例歸集成員單位按照一定比例將其資金歸集至集團指定賬戶。比例可根據(jù)成員單位的貢獻度、資金使用狀況等綜合確定。資金歸集流程賬戶設(shè)立1.集團資金管理中心根據(jù)資金歸集管理需要，統(tǒng)一在合作銀行開設(shè)集團資金歸集總賬戶。2.成員單位根據(jù)集團要求，在指定銀行開設(shè)資金歸集子賬戶，并與集團資金管理中心、銀行簽訂資金歸集協(xié)議。數(shù)據(jù)報送成員單位財務(wù)部門每日營業(yè)終了后，及時統(tǒng)計本單位當(dāng)日資金收支情況，通過規(guī)定的方式將資金數(shù)據(jù)報送至集團資金管理中心。資金歸集1.集團資金管理中心根據(jù)成員單位報送的數(shù)據(jù)，按照既定的資金歸集方式，發(fā)起資金歸集指令。2.合作銀行根據(jù)資金歸集指令，將成員單位子賬戶內(nèi)的資金劃轉(zhuǎn)至集團資金歸集總賬戶。異常處理如在資金歸集過程中出現(xiàn)異常情況，如銀行系統(tǒng)故障、賬戶余額不足等，成員單位財務(wù)部門應(yīng)及時通知集團資金管理中心，并配合采取相應(yīng)的解決措施，確保資金歸集工作順利進行。資金監(jiān)控與分析監(jiān)控內(nèi)容1.資金余額監(jiān)控：實時掌握成員單位和集團資金歸集總賬戶的資金余額情況。2.資金流向監(jiān)控：跟蹤成員單位資金收支流向，確保資金使用合規(guī)、合理。3.資金風(fēng)險監(jiān)控：及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的資金風(fēng)險，如流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等。分析方法1.定期分析：集團資金管理中心定期（如每周、每月）對集團資金狀況進行分析，包括資金歸集情況、資金使用效率、資金成本等。2.專項分析：針對特定的資金管理問題或業(yè)務(wù)事項，開展專項分析，提出改進建議。3.對比分析：與同行業(yè)先進水平或集團歷史數(shù)據(jù)進行對比，查找差距，明確改進方向。信息報告1.集團資金管理中心定期向集團管理層報送資金監(jiān)控與分析報告，為決策提供依據(jù)。2.對于重大資金管理問題或風(fēng)險事項，及時撰寫專項報告，提出應(yīng)對措施和建議。資金調(diào)配調(diào)配原則1.以滿足集團整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需求為導(dǎo)向。2.優(yōu)先保障重點項目、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。3.兼顧成員單位合理資金需求，確保其正常運營。4.提高資金使用效率，降低資金成本。調(diào)配方式1.內(nèi)部拆借：集團資金管理中心根據(jù)成員單位資金余缺情況，在集團內(nèi)部進行資金拆借，調(diào)劑資金余缺。2.資金撥付：根據(jù)集團業(yè)務(wù)安排，將集團資金歸集總賬戶的資金撥付至成員單位，用于特定項目或業(yè)務(wù)支出。調(diào)配流程1.成員單位提出資金需求申請，說明需求金額、用途、預(yù)計使用時間等。2.集團資金管理中心對成員單位資金需求進行審核，結(jié)合集團資金狀況和調(diào)配原則，提出資金調(diào)配方案。3.集團管理層審批資金調(diào)配方案。4.集團資金管理中心根據(jù)審批后的方案，辦理資金調(diào)配手續(xù)，確保資金及時、準確到位。資金成本管理成本核算1.集團資金管理中心對資金歸集和使用過程中的成本進行核算，包括利息收入、利息支出、手續(xù)費等。2.明確成本核算方法和口徑，確保成本數(shù)據(jù)的準確、可比。成本控制1.通過優(yōu)化資金歸集方式、合理安排資金運作等措施，降低資金成本。2.與銀行等金融機構(gòu)協(xié)商爭取優(yōu)惠的利率政策和手續(xù)費標準。3.加強對成員單位資金使用的監(jiān)督，避免不必要的資金浪費和成本增加。風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.識別資金歸集管理過程中可能面臨的風(fēng)險，如流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、政策風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。風(fēng)險評估1.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。2.定期對風(fēng)險狀況進行重新評估，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略。風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如建立資金儲備、加強信用管理、完善內(nèi)部控制、關(guān)注政策變化等。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險，采取有效措施防范風(fēng)險的發(fā)生和擴大。信息系統(tǒng)建設(shè)系統(tǒng)功能要求1.資金歸集管理系統(tǒng)應(yīng)具備資金賬戶管理、數(shù)據(jù)報送、資金歸集、監(jiān)控分析、資金調(diào)配、風(fēng)險管理等功能模塊。2.實現(xiàn)與銀行系統(tǒng)的對接，確保資金歸集等業(yè)務(wù)操作的自動化和準確性。3.提供靈活的查詢、統(tǒng)計和報表生成功能，滿足集團及成員單位資金管理信息需求。系統(tǒng)安全保障1.加強信息系統(tǒng)安全防護，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)遭受攻擊。2.定期進行系統(tǒng)備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。3.制定信息系統(tǒng)應(yīng)急處理預(yù)案，應(yīng)對系統(tǒng)故障等突發(fā)事件，保障資金歸集管理工作的正常進行。監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.集團審計部門定期對集團資金歸集管理制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查資金歸集、調(diào)配、監(jiān)控等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準確性。2.集團財務(wù)部門加強對成員單位資金管理工作的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。考核機制1.建立成員單位資金管理考核指標體系，包括資金歸集完成率、資金使用效率、資金成本控制等指標。2.定期對成員單位資金管理工作進行考核評價，考核結(jié)果與成員單位績效掛鉤，激勵