銀行從業資格銀行業專業實務沖刺階段沖刺訓練題

含答案及解析

一、單項選擇題(共60題，每題1分)。

1、信貸檔案管理應做到()O

A、分段管理、專人負責、按時交接

B、統一管理、專人負責、按時交接(*：、)

C、統一管理、專人負責、定點交接

【參考答案】：A

【解析】：信貸檔案管理應做到分段管理、專人負責、按時交接。

2、下列關于國債風險的說法中，錯誤的是()o

A、債券的到期時間越長，利率風險越大

B、可贖回債券可以在任何時間贖回

C、如果利率下降，債券的提前償付就會使投資者面臨再投資風險

【參考答案】：B

【出處】：2014年上半年《個人理財》真題

【解析】可贖回債券往往規定有贖回保護期，在保護期內，發行者

不得行使贖回權。

3、巴塞爾委員會及中國銀監會編寫的《外匯風險敞口情況表》運

用的外匯風險敞口頭寸的計量方法是OO

A、累計總敞口頭寸法

B、短邊法

C、總敞口頭寸法

【參考答案】：B

【解析】：短邊法是一種為各國金融機構廣泛運用的外匯風險敞口

頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用，中國銀監會編寫的《外

匯風險敞口情況表》也采用這種算法。

4、銀行主要采用SWOT分析方法對其內外部環境進行綜合分析。其

中，T表不()o

A、優勢

B、機遇

C、威脅

【參考答案】：C

【出處】：2014年上半年《個人貸款》真題

【解析】銀行主要采用SWOT分析方法對其內外部環境進行綜合分

析。其中，S表示優勢，W表示劣勢，。表示機遇，T表示威脅。

5、對個人結匯和境內個人購匯的年度總額為每人每年等值()萬

美元。

A、1

B、5

C、10

【參考答案】：B

【解析】：《個人外匯管理辦法實施細則》第2條規定，對個人結

匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5

萬美元。

6、個人理財業務管理部門的內部調查監督，應重點檢查()o

A、業務人員操守與勝任能力

B、是否存在錯誤銷售和不當銷售

C、是否配備必要的人員

【參考答案】：B

【出處】：2013年上半年《個人理財》真題

【解析】根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第十四條第

1款的規定，個人理財業務管理部門的內部調查監督，應在審查個人理

財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查是否存在

錯誤銷售和不當銷售情況。個人理財業務管理部門的內部調查監督人員,

應采用多樣化的方式對個人理財顧問服務的質量進行調查。銷售每類理

財產品(計劃)時，內部調查監督人員都應親自或委托適當的人員，以

客戶的身份進行調查。

7、關于普通準備金的計提方法表述不正確的是()o

A、按照全部貸款的余額確定的普通準備金水平最高，但有重復計

算風險的可能

B、在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提普通準備金的方

法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低

C、按照全部貸款的余額確定的普通準備金水平最低，但有重復計

算風險的可能

【參考答案】：C

【解析】：對普通準備金的計提基數的確定方法，各國也有不同。

有些國家是按照全部貸款的余額確定；有的國家是在全部貸款余額之中

扣除專項準備金后確定；還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類

貸款余額計提。按照三種方法分別計算出的普通準備金水平略有不同，

第一種方法計算出的準備金水平最高，但有重復計算風險的可能；第二

種方法略微復雜，但更為合理：第三種方法相對簡便，但計算出的普通

準備金水平相對較低。目前，比較常用的方法是第二種方法。故選D。

8、下列關于貸款詐騙罪區別于騙取貸款罪的重要特征的說法，錯

誤的是()O

A、是否給銀行業金融機構造成重大損失

B、犯罪主體有所不同

C、兩罪的最高法定刑不同

【參考答案】：A

【解析】：騙取貸款、票據承兌、金融票證罪與貸款詐騙罪的區另h

①騙取貸款、票據承兌、金融票證罪在主觀上不要求行為人以“非法占

有為目的”,而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的“；②

