銀行合規考試：稽核監察考試題（,題庫版）

1、單選個人客戶證書及USBkey遺失、損壞時，客戶為防范風險，需要暫停

證書服務，應到營業網點辦理相關申請維護手續，柜員做（）操作，暫停證書

服務功能。

A.證書換發

B.證書補發

C.證書凍結

D.證書解凍

正確答案：C

2、填空題守庫期間嚴禁玩弄武器、飲酒、娛樂、留宿或（）等，不準在守庫

室內生火取暖，防止煤氣中毒。

正確答案：會客

3、填空區從（）看，所有者權益包括所有者的投入資本、企業的資產增值及

經營利潤。

正確答案：構成要素

4、單選下列科目中，不屬于金融企業負債科目的是（）o

A.存放中央銀行款項

B.單位活期存款

C.個人活期存款

D.個人定期存款

正確答案：A

5、問答題縣級行社負責開展銀行卡收單專業化服務包括哪些？

正確答案：①發展特約商戶、投放終端機具；②終端機具的安裝、日常維護及

調單，統一發放消耗材料和宣傳資料；③對商戶收銀員進行培訓；

④受理收單交易差錯；⑤配合開展銀行卡營銷推廣活動；⑥做好特約商戶協議

書、銀聯和農村信用社標牌、標帖的管理工作；

6、多選下列資金凡屬本年度應收而未收回的都應計算應收利息，納入本年度

損益核算（）o

A.未到期跨季、年度的各項貸款

B.存放中央銀行、商業銀行定期存款

C.未按季、年結息的調出和拆分資金

D.長期債券投資

正確答案：A,B,C,D

7、問答題營業網點對網上銀行安全產品的具體職員包括哪些？

正確答案：營業網點對網上銀行安全產品職責包括：（1）營業網點客戶證書的

申請、下載、重發兩碼、廢土、凍結、解凍等操作管理以及客戶服務支持工

作；（2）負責安全產品的保管、售出、發放、登記等工作。

8、單選根據《審計法》的規定，審計機關查詢被審計單位在金融機構的存款

時，應當持（）簽發的查詢通知書，并負有保密義務。

A.縣級以上人民銀行行長

B.縣級以上審計機關負責人

C.縣級以上人民法院院長

D.審計組組長

正確答案：B

9、問答題對案件追究，要求做到“一案四問責”，具體指對哪四種責任人問

責？

正確答案：對案發當事人、相關責任人、內部監督檢查責任人、領導責任人進

行問責。

10、填空題信用社會計核算方法包括（）和業務核算手續兩部分。

正確答案：基本核算方法

11、填空題計算資本充足率的附屬資本包括重估儲備、各項損失準備、一般

準各、（）、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。

正確答案：優先股

12、填空題稽核形式上的審查突出合規性審查，內容上的審查突出合法性串

查，宜采取（）的稽核方法.

