《金融機構管理》

一選擇題

1.在我國的金融機構中，下列哪一項是政策性銀行？（）

A.交通銀行B.中國銀行C.中國農業發展銀行D.中國農業銀行

2.商業銀行最.主要的資金來源是（）

A.存款B.同業拆借C.回購協議D.向中央銀行借款

3.商業銀行的資產業務包括（）

A.存款業務B.放款業務C.結算業務D.信托業務

4.股份制銀行的最高權利機構是（）

A.董事會B.監事會C.股東大會

5.下列管理理論中，（)是最注重贏利性的。

A.預期收入理論B.商業貸款理論C.負債管理理論D.資產轉換理論

6.流動性最強的資產是（）

A.固定資產B.無形資產C.現金資產D.遞延資產

7.我國實行的金融體系是（）

A.復合銀行體系B.單一銀行體系C.沒有中央銀行的金融體系

8.下列特征中不屬于金融機構業務的基本特征的是（）

A.無形性B.非歧視性C.差異性D.專業性

9.下列業務中屬于銀行的資產業務的是（)

A.定期存款B.期貨交易C.購買國庫券D.發行長期債券

10.下列構成銀行核心資本的是（）

A.普通準備金B.公開儲備C.未公開儲備I）.次級長期債券

11.投資銀行財務管理的目標是使（)

A.公司利潤最大化B.股東財富最大化C.每股收益最大化

12.投資基金最早產生于哪個國家？（）

A.英國B.美國C.法國D.德國

13.下列各項中，構成投資銀行的次級資本的是（）

A.留存收益B.意外損失準備金C.普通股D.附屬債券

14.下列屬于非系統風險的是（）

A.市場風險B.政治風險C.利率風險D.購買力風險

15.依據我國于1997年頒布的《證券投資基金管理暫行辦法》規定，設立基金管理公司的最低實收資本為:

（）

A.1000萬元B800萬元C300萬元D100萬元

16.保險公司籌集的資本金中，單個的個兒資本金不得超過（)

A.10%B.5%C.30%D.20%

17.我國第一家專業的租賃公司成立于（)

A.1979.7B.1979.10C.1981.4D.1982.4

18.現代銀行業存款保險制度的開創者是（）

A.美國B.英國C.法國D.德國

19.我國第一家信托公司一一通商信托公司于（）在上海成立.