騙取貸款、票據承兌、金融票證罪的主體包括自然人和單位.而貸款詐

騙罪的主體只是自然人；③騙取貸款、票據承兌、金融票證罪最高法定

刑僅為七年有期徒刑，而貸款詐騙罪最高可以判處無期徒刑。

9、理財師的工作流程和方法包括以下幾個步驟：①收集、整理和

分析客戶的家庭財務狀況；②制訂理財規劃方案；③接觸客戶，建立信

任關系；④明確客戶的理財目標；⑤理財規劃方案的執行；⑥后續跟蹤

服務。正確的順序為()O

A、①③⑥⑤④②

B、③⑤②①⑥④

C、③①④②⑤⑥

【參考答案】：C

【解析】：理財師的工作流程按順序為如下六個方面：①接觸客戶，

建立信任關系；②收集、整理和分析客戶的家庭財務狀況；③明確客戶

的理財目標；④制訂理財規劃方案；⑤理財規劃方案的執行；⑥后續跟

蹤服務。

10、下列情形中，不屬于經貸款人同意可以采取借款人自主支付方

式的是()。

A、借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民

幣的

B、借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的

C、貸款資金用于生產經營且金額不超過三十萬元人民幣的

【參考答案】：C

【解析】：個人貸款原則上應當采用貸款人受托支付的方式向借款

人交易對象支付，屬于下列情形之一的個人貸款，經貸款人同意可以采

取借款人自主支付方式：①借款人無法事先確定具體交易對象且金額不

超過三十萬元人民幣的；②貸款資金用于生產經營且金額不超過五十萬

元人民幣的；③借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的;

④法律法規規定的其他情形。故選D。

11、某商業銀行工作人員違反銀行規定私自操作給銀行造成重大經

濟損失，該風險屬于()。

A、市場風險

B、操作風險

C、信用風險

【參考答案】：B

【出處】：2014年下半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統

或外部事件所造成損失的風險。本題為員工引發的操作風險。

12、綜合考慮客戶所屬的人生周期以及相匹配的風險承受能力等因

素，向客戶推薦適合的產品，此舉符合銀行代理理財產品銷售應遵循的

()原則。［2013年11月真題］

A、全面性

B、客觀性

C、適當性

【參考答案】：C

【解析】：適當性原則是指在銷售代理理財產品時，要綜合考慮客

戶所屬的人生周期以及相匹配的風險承受能力、客戶的投資目標、投資

期限長短、產品流動性等因素，為客戶推薦適合的產品。總體來說，要

有適合的產品、適合的客戶、適合的網點、適合的銷售人員。

13、()是指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括土地使用

權、專利權、商標權、商譽等。

A、遞延資產

B、固定資產

C、無形資產

【參考答案】：C

【解析】：無形資產是指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包

括土地使用權、專利權、商標權、商譽等。

14、激勵約束機制是()的重要內容，商業銀行充分發揮激勵約束

機制能促進銀行業穩健經營和可持續發展。

A、公司治理

B、合規管理

C、風險管控

【參考答案】：A

【解析】：激勵約束機制是公司治理的重要內容，商業銀行充分發

揮激勵約束機制在公司治理和風險管控中的導向作用。促進銀行業穩健

經營和可持續發展。

15、一般情況下，金融衍生工具具有兩個顯著特征，它們是Oo

[2014年6月真題]

A、可復制性和無杠桿性

B、不可復制性和杠桿性

C、可復制性和杠桿性

【參考答案】：C

【解析】：金融衍生工具的特點：①可復制性，只要掌握了衍生品

的定價和復制技術，就可以較隨意地分解、組合，根據不同的市場參數

設計不同的產品；②杠桿特征，交易主體在支付少量保證金后就簽訂衍

生交易合約，利用少量資金就可以進行名義金額超過保證金幾十信的金

融衍生交易，產生“以小博大”的杠桿效應。

16、下列關于低經營杠桿企業的說法中，正確的選項有()o

A、固定成本占有較大的比例

B、當市場競爭激烈時更容易被淘汰

C、對銷售量比較敏感

【參考答案】：B

【出處】：2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】低經營杠桿行業的變動成本占較高比例，但是，在經濟增