正確答案：審閱法

13、多選ATM口常維護管理必須堅持下列哪些安全原則（）。

A.密碼、鑰匙雙人分管

B.清機雙人操作

C.錢賬雙人分管

D.廠商專人清機

正確答案：A,B,C

14、填小題‘農"信用社稽核工作的主要特點是：（）、權威性、公正性和延

伸性。

正確答案：獨立性

15、填空題根據銀監會制定的防范操作風險的“十三條”規定：對權力過大

而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要加強對權

力的（）,防止權力濫用和監督缺位。

正確答案：監管和監控

16：a借■人無力償還貸款，即使處谿抵（質）押物或向擔保人追償也只

能收回很少的部分，預計（）應劃入損失類。

A.貸款損失率超過90%

B,貸款損失率超過20%

C.貸款損失率超過25%

D.貸款損失率超過80%

正確答案：A

17、填空題《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行核心一級資

本充足率不得低于Oo

正確答案：5%

18、多選銀行業金融機構按誘發原因可以將風險劃分為信用風險、操作風

險、法律風險、()o

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.戰略風險

E.國家風險

正確答案：A,B,C,D,E

19、多選《湖南省內部審計辦法》規定，內部審計是指單位內部依法獨立、

客觀地對本單位及其所屬單位的經濟活動、內部控制的()進行監督和評價。

A.適當性

B.合法性

C.有效性

0.真實性

正確答案：A,B,C

20、填空題貸款方式可分為信用、擔保、()等三種。

正確答案：票據貼現

21、多選具備聯網核查條件的銀行機構在辦理人民幣銀行賬戶管理業務時，

如相關個人出具的證明文件為居民身份證，下列哪些業務應當聯網核查公民身

份信息()。

A.開立、變更個人儲蓄賬戶

B.個人銀行結算賬戶

C.個人信用卡賬戶

D.單位銀行結算賬戶業務

正確答案：A,B,C,D

22、填空題金融機構的“四防一保”是：防盜竊、防搶劫、防詐騙、防災害

事故，保證員工的()不受損失。

正確答案：生命安全和國家財產

23、單選強調會計信息的()，就是要求企業會計信息要滿足投資者、債權

人等利益相關者進行經濟決策的需要。

A.客觀性

B,相關性

C.重要性

D.及時性

正確答案：B

24、問答題出納錯款分哪幾類，簡述錯款原因？

正確答案：⑴技術性錯款。指當事人在堅持制度、無違規、違紀行為下產生的

錯款，如未經培訓誤收新版精制假幣等。

⑵責任事故性錯款。指當事人責任性不強、違反勞動紀律、規章制度和有關操

作規程所發生的錯款。

⑶原因不明性錯款。當事人不能說明錯款原因或提出的原因不能成立。

⑷聯行現金調撥錯款：包括從人民銀行領回的現金中發現的錯款，上繳人民銀

行款項中發生的錯款（僅限人民銀行通知）；本系統現金上繳、領用、調撥發

生的錯款。

25、單選在（）的情況下，出票行（社）可以為客戶簽發現金銀行本票。

A.日請人為個人、收款人為企業

B.只有申請人和收款人均為企業

C,只有申請人和收款人均為個人

D.日請人、收款均可為個人、企業

正確答案：C

26、單選個人客戶可以實現網銀下掛賬戶的口頭掛失，掛失后（）日內不到

賬戶開戶網點辦理正式書面掛失，系統將自動解掛°

A.5

B.10

C.6

D.3

正確答案：A

27、填空題盈余公積和未分配利潤統稱為（）o

正確答案：留存收益

28、問答題簡述自助設備現金管理的目標？

正確答案：根據客戶的需要，準確、及時、安全地辦理自助設備現金供應、整

點、反假、核對、鈔箱檢查和出入庫等工作，確保自助設備現金安全。

29、問答題信用社守庫員職責是什么？

正確答案：（1）堅持雙人守庫，按時到崗，嚴守紀律，集中精力，提高警惕，

認真履行職責；（2）嚴格保管武器裝備、自衛器材，依規辦理武器裝備、自衛

器材領用、移交手續；（3）加強對周邊安全情況的觀察，發現異常及時報告處

珞，不做與守庫無關的事項；（4）仔細檢查報警布防、電視監控運行、門窗落

鎖、通訊、滅火器材情況，按規定保管、愛護好防范設施設備，做好登記交

接；（5）有效監督管庫人員同進同出，合規操作。嚴格按規定接待上級或公安

機關的安全檢查，并做好出入庫人員的登記工作，有效控制非管庫人員進入庫

區；（6）通力配合，靈活、機智、果斷處珞一切突發暴力侵害事件；（7）做

好守庫情況的保密工作，真實記錄當天值班事項。

30、填空題一個縣（市、區）農村信用社范圍內系統中斷時間超過（）個小

時（含）以上的故障為IV級故障，屬于一般突發事件。

正確答案：3

31、單選辦理企業網上銀行注銷前，客戶須完成所有（），解除所有集團委

托關系，否則無法進行注銷操作。

A.賬務處理

B.待授權指令

C.錄入指令

D.信息查詢指令

正確答案：B

32、填空題《湖南省農村信用社商業助學貸款管理辦法（試行）》規定商業

助學貸款的期限最長為借款人在校學制年限加6年，且最長不超過（）。每年

的借款金額不超過6000元。

正確答案：10年

33、多選對于銀行結算賬戶的開立，下列哪些敘述是正確的（）o

A.所有銀行結算賬戶必須納入人民幣結算賬戶管理系統進行管理，開立的基本

存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶必須經人民銀行核準。

R.開戶行必須對開戶單位提供的證明文件的真實性.完整性.合規性進行認真的

審查，發現有使用偽造、變造證明文件的存款人開立銀行結算賬戶的情況，應

拒絕開戶。

C.各案類銀行結算賬戶也必須符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，自

開戶之日起10個工作日內向人民銀行備案。

D.以“存款人名稱加內設機構或資金性質”為賬戶名稱開立的專用存款賬戶要

進行變更，變更時銀行預留印鑒要與賬戶名稱一致。