A.1927.10B.1921.10C.1927.3I).1921.8

20.投資銀行實行登記注冊制的典型國家是（）

A.英國B.日本C.美國D.德國

21.在商業銀行剛剛組建時，銀行募集資本金的主要方式是：：）

A.普通股B.優先股C.資本票據D.可轉換債券

22.下列功能不屬于銀行資本功能的是（）

A.營業功能B.安全功能C.保護功能D.管理功能

23.下列各項中，屬于商業銀行中間業務的是（）

A.投資B.同業拆借C.咨詢業務D.外匯業務

24.金融機構體系中，歷史最悠久，數量最大，同時也是對社會經濟生活影響最大的是（）

A.保險公司B.投資基金C.商業銀行D.中央銀行

二名詞解釋

1.風險管理

2.同業拆借

3.附屬資本

4.銀行控股公司制

5.體系風險

6.投資風險

7.金融期貨

8.開發式基金

9.金融租賃

10.保險公司的收益

口.信托存款

12.回租租賃

三簡答題

1.簡述風險的定義.特征和效應。

2.簡述資產負債綜合管理理論的主要內容。

3.簡答投資銀行的主要業務及經濟功能。

4.簡答基金證券與股票.債券的主要區別。

5.簡述商業銀行通過發行長期債券平整補充資本的優點。

6.簡述投資銀行財務管理的原則和目標

7.簡述投資基金的特點

8.簡述投資基金收益的主要來源

9.確立商業銀行的組織形式的原則是什么？

10.簡述監管當局對投資銀行的風險管理與控制的內容

11.簡述公司型基金與契約式基金的不同之處

12.簡述投資基金的利潤分配方式

13.簡述投資銀行的風險管理原則

14.商業銀行利用回購協議融資的優點有哪些？

15.金融租賃的特征是什么？

16.簡述政策性金融機構與商業性金融機構的關系

四辨析題

1.凡在中華人民共和國境內經營存款.外匯.居民儲蓄.信托投資等業務的?切金融機構由中國人民銀行管

理。

2.銀行控股公司制和連鎖銀行制沒什么不同。

3.貿易融資是商業銀行的中間業務。

4.歐洲美元僅指在歐洲市場上流通的美元。

5.商業銀行最主要的資金來源是存款

6.在商業銀行新組建時，優先證券是銀行籌集資本金的主要方式。

7.美國是世界上公認的中央銀行具有最有效率的監督管理的國家之一。

8.在西方國家，直接信托投資是信托機構投資的重點。

9,財務管理的職能是信托的基本職能。

10.金融體系的主體是中央銀行。

11.在西方國家，只有美國的商業銀行曾經采用過單一銀行的組織形式。

12.流通市場是投資銀行最主要也是最重要的功能領域。

五論述題

1.論述我國城鎮社會保障制度存在的問題。

2.論述我國信托機構存在的問題。

3.結合實際，論述我國金融租賃發展的障礙。

4.試論述如何營造良好的環境促進我國金融租賃業的發展。

《金融機構管理》作業參考答案

一選擇題

1.C2.A3.B4.C5.C6.C

7.A8.C9.C10.B11.B12.A

13.D14.D15.A16.B17.C18.A

19.D20.C21.A22.B23.C24.C

二名詞解釋

1.風險管理指經濟單位在全面而乂充分地識別其所面臨的風險的基礎上，選擇最有效的手段和措施對風險

進行控制和處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種科學管理活動。

2.同業拆借指商業銀行之間為了解決經營過程中準備金或稱之為資金“頭寸”的余缺問題，將存放于中央

銀行的超額存款準備金相互借貸的行為。

3.附屬資本包括貸款和租賃損失準備金、非永久性優先股、混合資本工具和受托兌換的債券以及附屬長期

債務和中期優先股等，二級資本能夠行使資本職能的程度要根據期限的長短決定。

4.銀行控股公司制乂成集團銀行制，是指由某一集團成立股權公司，再由該公司或收購兩家以上的銀行，

這些銀行在法律上是獨立的，但是他們的經營政策和業務活動則由同一家股權公司控制，銀行控段公司對銀行的

有效控制權表現為擁有該銀行25%以上的投票權。

5.體系風險是指：（1）因單個公司倒閉.單個市場或結算系統混亂，而在整個金融市場產生的“多米諾骨

牌效應”導致金融機構相繼倒閉的情形；（2）引發整個市場周轉困難的投資者“信用危機二

6.投資基金是指由分散的投資者通過購買基金政權（股份或受益憑證）而將資金交由專業性投資機構進行

管理，設投資機構將資金分散投資于各種有價證券和其他金融資產，所得收益按投資者的出資額進行分配的一種

集合投資制度。

7.金融期貨，是相對于商品期貨而言的，是指一種法律上具有約束力的交易合約，它規定所買賣金融商品