長、銷售上升時，低經營杠桿行業的增長速度要比高經營杠桿行業的增

長速度緩慢得多。經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示

劑。經營杠桿越大，銷售量對營業利潤的影響就越大。通常情況下，高

經營杠桿代表著高風險。這些行業需要獲得更高的銷售量來維持利潤，

而且利澗相對于銷售也非常敏感。

17、家庭衰老期的安全性需求最大，因此投資組合中()的比重應

該最高。

A、衍生產品

B、外匯

C、國債

【參考答案】：C

【出處】：2013年下半年《個人理財》真題

【解析】家庭衰老期的安全性需求最大，流動性需求較高，所以應

該增大投資組合中國債的比重。

18、即期凈敞口頭寸是指計入資產負債表內的業務所形成的敞口頭

寸，等于()。

A、表內的即期資產減去即期負債

B、表內的即期資產加上即期負債

C、表內的即期負債加上即期所有者權益

【參考答案】：A

【解析】：即期凈敞口頭寸是指計入資產負債表內的業務所形成的

敞口頭寸，等于表內的即期資產減去即期負債。原則上應當包括資產負

債表內的所有項目，即應收、應付利息也應包括在內，但變化較小的結

構性資產或負債和未到交割日的現貨合約除外。

19、銀行對個人貸款客戶的要求不包括()o

A、年齡在18周歲(含)以上

B、月收入達到當地中等以上水平

C、貸款具有真實用途

【參考答案】：B

【解析】：銀行對個人貸款客戶的要求中不包括月收入達到當地中

等以上水平，具備一定的還款能力便可。

20、下列不屬于價格機制的是()o

A、利率機制

B、證券的價格機制

C、結算機制

【參考答案】：C

【解析】：金融市場包含了金融資產的交易機制，其中最主要的是

價格(包括利率、匯率及各種證券的價格)機制，以及交易后的清算和結

算機制。

21、根據巴塞爾協議ni,普通商業銀行的總資本充足率不得低于

OO

A、7%

B、10.5%

C、11.5%

【參考答案】：B

【解析】：根據巴塞爾協議III,通常情況下普通商業銀行的普通股

充足率應達到7%,總資本充足率不得低于10.5%。

22、民事主體依法被宣告破產的能力，是指()o

A、破產資格

民破產清算

C、破產法律

【參考答案】：A

【解析】：

【解析】破產資格是指民事主體能夠被宣告破產的能力。我國僅有

具備法人資格的企業才有破產資格，其他企業不具備，如獨資公司、個

體戶等，均不具備破產資格。

23、根據《銀行業從業人員職業操守》，銀行從業人員應當()o

A、利用客戶對銀行銷售產品的風險承擔者的誤解實現產品銷售

B、將產品的優點和缺點全面介紹給客戶

C、利用職務便利為客戶謀求便利

【參考答案】：B

【解析】：

A、B、D三項均違反了職業操守中“風險提示”和“信息披露”原

則。

24、商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、

資產管理等專業服務活動，屬于()O

A、投資規劃服務

B、理財咨詢業務

C、個人理財業務

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《個人理財》真題

【解析】根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》的規定，個

人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資

顧問、資產管理等專業化服務活動。

25、貸款分類的目標不包括()o

A、揭示貸款的實際價值

B、提高存貸比

C、為判斷貨款損失準備金是否充足提供依據

【參考答案】：B

【解析】：通過貸款分類應達到以下目標：①揭示貸款的實際價值

和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量。②及時發現信貸管理

過程中存在的問題，加強貸款管理。③為判斷貸款損失準備金是否充足

提供依據。故選C。

26、下列關于破產財產變價的敘述中，有誤的一項是()o

A、管理人應當及時擬訂破產財產變價方案.提交債權人委員會討

論

B、變價出售破產財產應當通過拍賣進行.債權人會議另有決議的

除外

C、破產企業可以全部或者部分變價出售。企業變價出售時.可以

將其中的無形資產和其他財產單獨變價出售

【參考答案】：A

【解析】：管理人應當及時擬訂破產財產變價方案，提交債權人會

議討論。

27、下列關于稅務規劃的表述有誤的是()o

A、稅務規劃目的是充分利用稅法提供的優惠與待遇差別，以減輕

稅負，達到整體稅后利潤、收入最大化

B、能夠實現客戶的各項財務目標、財務自由

C、是稅務會計師的工作

【參考答案】：C

【解析】：在理財行業得到蓬勃發展后，理財師的工作重心逐漸由

早期的“投資顧問”服務轉向包括“財務分析、財務規劃”在內的財務

資源綜合規劃服務，必要時理財師應該和會計師或專業稅務顧問一道完

成相關規劃工作。

28、為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好

O,才能真正保證貸款抵押的安全性。

A、風險監測

B、風險分析

C、風險控制

【參考答案】：B

【解析】：為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先

要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真

正保證貸款抵押的安全性。故選C。

29、對于無權代理，相對人可以催告被代理人在()予以追認。

A、1個月內

B、6個月內

C、12個月內

【參考答案】：A

【解析】：對于無權代理，相對人可以催告被代理人在1個月內予

以追認。

30、根據銀監會2009年頒布的個人理財業務投資管理的相關規定,

僅適合有投資經驗客戶的理財產品的起點金額不得低于()萬元人民幣

或等值外幣。［2010年10月真題］

A、50

B、10

C、5

【參考答案】：B

【解析】：商業銀行應科學合理地進行客戶分類，根據客戶的風險

承受能力提供與其相適應的理財產品。商業銀行應將理財客戶劃分為有

投資經驗客戶和無投資經驗客戶，并在理財產品銷售文件中標明所適合

的客戶類別；僅適合有投資經臉客戶的理財產品的起點金額不得低于

10萬元人民幣(或等值外幣)，不得向無投資經驗客戶銷售。

31、行長不得擔任貸審會的成員，但可指定()副行長擔任貸審會

主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業務部門。

A、1名

B、3名

C、5名

【參考答案】：A

【解析】：【答案】A

【解析】行長不得擔任貸審會的成員，但可指定1名副行長擔任貸

審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業務部門。

32、下列各項中，屬于導致銀行業金融機構的法人資格被撤銷的原

因是()。

A、不撤銷該金融機構將嚴重危害金融業秩序，損害社會公眾利益

B、該金融機構為非法成立

C、該金融機構收入低

【參考答案】：A

【出處】：2015年上半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】本題考查銀行業金融機構法人資格被撤銷的情形，需要記