正確答案：A,B,D

34、多速中列米是我省農信社稽核工作考核評價基本原則的是（）o

A.稽核項目

B.稽核報告

C.全省通報

D.工資掛鉤

E.文化水平

F.推動工作

正確答案：A,B,E,F

35、多選不列泊康福祥借記卡的表述，正確的有（）o

A.可以透支

B,可享受免息還款的優惠

C.具有轉賬結算功能

D.是62字頭銀聯標準卡

正確答案：C,D

36、多選儲戶發生存單（齊）掛失必須持本人有效身份證件，并提供（）等

情況。

A.賬號或住址

B.姓名

C.存款時間

D.期限及金額

正確答案：A,B,C,D

37、問答題簡述貸款新規的基本信貸流程。

正確答案：貸款申請?受理與調查一風險評價一貸款審批一簽訂合同一貸款發

放一貸款支付一貸后管理（一貸款回收與處理）

38、多選以下賬戶中不允許辦理個人網銀注冊或下掛的是（）。

A.個人儲蓄賬戶

B.個人結算賬戶

C.已書掛的賬戶

D.已凍結的賬戶

正確答案：A,C,D

39、填空題信用社會計憑證按填制程序和用途分為（）和記賬憑證0

正確答案：原始憑證

40、填空題網銀內管系統可以查詢（）、客戶操作口志。

正確答案：柜員

41、多選網銀注冊或下掛后，賬戶余額不足或賬戶出現（）、只收不付等異

常狀態時，不允許進行資金交易

A.掛失

B.止付

C.凍結

0.部分凍結

正確答案：A,B,C

42、單選發生重大刑事案件或災害事故，應在（）小時內上報省聯社。

A.2小時

B.8小時

C.12小時

D.24小時

正確答案：A

43、問答題防范操作風險的“六個重點環節”是什么？

正確答案：防范操作風險的“六個重點環節”是指：授權卡（柜員卡）.印鑒密

押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假。

44、多選假幣可以分為偽造幣和變造幣，下列假幣（）屬于變造幣。

A.機制

B.拓印

C.剪貼拼湊

D.剝離

正確答案：C,D

45、單選“活期存款”科目的借方發生額表示()o

A,資產的增加

B.資產的減少

C.負債的增加

D.負債的減少

正確答案：D

46、單選“巴塞爾協議山,在維持總資本充足率不變的基礎上，要求一級資

本充足率至少達到()0

A.2%

B.4%

C.4.5%

D.6%

正確答案：D

47、單選公安機關、人民法院、檢查機關凍結存款超過()，視為自動解

凍。

A.一個月

B.三個月

C.六個月

D.一年

正確答案：c

48、填小題復式借貸記賬法以借和貸作為記賬符號，以有借必有貸，借貸

O作為記賬規則。

正確答案：必相等

49、填空題各級行社要按照“()”的原則，設立獨立的貸款發放支付審核

部門或崗位。

正確答案：貸放分控

50、填空題辦理銀行卡收單業務，縣級行社卡業務管理部門應設貉特約商戶

管理崗和(),與省聯社銀彳亍卡部對口聯系。

正確答案：商戶風險崗

51、多選《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定哪些賬戶可以提取現金

()O

A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

正確答案：B,C,D

52、單選報警設備應配有不間斷電源和連續使用（）小時以上的備用電源。

A.2小時

B.8小時

C.12小時

D.24小時

正確答案：D

53、填空題數字證書認證方式企業客戶單筆交易限額為（），口累計限額為

1000萬元。

正確答案：500萬元

54、填空題縣級行社的稽核檢查罰沒款列入營業外收入科目，辦事處（市級

聯社）的稽核檢查罰沒款列入“（）一其他收入”科目。

正確答案：管理部門統籌資金

55、填空題個人網上銀行提供賬戶管理、轉賬匯款、理財業務、（）、客戶

服務、安全中心等金融服務功能。

正確答案：個人貸款

56、填空題正常退出業務系統時，需退到（）狀態下。

7P石街答案?login，

57、單癥.對持槍、管槍人員的審查每年不少于（）。

A.一次

B.二次

C.三次

D.四次

正確答案：A

58、填三題《金融企業準備金計提管理辦法》于（）起施行，《金融企業呆

賬準備提取管理辦法》（財金[2005]49號）同時廢止。

正確答案：2012年7月1日

59、問答題縣級聯社主要領導和分管領導每月至少要堅持做到“四個一”，

具體內容是什么？

正確答案：①組織一次非營業時間的金庫突擊抽查，抽查的范圍包括各信用社

的金庫和縣聯社的金庫，抽查的內容包括賬款是否相符、庫存是否超限額、是

否堅持了雙人守庫和雙人管庫的有關規定等；

②開展一次內控制度執行情況的抽查，抽查3-5個信用社，抽查的內容包括一

日三碰庫、定期對賬等制度的落實情況，微機抹賬、大額取現等行為的管理情

況等；

③召開一次專題會，集中聽取審計監察和安全保衛工作情況的匯報，專題研究

審計監察和安全保衛過程中發現問題的整改措施，并明確具體責任人負責整改

措施的落實到位等；

④印發一個內控制度執行情況的通報，分析當月的案防形勢，指出轄內案防工

作中存在的薄弱環節，對下一個月的案防工作提出具體要求。

60、單選《金融違法行為處罰辦法》規定，財務公司吸收非集團成員單位存

款或者向非集團成員單位發放貸款，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1

倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處()的罰款。

A.10萬元以上30萬元以下

B.10萬元以上40萬元以下

C.10萬元以上50萬元以下

D.20萬元以上50萬元以下

正確答案：C

61、問答題簡述非系統計付存款利息的稽核方法。

正確答案：稽核非系統自動支付的利息時，可用“7540”菜單碼查出利息支出

及應付利息分戶賬歷史明細，再從歷史明細中查找交易碼為“0604-現金交易”