的品種.數額，并約定在將來某個日期按已定協議的價格進行交割。

8.開放式基金即通常所說的互惠基金，又稱共同基金.開放式基金是隨時對投資者開放，甚金發行的基金

券份數是不固定的，可以連續發行新的基金券，投資者可隨時購買基金券，也可以隨時賣出或轉讓基金券。購買

或贖回基金券的價格，則按基金的錚資產價值扣減手續費計算。

9.金融租賃是指當企業需要添置設備時，向選定的租賃公司提出辦理租賃業務的申請，經租賃公司審查同

意受理后，由租賃公司出資購買承租企業所需設備，再租賃給承租企業使用。承租企業用所租設備投產產生的效

益，按合同規定分期償還租賃公司的租金。租約期滿，承租企業還清全部租金后，即獲得該項設備的所有權。

1Q.保險公司的收益有兩層含義：一是指保險公司的總收入，包括保費收入，投資收益和其他收入：二是指

保險公司的盈利。

11.信托存款是指信托機構以信托方式所吸收的存款，也就姐委托人把一定數額資金委托給信托給機構，在

一定時期內代為經營和管理，但不具體指定使用對象和用途，并根據雙方商定的收益率，其營運收益在扣除信托

費用后，全部歸收益人享有的一種資金信托。信托存款是信托機構辦理信托業務的主要資金來源。

12.回租租賃是承租人把自己擁有的設備先按一定價格賣給出租人，然后再向出租人租回原沒備繼續使用，

并按期向租賃公司繳付租金。回租業務通常用于不動產租賃，它是一種緊急融資方式，承租企業將原有的固定資

產中很大一部分轉化為流動資產，增加企業流動資金，改變企業營運資金不足狀況，同時乂保留了原有設備的使

用權。這種業務有利于調整產品結構，促進產品升級換代。

三簡答題

1.答：定義：風險是指未來無法預料的不確定性因素發生的機會以及其對事項價值的影響大小。

特征：（1）客觀性（2）不確定性（3）可測性（4）潛在性

效應：（1）誘惑效應（2）約束效應（3）平衡效應

2.答：自稱負債綜合管理理論認為：資產管理理論過于注重流動性而忽略了贏利性；負債管理理論雖然比

較好解決了‘三性’之間的矛盾，但過多的負債又增大了商業銀行的經營風險，為此，必須對資產、負債進行

全面地管理，隨經濟環境的變化，動態地調整資產和負債的結構，已達到總量平衡，保證在流動性的條件下獲得

最大利潤。

資產負債綜合管理的內容包括：評估銀行各項經營活動中的成本，收益和風險；主動地改變資產和負債的組

合；戰略地承擔何管理風險，已達到利潤最大化的目的。目前，這以綜合管理理論還在不斷發展中。

3.答：（1）業務：政權的發行與承購包銷，政權的交易，兼并與收購業務，基金管理業務，研究及咨詢服

務，融資融券業務，金融創新

（2）功能：發揮金融中介的作用，促進長期的資本的形成。

投資銀行的存在是證券市場高效運轉的必要條件。

優化資源配置。

4答：

（1）發行人不同。股票的發行人是股份公司，債券的發行人是由資格發行債券的企業、公司以及其他經濟

組織，投資基金證券發行人僅限于投資基金公司或投資基金組織。

（2）體現的經濟關系不同。股票體現股東對公司的所有關系，債券體現了債權債務關系，而投資基金證券

是體現一種信托關系。

（3）投資風險性不同。股票風險較大，債券收益穩定，投資基金介于二者之間。

5.答:

（1）長期債券享有利息抵稅優惠，籌資成本較低

（2）具有財務杠桿效應，發行長期債券籌集資本可以調節銀行的每股收益

13）不會影響原有股東對銀行的控制權

6.答：（1）原則：盈利原則，穩定原則，效益原則，協調合作原則

（2）目標：使公司價值最大化或這是使股東財富最大化

7.答：（1）實現組合投資，降低風險

（2）專家理財，可以實現較高收益和降低風險的投資目的

（3）流動性強，投資者可以隨時買賣基金政權，手續簡便。

8.答：

（1）利息收入。基金以其資產購買債券.商業票據.銀行存單或其他短期票券，從中可定期或利息收入

（2）股息收入。除債券基金、貨幣基金，大多數投資基金都會把資金投資于股市，購買股票。上市公司視

其營運狀況，會定期發放股利給股東，從而形成收入。

（3）資本利得。基金投資于政權，從事證券買賣，要按照低買高拋的原則以賺取差價，這種差價即為資本

利得。

9.答：

（1）公平競爭，效率至上的原則

（2）安全穩健的原則

13）規模適度的原則

10.答：監管當局對投資銀行風險管理與控制的監督的內容如卜：

（1）監管當局需建立一種機制保證其監管對象具備內部會計控制和風險管理控制的制度，并且能夠有效運作。

監管制度不必規定具體和詳細的控制措施，但應給投資銀行必要的指導.