憶。銀行業金融機構有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴

重危害金融秩序、損害公眾利益的，銀監會有權予以撤銷。撤銷是銀監

會對經其批準設立的具有法人資格的銀行業金融機構采取的終止其法人

資格的行政強制措施。

33、家庭衰老期的安全性需求最大，因此投資組合中()的比重應

該最高。［2013年11月真題］

A、國債

B、衍生產品

C、外匯

【參考答案】：A

【解析】：養老護理和資產傳承是衰老期的核心目標，家庭收入大

幅降低，儲蓄逐步減少。因此，該階段建議進一步提升資產安全性，將

80%以上資產投資于儲蓄及固定收益類理財產品，同時購買長期護理類

保險。

34、抵押物價值的變動趨勢不包括()o

A、實體性貶值

B、技術性貶值

C、經濟性貶值

【參考答案】：B

【解析】：抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進行分析：

(1)實體性貶值.即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

(2)功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值。

(3)經濟性貶值。即由于外部環境變化引起的貶值或增值。

35、商業銀行的市場風險不包括()o

A、違約風險

B、利率風險

C、債券價格風險

【參考答案】：A

【出處】：2015年上半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】違約風險屬于信用風險的一種。

36、下列哪一項不屬于客戶個人興趣及人生規劃和目標的內容？()

A、職業和職業生涯發展

B、家庭的收支與資產負債狀況

C、受教育程度和投資經驗

【參考答案】：B

【解析】：客戶個人興趣及人生規劃和目標的內容包括：職業和職

業生涯發展，客戶性格特征、風險屬性、個人興趣愛好和志向，客戶的

生活品質及要求，受教育程度和投資經驗、人生觀、財富觀等。C項屬

于客戶的財務信息。

37、對于拒不履行生效的法律判決書的，銀行向人民法院申請強制

執行的期限為()年。

A、2

B、5

C、8

【參考答案】：A

【解析】：對于已發生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決

書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執行。申請強制執

行的期限為2年。

38、依我國《繼承法》，關于遺囑繼承與法定繼承的關系，正確的

選項是OO

A、遺囑繼承優先于法定繼承

B、遺囑繼承與法定繼承無所謂誰優先

C、遺囑繼承與法定繼承不相干

【參考答案】：A

【解析】：《繼承法》第5條規定：“繼承開始后，按照法定繼承

辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養協議的，按

照協議辦理。”遺囑繼承在效力上優先于法定繼承。

39、下列關于復利終值的說法，錯誤的是()o

A、復利終值系數表中現值PV已假定為1,因而終值FV即為終值

系數

B、復利終值通常用于計算多筆投資的財富累積成果，即多筆投資

經過若干年成長后反映的投資價值

C、復利終值是指給定初始投資、一定投資報酬率和一定投資期限

的條件下，以復利計算的投資期末的本利和

【參考答案】：B

【解析】：一定金額的本金按照復利計算若干期后的本利和，稱為

復利終值。C項，復利終值通常指單筆投資在若干年后所反映的投資價

值，包括本金、利息、紅利和資本利得。

40、()是借款人自主支付方式下的重要環節。

A、貸款申請

B、事后核查

C、貸款分析

【參考答案】：B

【解析】：事后核查是借款人自主支付方式下重要的環節。由于貸

款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細審查貸款資金用途，因

此，貸款人應加強對貸款資金用途的后續跟蹤核查。

41、被稱為保密天堂的國家和地區一般都具有一些相應特征，以下

不屬于其特征的是()。

A、嚴格的銀行俁密法

B、有自由的公司法和嚴格的公司保密法

C、嚴格的金融規則

【參考答案】：C

【出處】：2013年下半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】保密天堂一般具有以下特征：一是有嚴格的銀行保密法；

二是有寬松的金融規則；三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法。

42、風險承受能力較低的特點會出現在家庭生命周期的階段，一般

建議投資組合中增加比重。()[2013年11月真題]