和“6302-轉賬交易”非系統自動支付的利息，稽核其真實性。

62、單選《金融違法行為處罰辦法》規定，未經依法批準，金融機構擅自變

更股東.轉讓股權或者調整股權結構的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所

得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，()的罰款；對該金融機構直

接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

A.5萬元以上10萬元以下

B.5萬元以上20萬元以下

C.5萬元以上30萬元以下

D.10萬元以上50萬元以下

正確答案：C

63、多選以下關于單位存款人申請更換個人預留簽章的規定，表述正確的有

()O

A.由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請

以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

B.授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負

責人的身份證件及其授權書、被授權人的身份證件。

C.無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件，應出具加蓋該單位公章的書

面申請、該單位的授權書以及被授權人的身份證件。

I),持原個人印鑒與新印鑒就可辦理。

正確答案：A,B,C

64、單選小額支付系統定期借記業務是指()o

A.是指付款行依據當事各方事先簽訂的協議，定期向指定收款行發起的批量付

款業務

B.是指收款行依據當事各方事先簽訂的協議，定期向指定付款行發起的批量付

款業務

C.是指收款行依據當事各方事先簽訂的協議，定期向指定付款行發起的批量收

款業務

D.是指付款行依據當事各方事先簽訂的協議，定期向指定付款行發起的批量付

款業務

正確答案：C

65、填空題農村信用社安全保衛堅持“（）”原則。

正確答案：誰主管、誰負責

66、填空題福祥便民長具有?次授信、循環使用、（）、隨貸隨還的特點。

正確答案：余額控制

67、單選發現重要崗位和敏感環節工作人員涉黃、涉賭、涉毒以及未報告的

股票買賣和經商辦企業等行為，要即行（），并對其進行審計。

A.移交司法機關

B.調離原崗位

C.開除

D.停職審查

正確答案：B

68、單選縣級行社同業拆借實行限額管理，拆入和拆出最高限額分別不超過

其各項存款余額的Oo

A.4%、4%

B.4%、8%

C.8%、4%

D.8%、8%

正確答案：D

69、單選同一會計年度內隔日發現的錯賬，正確的更正方式是（）

A.劃紅線更正法?？

B.紅字同方向更正法

C.蘭字反方向更正法

D.ABC任選一種均可

正確答案：B

70、單窟福祥借記卡變動短信提醒服務的收費標準為（）

A.短信提醒服務費為每次1元

B.短信提醒服務費為1元/月，定制當月免費

C.短信提醒服務費為2元/月，定制當月免費

D.短信提醒服務費為5元/月，定制當月免費

正確答案：C

71、問答題預警信息處理結果分幾級？是哪幾級？

正確答案：預警信息處理結果分五級。分別是正常、一般差錯、重大差錯、

般違規、重大違規。

72、單選異地跨行自助設備（ATM機）交易手續費為（）。

A.5元/筆

B.2元/筆

C.交易金額1%（最低1元/筆）+手續費2元/筆

D.交易金額1%（最低1元/筆）+手續費5元/筆

正確答案：c

73、單定《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構設立、合并、撤銷分支

機構或者代表機構的，應當經有權部門批準。未經批準，金融機構擅自設立、

合并、撤銷分支機構或者代表機構的，給予警告，并處（）的罰款；對該金融

機構直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

A.5萬元以上10萬元以下

B.5萬元以上20萬元以下

C.5萬元以上30萬元以下

D.10萬元以上50萬元以下

正確答案：C

74、單選核心系統柜員密碼必須定期修改，最長修改周期為（）,超過周期

未改密碼，系統將提示到期，且在修改密碼前無法做賬務類交易。

A.3個月

B.2個月

C.6個月

D.1個月

正確答案：D

75、多選農村合作金融機構風險管理委員會由理事長（董事長）直接負責，

由主任（行長）以及（）等部門負責人組成。

險

A、風

貸

信

B、

務

財

C、

稽

核

D、

監

察

E、

正確答案：A,B,C,D,E

76、問答題全面稽核檢查應采用那些實時數據？

正確答案：主要有以下六項實時數據。庫存現金賬實的核對；重要空白憑證的

管理、使用；表外科目核算；會計出納及信貸工作的授權、授信業務的分責管

理情況；大額資金結算的交易；銀行結算帳戶的開立、使用、管理。

77、問答題簡述縣級行社對網上銀行業務管理的崗位設路和職責？

正確答案：縣級行社須設路三個崗位：網銀主管崗、錄入員崗、復核（授權）

員崗。（1）網銀主管崗：負責轄內網銀業務的管理、操作柜員的設輅等，具有

授權權限。（2）錄入員崗：在網銀系統錄入柜員信息、進行柜員信息維護、報

表統計、網銀業務查詢等，具有操作功能。（3）復核（授權）員崗：對錄入員

錄入的信息進行復核/授權，具有操作功能。

78、多選以下（）業務必須到開戶網點辦理。

A.存折類儲蓄存款的銷戶

B.個人通知存款的預約、支取

C.定期儲蓄存款的部分提前支取

D.口頭掛失

E.憑密支取的存折類換折

正確答案：A,B,C

79、多選被審計單位違反審計法及實施條例的規定，拒絕拖延提供與審計事

項有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的，審

計機關可以采取下列哪些O措施。

A.由審計機關責令改正，可以通報批評，給予警告

B.拒不改正的，對被審計單位可以處5萬元以下的罰款

C.拒不改正的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處2萬元以

下的罰款

D.審計機關認為應當給予處分的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議

E.構成犯罪的，依法追究刑事責任

正確答案：A,B,C,D,E

80、多選注冊驗資的單位經工商行政管理部門核準登記后，驗資賬戶應全額

劃轉到其在信用社開立的基本賬戶或轉為基本存款賬戶，并且應向信用社出具

（）等證明。

A.營業執照（正本）

B.營業執照（副本）

C.組織機構代碼證

D.人民銀行當地分行核發的開戶許可證

正確答案：A,D

81、單選《審計法》規定，審計機關依法封存被審計單位有關資料和違反國

家規定取得的資產的，應當持縣級以上人民政府審計機關負責人簽發的封存通

知書，并在依法收集與審計事項相關的證明材料或者采取其他措施后解除封

存。封存的期限為（）以內；有特殊情況需要延長的，經縣級以上人民政府審

計機關負責人批準，可以適當延長，但延長的期限不得超過此日期。

A.5日

B.6日

C.7日

D.8日

正確答案：C

82、多選農信銀系統不能異地代理的業務有()o

A.更換存折或銀行卡

B.修改客戶的支付條件(包括密碼的修改)

C.異地查詢帳戶余額

D.重寫磁條信息

E.有權執法機關的凍結、解凍、查詢、扣劃

正確答案：A,B,D,E

83、多選現金后每捆應在繩頭結扣封簽，在封簽上應()o

A.注明社名

B.券別金額

C.封捆日期

D.加蓋封捆人名章

正確答案：A,B,C,D

84、單選商業銀行關聯交易分為一般關聯交易、重大關聯交易。重大關聯交

易是指()。

A.與一個關聯方之間單筆交易金額占商業銀行資本凈額1%以上

R.交易金額占資本金1%以上

C.交易金額占存款1%以上

D.交易金額占貸款1%以上

正確答案：A

85、填S題自助設備管理人員應設絡自助設備管理員、()，分別按照各自

的職責對自助設備進行清鈔、現金清點及賬務處理。

正確答案：自助設備操作員

86、單選信用貸款是指按借款人的()發放的貸款。

A.信譽

B.能力

C.關系

D.住址

正確答案：A

87、多選對于電子化設備的管理，以下說法正確的有().