（2）監管當局可以通過頒布條例，要求投資銀行建立具體的風險管理定期報告及檢查執行條例的制度。

（3）監管當局可以根據風險管理及控制的水平和復雜程度對資木要求進行分級，從而將資本大小與資本受保

護的程度適當聯系起來。

（4）監管當局與行業協會合作，在協會會員中提倡某些風險管理及控制標準。

（5）隨著投資銀行活動的全球化發展，監管當局有必要做好監管工作在國際間合作。

11.答：公司型基金和契約型基金的不同之處有三點：一是法人資格，公司型基金是具有法人資格，契約型

則沒有；二是基金營運依據，公司型基金為公司章程，契約型則為信托契約；三是基金發行，公司型基金是發行

股份，投資者為股東，可參加股東大會行使表決權，契約型則發行受益憑證。但是，無論契約型還是公司型，基

金的組成與運作都是建立在經營與保管分開的基礎上。

12.基金利潤分配方式主要有：

①以現金形式發放，這是基金收益分配的最一般形式。

②派送基金單位，把應分配的利潤折分成相等額度的新的基金單位送給投資者，這種分配形式增加了基金的

單位和資本總額。

③既不派發現金，也不送基金單位，而只是把投資收益按基金單位凈產值折換成相應的基金單位份額滾入本

金再投資。這種分配形式同樣增加了資本總額。

13.答：投資銀行進行風險管理時必須遵循如下原則：一是符合企業總目標的原則。風險管理活動作為企業

全部管理活動的一部分，其目標的制定應該符合企業發展的總目標的要求。二是量力而行的原則。盡管風險可以

認識，可以控制，但并非所有的風險都可以回避。這就是說，為了取得利潤，必須要進行一定的投入，冒一定的

風險。三是不因小失大的原則。有些風險完全可以較小的費用支出來預防，但常常被暫時的、較小的利益所迷惑,

而不去花費這筆必要的支出。當風除一旦成為損失，可能給企業帶來很大的影響。四是成本效益比較原則。只有

以最小的費用來獲取最大的風險管理效益，才能說真正實現了風險管理的宗旨和目標。

14.答：商業銀行利用回購協議融通資金具有以下優點：首先，通過回購協議取得的資金可控性較強，有利

于調節準備金的短缺問題，這為商業銀行加強負債管理提供了條件：其次，利用回購協議獲取的資金根據有關法

律規定無須繳納法定存款準備金，故降低了商業銀行的融資成本，提高了盈利能力。

15.答：金融租賃有以下特征：

1）融資與融物結合在?起。出租人在將租賃設備出租的同時，相應地解決了承租人增置生產設備的資金需求,

而承租人在接受信用時首先得到的是物，而不是貸款。

2）租賃資產的所有權與使用權相分離。

3）以分期支付租金的形式陸續償還購置租賃物品的價款，即相應利息。

4）租賃的當事人之間是以合同為基礎的經濟關系。

5）租賃合同的不可解除性。為了保障出租人與承租人雙方的利益，在合同有效期內，任何一方不得中途解約。

在租期以內，即使承租人的租賃物件已經失去了創造價值的作用，完全得不到其預定的經濟效益：承租人仍須按

期償付租金。

6）租賃標的物是完全由出租人按照承租人的要求和選擇去融資購買的，因此，出租人對于設備的性能、缺陷

及其他問題概不負責，并且在租賃期內，標的物的維修保養和保險等責任均由承租人負擔。

16.答：政策性金融機構與商業性金融機構都是現代金融體系的重要組成部分，從法律地位上講，二者是平

等的，從日常經營上講，二者關系可以概括如下：

一是補充關系。相對于商業性金融機構，政策性金融機構在資源上配置上處于補充地位。

二是非競爭關系。這種關系是補充關系的延伸、政策性金融機構的性質與職能決定了其只能在資源配置中充

當拾遺補缺的角色，而不能按盈利性原則弓商業性金融機構競爭“

三是相互支持關系。這體現在：一方面政策性金融機構對商業性金融機構從事的符合政策目標的貸款活動予