A、衰老期；債券等安全性較高的資產

B、成熟期；股票等風險資產

C、成長期；股票等風險資產

【參考答案】：A

【解析】：養老護理和資產傳承是衰老期的核心目標，家庭收入大

幅降低，儲蓄逐步減少，風險承受能力較低。該階段建議進一步提升資

產安全性，將80%以上資產投資于儲蓄及固定收益類理財產品，同時

購買長期護理類保險。B項，形成期家庭有一定風險承受能力，應配置

高收益類金融資產；C項，成熟期財富積累加快，應保持資產穩定收益

回報，進一步增加固定收益類資產的比重，減少持有高風險資產；D項,

成長期成員收入穩定，風險承受能力提升，應注重保持資產的流動性，

適當增加固定收益類資產。

43、下列各項不屬于客戶經理的工作內容的是()o

A、為客戶服務

B、營銷控制

C、刺激市場需求

【參考答案】：B

【解析】：解析：客戶經理制是指商業銀行的營銷人員與客戶，特

別是重點客戶，建立一種明確、穩定和長期的服務對應關系。客戶經理

的工作目標就是全面把握服務對象的整體信息和需求，在控制和防范風

險的前提下，組織全行有關部門共同設計，并對其實施全方位金融服務

方案

44、某商業銀行對貸款進行審批，下列做法正確的是()o

A、審查與批準一般由兩個不同部門或不同的人完成

B、貸款審查一般由客戶經理完成

C、貸款審批可以與貸款調查同為一個部門

【參考答案】：A

【出處】：2014隼下半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】《商業銀行法》第35條規定，商業銀行貸款，應當對借

款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。商業銀行

貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。

45、按照不同的財富觀對客戶進行分類，下列哪項屬于對揮霍者的

描述？()