A.指定專人負責轄區內電子設備的日常管理和維護

B.所有設備要建卡、建賬、賬實相符

C.部門負責人要定期或不定期進行檢查

D.在主機房、柜面、自助銀行等要害部位安裝防盜監控設備

正確答案：A,B,C

88、單選商業銀行推出金融創新產品和服務，應做到()先行。

A.制度

B.思想

C.規章

D.法律

正確答案：A

89、問答題對員工違規行為處理的還特別規定，受到通報批評和紀律處分

的，應同時扣減績效收入，該如何扣？

正確答案：受到通報批評的，扣減半個月的績效收入；受到警告處分的，扣減

一個月的績效收入；受到記過處分的，扣減兩個月的績效收入；受到記大過處

分的，扣減三個月的績效收入；受到降級（職）處分的，扣減六個月的績效收

入；受到撤職處分的，扣減十二個月的績效收入；受到留用察看處分的，察看

期間按照當地政府規定的最低生活保障金標準發放；

90、問答題代理付款社行在何種情況下可以拒付銀行匯票？

正確答案：偽造、變造的銀行匯票；非統一印制的全國通用的銀行匯票；超過

付款期的銀行匯票；缺匯票聯或解訖通知聯的銀行匯票；匯票背書不完整、不

連續的；涂改、更改匯票簽發日期、收款人、出票大寫金額；已經銀行掛失、

止付的現金銀行匯票；匯票殘損、污染嚴重無法辨認的；匯票與匯票專用章行

別不對應的。

91、多選按照《農村合作金融機構信貸風險分類指引》，下列屬關注類貸款

特征的有O

A、借款人的銷售收入、經營利潤下降或出現流動性不足征兆，一些關鍵財務指

標出現異常性的不利變化或低于同行業平均水平

B、借款人或有負債（如對外擔保、簽發商業匯票等）過大或與上期相比有較大

幅度上升

C、借款人經營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款

D、法定代表人或主要經營者的品行出現了不利于貸款償還的變化

正確答案：A,B,C,D

92、單選《資本辦法》關于資本充足率監管中最低資本要求：核心一級資本

充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為（）。

A.5%、6%、8%

B.5%、6%、7%

C.2%、4%、8%

D.2.5%、11.5%、10.5%

正確答案：A

93、填空題借款人提前償還貸款的，應按照（）計算利息。

|工確答案：實際借款期間

94、單選被審計單位不配合內部審計工作、拒絕審計或者提供虛假資料、拒

不執行審計結論或者報復陷害內部審計人員的，（）應當及時予以處理；構成

犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

A.審計機關

B.內部審計協會

C.單位主要負責人或者權力機構

D.上級主管部門

正確答案：C

95、單選《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構提供虛假的或者隱瞞重

要事實的財務會計報告、統計報告的，給予警告，并處O的罰款。

A.10萬元以上30萬元以下

B.10萬元以上40萬元以下

C.10萬元以上50萬元以下

D.20萬元以上50萬元以下

正確答案：C

96、填空題《湖南省農村信用社大額貸款管理辦法(試行)》規定500萬元

以上大額貸款，對公客戶信用等級達到A級(含)以上，個人客戶達到()以

上。

正確答案：二級信用戶(含)