以利息補貼，償付擔保；另一方面，許多政策性金融機構的業務方式是間接的，需要委托或借助于商業金融機構

完成，同時政策性金融機構為籌資而發行的債券相當部分要由商業性金融機構來承購。

四辨析題

1.V

2.X因為連鎖銀行制無須城里段權公司，通過購買若干家銀行的多數股票就可以將他們控制起來，這是與

銀行控股公司制的最主要區別

3.X因為貿易融資是商業銀行的國際業務

4.X因為歐洲美元是美國境外的美元存款的總稱

5.V

6.X因為普通股是銀行籌集資本的主要方式

7.X英國

8.X證券投資是信托機構投資重點。

9.V

10.X金融體系的主體是商業銀行

11.V

12.X發行市場

五論述題

1.答：

（1）企業保險存量過大。盡管我國社會保險的社會化有很大進步，但是很多保險項目仍然依靠企業（或單

位）管理。

（2）管理體制混亂。社會保險管理業務實行部門管理為主，管理體制分散，造成政出多門，標準不一，難

以真正實現社會保險的社會化管理。

（3）社會保險統籌基金征收困鹿。由于我國社會保險統籌基金的征收缺乏嚴格意義上的立法作最后保證，

加上我國城鎮社會保險基金主要來源的國企大面積虧損，一些效益好的企業也不愿以積納或激足社會保險基金,

使社會保險基金的征收工作十分困難。

（4）農村社會保障體系尚未建立。我國農業人口占總人口的80%,但農村卻沒有基本的社會保障制度。這

對于我國整個社會保障體系的完善都是很不利的，也不利于農村經濟的發展。

2.答:

（1）信托機構設置不合理。信托機構分散化、小型化、資金與業務不協調等

（2）信托機構沒有真正轉換經營體制。信托機構嚴重依附于政府與國有銀行，無自主權

（3）業務發展方向定位不明、信托業務單一。以信托存款和貸款為主要業務，無特色

（4）信托機構自由資金不足。信托機構資金不足導致信托機構在業務上應變力差，難以抵御經營風險

（5）信托方面的法律欠缺。我國信托業至今未形成一套調整信托機構及其業務發展的法律，使靈活性強的

信托業無法納入法制管理軌道，

3.答：

十幾年來，我國的金融租賃業在經濟領域中逐漸發揮出自己的獨特作川，并且在金融業中占有一席之地。金

融租賃在我國具有存在的基礎，又有發展的實際需要和廣大的市場前景，但是要想真正發展成為金融領域的重要

產業，目前仍然存在著許多障礙，主要表現在：

一是人們對金融租賃這個新興行業比較陌生，其還未被社會各界廣泛認識，人們習慣于傳統的租賃形式來融物.

這使得金融租賃業至今規模仍不大，沒有滲透到社會經濟生活的方方面面。另外，對金融租賃業的宣傳嚴重滯后，在

這方面的成果推廣少，經驗介紹少，使金融租賃的性質、特征及基本內容等鮮為人知，制約了整個行業的發展。但客

觀上我國存在租賃利率高于銀行固定資產貸款利率，這也是阻滯我國租賃業發展的一大障礙。

二是金融租賃缺乏符合租賃業務需要的長期穩定資金來源。對于?一般金融機構來說，沒有資金來源，便沒有

資金運用，金融租賃的基本屬性就是融資，同銀行一樣充當信用中介的角色。按照現行規定，金融租賃公司資金

來源的范圍很窄，僅能吸收少量信托、委托存款，其數額十分有限，并且短期資金居多。而金融租賃業務主要用

于設備購置、技術改造及新科技開發等項目的資金需要，一般要兩三年，長的要四五年時間，屬于中、長期性質

的融資，使資金來源與資金運用產生矛盾，影響租賃資金周轉和業務正常開展，導致租賃公司真正用于租賃業務

的資金比重不大的現實情況。

三是金融租賃立法嚴重滯后。我國金融租賃業雖然從80年代初開始興辦，但至今我國尚無一部系統完整的

旨在保障租賃各方當事人合法權益的《租賃法》。雖然在《合同法》、《民法通則》中對租賃有些原則性規定，但

它只是以傳統的財產租賃為對象制定的，其內容不包括融資性租賃的有關問題，使得金融租賃交易