A、量入為出，買東西會精打細算；從不向人借錢，也不用循環信

用；有儲蓄習慣，仔細分析投資方案

B、喜歡花錢的感覺，花的比賺的多；常常借錢或用信用卡循環額

度；透支未來，沖動型消費者

C、討厭處理錢的事也不求助專家；不借錢不用信用卡，理財單純

化；除存款外不做其他投資，煩惱少

【參考答案】：B

【解析】：A項描述的是儲藏者的特征；B項描述的是修道士的特

征；D項描述的是逃避者的特征。

46、各種貸款的審批權限，根據各種貸款辦法的規定和各省、自治

區、直轄市、計劃單列市分行的規定辦理。各經辦行內部的審批程序由

()規定。

A、總行

B、經辦行自行

C、貸款公司

【參考答案】：B

【解析】：解析：各種貸款的審批權限，根據各種貸款辦法的規定

和各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行的規定辦理。各經辦行內部

的審批程序由經辦行自行規定。

47、下列屬于商業銀行可以發放信用貸款的客戶是()o

A、個人信譽良好的本銀行客戶經理的父親

B、個人信譽良好的本銀行董事

C、個人信譽良好的公司職員

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】《商業銀行法》第40條規定，商業銀行不得向關系人發

放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸

款的條件。前款所稱關系人是指：(一)商業銀行的董事、監事、管理

人員、信貸業務人員及其近親屬；(二)前項所列人員投資或者擔任高

級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

48、下列家庭生命周期各階段，投資組合中債券比重最高的一般為

()O

A、夫妻25?35歲時

B、夫妻50?60歲時

C、夫妻60歲以后

【參考答案】：C

【解析】：夫妻年齡60歲以后進入家庭衰老期，主要的人生目標

就是安享晚年，社會交際會明顯減少，該階段建議進一步提升資產安全

性，將80%以上資產投資于儲蓄及固定收益類理財產品，如各種債券

等，同時購買長期護理類保險。

49、關于自主支付的說法，錯誤的是()o

A、由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象

B、受托支付是實貸實付的主要方式

C、自主支付是受托支付的補充

【參考答案】：B

【解析】：受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方

式，是貸款支付的主要方式。故選C。

50、保證合同約定保證人承擔保證責任直至主債務本息還清時為止

等類似內容的，視為約定不明，保證期間為主債務履行期屆滿之日起

()O

A、6個月

B、2年

C、5年

【參考答案】：B

【解析】：保證合同約定保證人承擔保證責任直至主債務本息還清

時為止等類似內容的，視為約定不明，保證期間為主債務履行期屆滿之

日起2年。

51、下列關于稅務規劃的說法，不正確的是()o

A、稅務規劃必須在法律允宵的范圍內進行

B、只能由理財師完成相關稅務規劃工作

C、必要時理財師應該和會計師或專業稅務顧問一道完成相關稅務

規劃工作

【參考答案】：B

【解析】：稅務規劃是幫助納稅人在法律允許的范圍內，通過對經

營、理財和薪酬等經濟活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優

惠與待遇差別，以減輕稅負，達到整體稅后利潤、收入最大化的過程。

必要時理財師應該和會計師或專業稅務顧問一道完成相關規劃工作。

52、提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協議規定的還款計劃，提

前償還(),由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。

A、本息

B、全部或部分貸款

C、部分貸款

【參考答案】：B

【解析】：提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協議規定的還款計

劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經貸款行同意，縮

短還款期限的行為。故選C。

53、以下市場不屬于資本市場的是()o

A、債券回購市場

B、股票市場

C、公司債券市場

【參考答案】：A

【出處】：2013年下半年《個人理財》真題

【解析】資本市場是指提供長期(一年以上)資本融通和交易的市

場，包括股票市場、中長期債券市場和證券投資基金市場。

54、在抵押貸款中，()直接影響了抵押物價值的大小。

A、抵押率

B、抵押物新舊

C、抵押物所有權

【參考答案】：A

【解析】：由于銀行發放抵押貸款本息總額二抵押物價值X抵押率,

其他條件一定時，抵押率越低，企業獲得同樣數額的貸款需提供的抵押

物價值就越高；抵押率越高，企業需提供的抵押物價值就越低，因此抵

押率的高低直接影響了抵押物價值的大小。

55、貸款項目評估中，稅金審查的內容不包括()。

A、項目所涉及的稅種是否都已計算

B、所采用的稅率是否符合現行規定

C、計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的

計算口徑是否一致

【參考答案】：C

【出處】：2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】評估中對稅金的審查主要包括以下三個方面：項目所涉及

的稅種是否都已計算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現行

規定。故

A、B、C不符合題意。計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成

本在增值稅方面的n算口徑是否一致屬于利潤審查的內容，故D符合題

意。

56、抵債資產拍賣原則上應采用有()拍賣的方式。

A、市場價

B、保留價

C、成本價

【參考答案】：B

【解析】：抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。確定

拍賣保留價時，要對資產評估價、同類資產市場價、意向買受人詢價、

拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮當地市場狀況、拍賣付款方式

及快速變現等因素，合理確定拍賣保留價。

57、積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申

請，這是()的職責。

A、信貸業務崗位

民信貸發放崗位

C、信貸授信崗位

【參考答案】：A

【解析】：積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借

款人申請，這是信貸業務崗位的職責之一。

58、()是指銀行對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承

兌匯票或本票進行無追索權的貼現。

A、信用證

B、保理

C、福費廷

【參考答案】：C

【解析】：見福費廷的定義。

59、與房地產、古玩等投資相比，黃金投資的流動性和變現性()o

A、更高

B、一樣

C、可能高，也可能低

【參考答案】：A

【解析】：黃金具有價值穩定、流動性高的優點，是對付通貨膨脹

的有效手段；房地產投資品單位價值高，且無法轉移，其流動性較弱，

特別是在市場不景氣時期變現難度更大；古玩投資交易品種交易成本高、

流動性低。

60、貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業務人員尤其

要注意（）對抵押擔保額的影響程度。

A、匯率變化

B、通貨膨脹率

C、存款準備金率

【參考答案】：A

【出處】：2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業務人

員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意

匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度。

二、多項選擇題（共20題，每題2分）

I、關于銀行在信用證業務中提供的服務表述不正確的是（）。

A、為出口商提供打包融資服務

B、在出口商按信用證條款要求提交合格的單證后,開證行承坦次

要付款責任

C、為信用證使用各方提供相關咨詢業務

【參考答案】：B

【解析】：在出口商按信用證條款要求提交合格的單證后，開證行

承擔首要付款責任。

2、下列關于銀行信貸的說法，錯誤的是（）o

A、狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動,

主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等

B、公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非

自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動

C、信用證是銀行開立的一種無條件的承諾付款的書面文件

【參考答案】：C

【解析】：信用證是一種由開證銀行根據信用證相關法律規范應申

請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內憑

符合規定的單據付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內信用證。

3、下列關于應付賬款的說法，不正確的是()o

A、應付賬款被認為是公司的無成本融資來源

B、如果公司經常無法按時支付應付賬款.其商業信用會減少

C、應付賬款還款期限延長.可能造成公司的現金短缺.從而形成

借款需求

【參考答案】：C

【解析】：解析：應付賬款被認為是公司的元成本融資來源，因為

公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務，故

A說法正確。當公司出現現金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應

付賬款。但如果公司經常無法按時支付貨款，商業信用就會大幅減少，

供貨商就會要求公司交貨付款。故8、C說法正確。如果應付賬款還款

期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已

經到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的

現金短缺，從而形成借款需求。應付賬款還款期限延長，不會導致公司

借款需求的產生。故D說法不正

4、下列不屬于商業銀行公司治理制衡機制的是()o

A、責任邊界

B、決策執行

C、履職要求

【參考答案】：B

【出處】：2014年下半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】商業銀行公司治理，是指股東大會、董事會、監事會、高