97、填空題按稽核范圍劃分，農村信用社稽核分為全面稽核和()o

正確答案：專項稽核

98、多選省聯社資金業務管理辦法規定，縣級行社債券投資業務應嚴控

(),不得與證券公司、信托公司、投資公司、金融租賃公司、基金公司、企

一業財務公司以及內控制度不健全的機構進行債券回購等融資業務操作；更不能

通過上述機構代理，進行債券投資或以債券投資名義在上述機構滯留資金。

A.信用風險

B.流動性風險

C.操作風險

D.市場風險

正確答案：A,D

99、多選以下哪些符合《不宜流通人民幣挑剔標準》()o

A.紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的。

B.紙幣票面裂口2處以上，長度每處超過5毫米的；裂口1處，長度超過10毫

米的。

C.紙幣票面有紙質較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面

防偽功能等情形之一的。

D.紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米的；不超過2平方厘米，但遮

蓋了防偽特征之一的。

E.硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數字、圖案模糊不清等

情形之一的。

正確答案：A,B,C,D,E

100、填空題辦理存款協助查詢業務時，經辦人員應當核實執法人員的工作證

件，以及有權機關（）簽發的協助查詢存款通知書。

正確答案：縣團級以上機構

101、單選商業銀行從事保險代理業務須取得《保險兼業代理許可證》，許可

證有效期限為（）O

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

正確答案：C

102、單選《湖南省內部審計辦法》規定，被審計單位或者被審計對象應當自

收到審計報告、審計決定之日起（）日內向內部審計機構報告審計決定執行情

況。

A.10日

B.20日

C.30日

D.40日

正確答案：C

103、問答題某信用社向借款人發放一筆400萬元貸款，其中300萬元有效質

押，30萬元為破產企業擔保，70萬元處理抵押物后可能收回60萬元。問假

設，我們在不考慮借款人還款能力的情況下，對其第二還款來源進行分析？？

正確答案：可以運用擔保分析貸款風險分類：

（1）300萬元為有效質押，不能影響貸款的正常歸還，此可分為正常類。

（2）通過處理押物后可能歸還的60萬元可分為次級類，對10萬元可能發生?員

失，可以分為可疑類。

（3）破產企業擔保的30萬元采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，

也無法收回來，可分為損失類。

104、填空題福祥便民卡的授信期限原則上為1年，各縣級行社可根據實際確

定各自具體授信期限，最長不超過（）。

正確答案：3年

105、單選各營業網點收到湖南省農村信用社結算中心的調賬通知和手續費退

還通知，核對無誤后，必須在（）完成對差錯資金的處理

A.當日至下一個工作日上午（節假日順延）

B.兩天內

C.一個星期

D.當日至下一個工作日（節假日順延）

正確答案：A

106、單選信用社接受捐贈的實物資產應記入（）。

A.實收資本

B.資本公積

C.盈余公積

D.公積金

正確答案：B

107、多選《審計法》規定，審計人員實施審計時，應當按照下列哪些()程

序規定辦理。

A.通過檢查、查詢、監督盤點、發函詢證等方法實施審計

B.通過收集原件、原物或者復制、拍照等方法取得證明材料

C.對與審計事項有關的會議和談話內容作出記錄，或者要求被審計單位提供會

議記錄材料

D.記錄審計實施過程和查證結果

E.可以不出示任何證件，突擊檢查

正確答案：A,B,C,D

108、單選個人客戶通過網上銀行辦理活期存款轉定期存款業務起存金額為

()O

A.100元

R.10000元

C.50000元

D.50元

正確答案：D

109、單或“清算資金往來”科目是資產負債共同類科目，其余額軋差反映，

而借貸方發生額是Oo

A.將大、小額支付往賬、來賬科目的發生額逐筆轉入

B.將大、小額支付往賬發生額轉入

C.將大、小額支付來賬發生額轉入

D.將大、小額支付往賬、來賬科目余額轉入

正確答案：D

110、單選成本收入比的計算公式正確的是()o

A.總成本/總收入X100%

B.(業務及管理費用+其他業務支出)/營業凈收入X100%

C.(業務及管理費用+其他業務支出)/總收入X100%

D.營業費用/營業收入X100%

正確答案：B

111、單選收報冠流號碼起始排列日期為()o

A、每年1月1日

B、每月26日

C、每日

D、一直循環

正確答案：c

112、單選福祥借記卡單位卡的資金一律從其（）轉賬存入，不得存取現金，

不得將銷售收入的款項存入其賬戶。

A.基本存款賬戶

B.特種賬戶

C.專用賬戶

D.臨時賬戶

正確答案：A

113、單選假設抽樣100戶、5000萬元貸款，其中99戶為正常類，1戶100

萬元為次級，不良率為2%,在實際檢查中發現還應該有2戶500萬元應為次級

或可疑，那么不良偏離度為（）。

A.12%

B.2%

C.10%

D.8%

正確答案：C

114、填空題投資者投入的資本中按投資比例計算的出資額部分，應計入實收

資本科目，大于部分應計入（）。

正確答案：資本公積科目

115、單選銀保業務重要空白憑證主要包括保險公司批單、現金價值書和

（）O

A.客戶投保書

B.代收費憑證

C.保險單

D.繳款單

正確答案：c

116、填信題社團貸款客戶貸款的比例按單一客戶不得超過法人社資本金總額

的（）掌握。

正確答案：30%

117、多選哪些稽核項目適宜采取定期稽核（）。

A.財務收支的真實性、合規性

B.年終決算的真實性

C.其他應收、應付款項等過渡性資金的收支

D.大額貸款及農戶信用貸款的發放、管理、回收情況

E.突發案件排查

正確答案：A,B,C,D

118、填空題金融詐騙罪是指以（）為目的，采用虛構或隱瞞真相的方式，進

行集資、貸款以及票據、金融憑證、信用證、外匯、出口退稅、保險、有價證

券等方面的詐騙活動，數額較大，應依法承擔刑事責任的行為。

正確答案：非法占有

119、問答題《湖南省農村信用社貸后管理辦法（試行）》對貸后現場檢查頻

率是如何要求的？

正確答案：（一）貸款額度在100萬元以內的一年至少檢查一次，100萬至500

萬元的半年至少檢查一次，500萬元以上的至少每個季檢查一次；

（二）每個信貸網點對前十大戶貸款應每季至少檢查一次；

（三）建立信貸關系未滿一年的新客戶貸款每半年至少檢查一次；

（四）出現逾期、欠息等風險問題、生產經營及財務狀況發生重大變化的客戶

要隨時檢查。

120、單當“農民工銀行卡”特色服務單日單卡最高取款限額為（）o

A.2000元

B.5000元

C.20000元

D.50000元

正確答案：B

121、填空題儲蓄賬戶、定期賬戶、通知存款、不動戶或掛失、凍結、不收不

付、只收不付等狀態異常的賬戶，不允許辦理（）o

正確答案：網銀注冊或賬戶下掛

122、多選網上銀行為客戶提供的集團服務包括（）o

A.信息查詢

B.資金劃撥

C.跨行轉賬

D.賬戶分組等服務

正確答案：A,B,D

123、單選下列關于辦理小額支付跨行通存通兌業務代理社（行）向客戶收取

手續費說法錯誤的是Oo

A.存款手續費按交易金額的0.5%收取（最低2元/筆，最高20元/筆）

B.取款手續費按交易金額的0.5%收取（最低2元/筆，最高50元/筆）

C.賬戶信息查詢1元一次

D.客戶辦理通存通兌業務時，代理社（行）免費向客戶本人提供一次賬戶信息

查詢服務

正確答案：B

124、多選動態口令卡的（）等賬務處理在綜合業務系統進行。

A.入庫

B.出庫

C.售出

D.綁定

正確答案：A,B,C

125、單選大額支付系統按不同的業務類型，設絡了不同優先級次的排隊隊

列：①特急大額支付(救災、戰備款項)；②日間透支利息和支付業務收費；

③錯賬沖正；④緊急大額支付；⑤同城票據交換軋差凈額清算；⑥普通大額支

付和即時轉賬支付。請將下列業務按照優先級次進行排序Oo

A.③①②⑤④⑥

B.③⑤④①②⑥

C.②③⑤①⑥④

D.⑥⑤③①②④

正確答案：A

126、填空題ATM的所在地隸屬于該營業網點的管理范疇，每晚須進行()o

正確答案：夜間巡查