級管理層、股東及其他利益相關者之間的相互關系，包括組織架構、職

責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執行、監督、激勵約束

等治理運行機制。

5、基金財產的俁管由()負責。

A、基金份額持有人

B、基金托管人

C、基金管理人

【參考答案】：B

【解析】：基金管理人不參與基金財產的保管，基金財產的保管由

獨立于基金管理人的基金托管人負責。

6、下列關于財務報表分析資料的說法，正確的是()o

A、主要包含會計報表、會計報表附注及財務狀況說明書、會計師

查賬驗證報告、其他資料等

B、財務報表附注主要說明借款人會計處理方法事項

C、財務狀況說明書是對資產負債表、利潤表、現金流量表的補充

【參考答案】：B

【解析】：解析：A項財務報表資料應包含注冊會計師查賬驗證報

告，不包含普通會計師查賬險證報告，因為普通會計師查賬報告公信力

不夠，不能作為銀行信貸參考資料；B項會計報表是指借款人在會計期

間編制的各類會計報表，除包含資產負債表、利潤表、現金流量表，還

包含相關附表；D項財務狀況說明書主要是對借款人的生產經營狀況、

利潤實現和分配狀況、資金增減和周轉情況及其他對財務狀況發生影響

事項的說明。

7、不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”屬于()o

A、風險分散

B、風險緩釋和轉移

C、風險規避

【參考答案】：A

【解析】：風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方

法.也就是“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”.

8、下列關于生命周期理論的表述，正確的是()o[2013年6月

真題]

A、家庭生命周期分為家庭成長期、家庭成熟期、家庭衰退期三個

階段

B、個人是在相當長的時間內計劃自己的消費和儲蓄行為，在整個

生命周期內實行消費的最佳配置

C、金融理財師在為客戶設計產品組合時，無須考慮個人生命周期

因素

【參考答案】：B

【解析】：生命周期理論是指自然人在相當長的期間內計劃個人的

儲蓄消費行為，以實現生命周期內收支的最佳配置。A項，家庭的生命

周期一般可分為形成期、成長期、成熟期以及衰老期四個階段；B項，

嚴格意義上，生命周期分家庭和個人生命周期兩種，兩者緊密相關，但

又有區別；D項，個人理財規劃就是根據個人不同生命周期的特點(通

常以15歲為起點)，綜合使用銀行產品、證券、保險等金融工具，來

進行財務安排和理財活動。

9、保證人性質的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是具有代

為清償能力的()o

A、企業

B、自然人

C、企業法人或自然人

【參考答案】：c

【解析】：保證人性質的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是

具有代為清償能力的企業法人或自然人。故選D。

10、甲將一張120萬元的匯票，先后分別背書轉讓給乙60萬元，

丙60萬元。則()o

A、背書無效

B、轉讓給丙的背書有效.轉讓給乙的背書無效

C、背書有效

【參考答案】：A

【解析】：這里屬于部分背書，部分背書無效。

11、下列關于銀行與信托公司開展的其他合作中，說法錯誤的是

()O

A、信托公司可以將信托財產投資于金融機構的股權

B、銀行與信托公司開展銀信合作業務過程中，不得為對方提供投

資建議、財務分析與規劃等專業化工作，需委托第三方機構進行

C、信托公司設立信托計劃，應當選擇經營穩健的銀行擔任保管人

【參考答案】：B

【解析】：根據《銀行與信托公司業務合作指引》第二十一條的規

定，銀行、信托公司開展銀信合作業務過程中，可以訂立協議，為對方

提供投資建議、財務分析與規劃等專業化服務。

12、根據是否訴諸法律，可以將資產清收劃分為()o

A、委托第三方清收和直接追償清收

B、常規清收和依法清收

C、依法清收和委托第三方清收

【參考答案】：B

【解析】：根摭是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法

清收兩種。其中，常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第

三方清收等方式。

13、離婚時，一方隱藏、轉移、變賣、毀損夫妻共同財產，或偽造

債務企圖侵占另一方財產的，分割夫妻共同財產時，OO

A、應當不分

B、應當少分

C、可以少分或者不分

【參考答案】：C

【解析】：離婚時，一方隱藏、轉移、變賣、毀損夫妻共同財產，

或偽造債務企圖侵占另一方財產的。分割夫妻共同財產時，對隱藏、轉

移、變賣、毀損夫妻共同財產或偽造債務的一方.可以少分或不分。

14、關于貸款轉讓，下列說法錯誤的是()o

A、組合貸款轉讓的難點在于轉讓過程的復雜性使得組合貸款轉讓

的費用相對較高

B、大多數的貸款的轉讓是一組同質性的貸款在貸款二級市場上公

開打包出售

C、選擇以資產組合的方式還是單筆貸款的方式進行轉讓，應根據

收益與成本的綜合分析確定

【參考答案】：A

【解析】：A項，轉讓費用高是單筆貸款轉讓的缺點；組合貸款轉

讓的難點在于資產組合的風險與價值評估缺乏透明度，買賣雙方很難就

評估事項達成一致意見，因為買方一般很難核實所有信息，特別是有關

借款人信用狀況的信息。

15、在個人住房貸款中，銀行對合作單位準入審查的內容不包括

OO

A、會計報表

B、企業法人營業執照

C、合作單位人員構成

【參考答案】：C

【解析】：審查內容主要包括：（1）經國家工商行政管理機關核發

的企業法人營業執照；（2）稅務登記證明；（3）會計報表；（4）企業資信

等級；（5）開發商的債權債務和為其他債權人提供擔保的情況；（6）企業

法人代表的個人信用程度和領導班子的決策能力。

16、貨幣型理財產品具有投資期限,資金贖回,本

金、收益安全性高等主要特點。（）

A、短:靈活

B、短：不靈活

C、長：靈活

【參考答案】：A

【解析】：貨幣型理財產品具有投資期限短，資金贖回靈活，本金、

收益安全性高等主要特點。

17、下列選項中，不屬于定金和訂金的區別的是（）o

A、性質不同

B、數額限制不同

C、適用法律不同

【參考答案】：C

【解析】：定金和訂金的區別表現在以下幾個方面：①性質不同。

定金是一種擔保方式；而訂金一般認為具有預付款性質，不具有擔保功

能。②效力不同。收受定金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還

定金；而收受訂金的當事人一方不履行合同債務時，退還訂金即可，無

須雙倍返還。③數額限制不同。《擔保法》規定定金數額不超過主合同

標的額的20%;而訂金的數額依當事人之間自由約定，法律未作限制。

18、()對商業銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意

愿通常取決于自身的金融知識和經驗、銀行的地理位置、產品結構、產

品種類、服務質量等感性因素。

A、公司客戶

B、零售客戶

C、基金客戶

【參考答案】：B

【解析】：零售客戶對商業銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度,

其存款意愿通常取決于自身的金融知識和經險、銀行的地理位置、產品

結構、產品種類、服務質量等感性因素。

19、銀行業金融機構中(),負責績效考評的制度建設、組織實施

和質量控制

A、專門部門

B、業務部門

C、董事會

【參考答案】：A

【解析】：《銀行業金融機構績效考評監管指引》第十八條銀行業

金融機構應當指定專門部門，負責績效考評的制度建設、組織實施和質

量控制。

20、20世紀30年代以前，銀行監管的目標主要是()o

A、防止銀行擠提帶來的消極影響

B、注重效率問題

C、有效控制風險、注重安全和效率的平衡

【參考答案】：A

【解析】：20世紀30年代以前，銀行監管的目標主要是提供穩定

和彈性的貨幣供給，防止銀行擠提帶來的消極影響。

三、判斷題（共20題，每題1分）

1、一般商業銀行信貸資金周轉速度越快，流動性越強，安全性越

強，效益性越強。（）

【參考答案】：錯誤

【解析】：在信貸資金總量一定情況下，商業銀行信貸資金周轉速

度越快，流動性、安全性越強，此時效益性越差。信貸資金總量不一定

時，二者不一定存在此關系。

2、我國貨幣政策的目標是保持國內物價穩定、匯率穩定，并以此

促進經濟增長。

【參考答案】：正確

【出處】：2013年上半年《法律法規與綜合能力》真題

【解析】《中國人民銀行法》明確規定，我國貨幣政策的目標是保

持幣值穩定，并以此促進經濟增長。幣值穩定包括對內幣值穩定（即物

價穩定）和對外幣值穩定（即匯率穩定）。

3、“借新還舊”和“還舊借新”都不屬于貸款重組。（）

【參考答案】：正確

【解析】：略。

4、以風險為本的監管是指通過行政手段，對銀行執行有關法規、

制度和規章等情況進行監管，以規范銀行經營行為，維護銀行業內部秩

序。（）

【參考答案】：錯誤

【解析】：合規監管是指通過行政手段，對銀行執行有關法規、制

度和規章等情況進行監管，以規范銀行經營行為，維護銀行業內部秩序。

5、在進行保證的時候，無論保證的類型是否相同，保證人所承擔

的法律責任都依據“法律面前，人人平等”的規則，不得存在不同。（）

【參考答案】：錯誤

【解析】：保證分為連帶責任保證和一般保證兩種，由于類型不同,

保證人承擔的法