127、填空題《湖南省農村信用社商戶貸款管理辦法(試行)》規定，商戶貸

款期限最長不超過Oo

正確答案：三年

128、填空題儲蓄機構及其工作人員對儲戶的儲蓄情況負有()責任。

正確答案：保密

129、問答題銀監會防范操作風險的“十三條”指出應怎樣加強稽核建設？

正確答案：要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提

高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單

位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續

跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評

價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

130、填空題行社應根據貸款流程至少設立貸款調查崗、風險審查崗、貸款審

批崗、()、貸后管理崗等崗位。

正確答案：發放支付審查崗

13k問答題簡述綜合柜員完整的日操作流程。

正確答案：柜員簽到一工前準備(0712)打印各種資料一做業務相關的各種交

易一因故暫離崗位做柜員暫退(0102)一日終：封鎖轉匯(4306)一柜員軋差

(0106)-機構軋差(0108)一尾箱核對(0112)一柜員簽退(0103)0

132、單選利潤分配科目的“未分配利潤”賬戶的年末余額反映的是()o

A.應分而未分配給股東的利潤

B.當年尚未分配的利潤

C.應上繳國家的利潤

D.歷年積存的未分配利潤

正確答案：D

133、多選《會計法》規定，對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會

計機構.會計人員應當下列哪些()機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

A.主管單位

B.財政機關

C.審計機關

D.稅務機關

正確答案：A,B,C,D

134、填空題會計科目是賬戶的綜合，是綜合核算的主要工具，（）是會計科

目詳細內容的反映，是明細核算的工具。

正確答案：賬戶

135、多選按照《農村合作金融機構信貸風險分類指引》，下列屬次級類貸款

特征的有（）

A、借款人不能償還對其他債權人的債務

B、企業改制對銀行債務可能產生不利影響

C、借款人經營虧損，經營活動現金流量為負值

I）、借款人未按規定用途使用貸款

E、借款人在其他金融機構的貸款被劃分為次級類

正確答案：A,C

136、填空題根據銀監會制定的防范操作風險的“十二條”規定：對（）的案

件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎。

正確答案：舉報查實

137、單選網上銀行客戶跨行匯款金額在5萬元以下（含），選擇加急方式

時，其資金匯劃通過（）處理。

A.人民銀行小額支付系統

B.人民銀行大額支付系統

C.農信銀系統

D.網上支付跨行清算系統

正確答案：B

138、多選根據ATM安裝方式的不同，分為（）。

A.在行式

B.離行式

C.穿墻式

D.大堂式

正確答案：C,D

139、單選下列不屬于費用增加的表現形式是（）。

A.資產的減少

B,負債的減少

C.負債的增加

D.所有者權益的減少

正確答案：B

140、多選上級派員對縣級聯社及其分支機構進行安全檢查的“三證一陪同”

的要求是指Oo

A.聯社簽發的介紹信

B.上級單位簽發的介紹信

C.檢查人員的身份證

D.檢查人員的工作證

E.聯社領導或保衛人員陪同

正確答案：B,C,D,E

141、多選稽核方案應包括以下基本內容()o

A.稽核目的

B.稽核方法和程序

C.預定的執行人及執行日期

D.稽核內容

E.其他事項

正確答案：A,B,C,D

142、單選下列關于網銀業務會計科目的說明正確的是()o

A.60210701網銀跨行業務手續費收入：本科目核算網銀發生跨行交易時產生的

手續費收入

B.30310702網上支付跨行清算來賬業務：本科目核算網銀產生的其他手續費收

入

C.60210703網銀年費：本科目核算網銀發生綜合業務系統范圍內，跨市州通存

通兌業務時產生的手續費收入

D.60210704其他手續費收入：本科目核算收取的網銀年費收入

正確答案：A

143、填空題企業網銀收付款管理中()實行“全程不落地，非人工干預”。

正確答案：對外付款

144、填空題我國綜合業務系統使用的是()操作系統。

正確答案：UNIX

145、填空題縣級行社開辦網上銀行業務須設珞三個崗位有：()、錄入員

崗、復核(授權)員崗。

正確答案：網銀主管崗

146、多選將一項現時義務確認為負債，需要滿足負債的定義，還應同時滿足

的條件有Oo

A.與該義務有關的經濟利臆很可能流入企業

B.與該資源有關的經濟利益很可能流出企業

C.由企業過去的交易或事項形成

D.未來流出的經濟利益的金額能夠可靠的計量

E.白企業擁有或控制

正確答案：B,D

147、多選稽核證據包括以下哪幾種。()

A.書面證據

B.實物證據

C.視聽甩子證據

D.口頭證據

E.道聽途說

正確答案：A,B,C,D

148、填空題農信銀支付清算系統的口期設谿為()、非清算工作口和假口。

正確答案：清算日

149、單選《個人貸款管理暫行辦法》規定，經貸款人同意，個人貸款可以展

期。一年以上的個人貸款，展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款

品種規定的()o

A.原貸款期限

B.三年

C.五年

0.最長貸款期限

正確答案：D

150、單選《金融企業準備金計提管理辦法》規定，信貸資產根據金融監管部

門的有關規定進行風險分類，標準風險系數暫定為Oo

A.正常類1.5%,關注類3%,次級類30%,可疑類60%,損失類100%

B.關注類3%,次級類30樂可疑類60%,損失類100%

C.關注類2%,次級類25樂可疑類50%,損失類10096

D.正常類1%,關注類2%,次級類25%,可疑類50版損失類100%

正確答案：A

151、填后題柜員第一次登錄網銀內管系統，必須修改()o

正確答案：登錄密碼和授權密碼

152、多選擬任人在同一法人機構內、同類性質平行調整職務或改任較低職務

的，有下列()情形的，擬任職所在地監管機構應書面通知擬任人及其所在合

作金融機構重新申請任職資格。

A.未在擬任人任職前提交離任審計報告或經濟責任審計報告及有關任職材料

B.離任審計報告或經濟責任審計報告結論不實的，或顯示擬任人可能存在不適

合擔任新職情形

C.原任職所在地監管機構的監管評價意見顯示，該擬任人可能存在不符合任職

資格條件的情形

D.連續中斷任職1年以上

E.未經民主測評

正確答案：A,B,C,D

153、填空題福祥借記卡卡號長度為19位，其中1-6位是BIN號，7-8位是

(),9T8位由省聯社根據各縣級行社號段編制，最后1位校驗位由系統自動

生成。

正確答案：卡類型

154、多選注冊驗資的單位因注冊驗資向信用社申請資信證明必須提供以下資

料()。

A.工商行政管理部門核準的《企業名稱預先核準通知書》

B.關于出具資信證明的申請，并由全體出資人或指定委托人簽字

C.全體出資人身份證復印件

D.信用社存款證明及余額對賬單

E.驗資機構驗資業務銀行詢證函

正確答案：A,B,C,D,E

155、填空題根據銀監會制定的防范操作風險的“十三條”規定：要訂立

(),明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。

正確答案：職責制

156、單選《湖南省內部審計辦法》規定，被審計單位或者被審計對象應當自

收到審計報告征求意見稿之日起()日內向審計組反饋書面意見°

A.5日

B.10□

C.20日

D.30日

正確答案：B

157、多選守庫期間的基本要求有()o

A.堅持雙人守庫

B.監督管庫人員同出同進

C.禁止做妨礙守庫執勤的一切娛樂活動

D.嚴禁非管庫人員進入金庫

E.因事可以請家人代替守庫

正確答案：A,B,C,D

158、多選綜合業務系統收到支票圈存業務信息，對下列內容進行自動核驗

()O

A.支票的支付密碼是否正確

B.支票的出票人賬戶是否正確

C.圈存的出票人賬戶是否有足夠的金額，是否異常(如凍結)

D.支票是否已掛失、超過提示付款期及遠期支票

正確答案：A,B,C,D

159、填空題ATM保險柜(鈔箱)鑰匙和密碼必須實行()，ATM保險柜(鈔

箱)鑰匙和密碼的管理人員不能交叉。

正確答案：分管

160、問答題農村信用社現場稽核一般程序有那些？

正確答案：一般程序可以劃分六個階段：即稽核準備階段、現場稽核階段、稽

核報告階段、稽核處理階段、稽核跟進階段和稽核檔案整理階段。

161、多選表外應收利息核銷減免情況稽核的內容包括()o

A.查看表外應收利息核銷是否符合條件

B.減免表外應收利息是否集中由縣級行社審批；審批是否由多個部門參加，相

互制約，提交的資料是否齊全，是否存在違規減免表外利息現象(關系人)

C.是否作好減免表外利息的保密工作

D.直看表外科目銷賬金額與損益實際入賬金額是否一致，有無收入不入賬、挪

用、貪污等問題

正確答案：A,B,C,D

162、填空題《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行計算并表資

本充足率，應當將商業銀行直接或間接擁有()以上表決權的被投資金融機

構。

正確答案：50%

163、多選行社申請開辦福祥便民卡業務應具備以下基本條件().

A.經營狀況良好，主要風險監管指標符合要求

B.有符合要求的風險管理和內部控制制度

C.有合格的技術人員、管理人員和相應的管理機構

D.省聯社規定的其他審慎性條件

正確答案：A,B,C,D

164、問答題某天晚上，某農村信用社由于守庫人員擅離崗位，導致犯罪分子

破門而入，盜走庫款近20萬元。事后，縣聯社給予負有重要領導責任的該社主

任行政撤職處分，給予負有直接責任的該社守庫人員行政開除處分。試分析?：

給予相關人員處分的依據是什么？

正確答案：依據是湖南省農對信用社案防管理暫行規定第二十一條和第二十四

條。

165、單選槍支彈藥的檢查縣級行社應(),并登記。

A.每周不少于一次

B.每月不少于一次

C.每季不少于一次

I),每年不少于一次

正確答案：B

166、多選《審計法》所稱審計，是指審計機關依法獨立檢查被審計單位的

O以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產，監督財政收支、財務

收支真實、合法和效益的行為。

A.會計憑證

B.會計賬簿

C.財務會計報告

D.工作總結

正確答案：A,B,C

167、單選根據《審計法》的規定，審計機關根據審計項目計劃確定的審計事

項組成審計組，一般情況下，應在實施審計的()日前，向被審計單位送達審

計通知書。

A.3

B.5

C.10

D.15

正確答案：A

168、單選存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經當地公證機關證明，

全民所有制企業事業單位、國家機關、群眾團體的職工存款，上繳收歸()o

A.國家所有

B.集體所有

C.社會所有

D.單位所有

正確答案：A

169、填空題縣級行社應疝擬合作的收單第三方服務機構進行審查核實，實地

檢查其辦公場所和各項設施、相關規章制度及()等情況，并妥善保存相關資

料各查。

正確答案：內部風險控制

170、填空題案發后要保護好(),盡可能分清犯罪分子的人數、性別、年

齡、口音、衣著、體態特征、所持兇器等情況，并向公安機關如實提供。

正確答案：現場

17k單選行社對固定資產盤點、清查，每年不得少于()o

A.一次

B.二次

C.三次

D.四次

正確答案：A

172、問答題縣級行社對網上銀行安全產品管理的職責包括哪些？

正確答案：(1)負責轄內安全產品的計劃、征訂、驗收、入庫、管理、分配、

調撥等工作；

(2)負責轄內安全產品管理業務工作的監督檢查；

(3)負責對轄內安全產品的統計；

(4)負責與安全產品供應商結算，定期將轄內安全產品供應商的服務響應情況

上報省聯社；

（5）負責省聯社規定或要求的有關安全產品管理的其他工作。

173、單選“固定資產”賬戶按固定資產的（）反應其增減變動和結存情況。

A.原始價值

B.折余價值

C.重整價值

D.市價

正確答案：A

174、單選本金或利息逾期90天（含）以內的貸款（不含展期貸款）或表外

業務墊款30天（含）以內的，應劃分為（）類。

A.正常類

B.關注類

C.次級類

I）,可疑類

E.損失類

正確答案：B

175、多選解除掛失處理的方式主要有（）.

A.撤銷掛失

B.掛失補開

C.掛失銷戶

D.支付結算業務

正確答案：A,B,C

176、填空題自動柜員機如發生錯款或存款誤收假幣，使用網點應及時查明原

因和處理，對當日難以處理的長短款，填寫ATM現金登記簿，經有權人批準，

暫列當日（）科目，嚴禁以長補短。

正確答案：其他應收（付）款

177、多選加強和完善（）之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可

參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

A.銀行與客戶

B.銀行與銀行

C.客戶與客戶

D.銀行內部業務臺賬與會計賬

正確答案：A,