深發展國內信用基礎知識第一頁，共33頁。產品介紹11產品運用22業務流程3344目錄討論第二頁，共33頁。

從風險分擔和融資渠道看國內貿易支付現金匯款（預付、貨到、賒銷）商業承兌匯票銀行承兌匯票賣方買方第三頁，共33頁。支付方式買方風險賣方風險融資情況現金無無無TT預付承擔賣方不履約的風險無訂單融資（取決于賣方信用）賒銷無承擔買方信用風險取決于買方信用（保理、訂單融資）商業承兌匯票較小承擔買方信用風險取決于買方信用（商票保帖融資）銀行承兌匯票（先票后貨）承擔賣方不履約風險較小取決于開票行信用相對容易（銀承貼現）國內信用證買賣雙方分擔風險買賣雙方分擔風險買方:開證、買方押匯、代付賣方：賣方押匯、貼現、代付

從風險分擔和融資渠道看國內貿易支付第四頁，共33頁。加強信用擔保新的支付需求融資成本控制供應鏈金融貨權轉移的監控4132

國內信用證業務背景第五頁，共33頁。有條件的付款承諾銀行負有審核單據的責任在“單證相符、單單相符”的情況下，開證行負有第一付款責任遵循《國內信用證結算辦法》（人民銀行19970716頒布）

開證行依照申請人的申請，向國內受益人開出的，憑符合信用證條款規定的單據支付一定金額的付款承諾。第六頁，共33頁。國內信用證業務流程

買方賣方開出信用證單據第七頁，共33頁。重要特性獨立于合同的法律文件以單證處理為核心而非貨物國內信用證的特點比較：國內保函銀行承兌匯票獨立于信用證雙方客戶與其銀行的內部合作關系第八頁，共33頁。國內信用證銀行承兌匯票需貿易背景銀行第一付款責任依據合同開出有條件的付款承諾銀行需審核單據對合同實施約束力強業務處理嚴謹付款期限有即期、遠期辦理費用相對較高需貿易背景銀行第一付款責任依據合同開出無條件付款承諾銀行無需審核單據基本不能約束合同實施業務處理相對簡單到期付款辦理費用相對較低國內信用證vs.銀行承兌匯票單、款兩清貨、款兩清第九頁，共33頁。

主要優勢-----對買方（申請人）1．貨款安全支付，賣方如不能提交與信用證規定相符的單據，買方不予支付貨款；2．保障貨物質量和數量，開證時規定檢驗單據予以控制；3．促進合約的履行，通過開證規定交貨期限，制約賣方按時交貨，避免其它結算方式下賣方因市場價格上漲不履行合約或生產延誤給買方造成損失；4．周轉資金，以一定比例的保證金開出全額信用證，節約流動資金；5.可根據實際貿易調整信用證內容，有溢短裝條款；6.可分批交單，更靈活。第十頁，共33頁。1．按時收回貨款，防止賣方因市場原因拒絕提貨或要求降價；2．加強應收賬款的管理，運用銀行的信用杜絕壞帳；3．促進合同履行，防止買方憑借其優勢地位提出修改或撤銷合同；4．降低資金成本，避免經營損失，利用銀行信用支持，獲取更大的規模效益；5.獲得更廣泛的銀行融資。

主要優勢-----對賣方（收益人）第十一頁，共33頁。國內信用證的種類即期付款信用證議付信用證延期付款信用證國內信用證第十二頁，共33頁。適用范圍服務貿易非貿易（傭金/紅利）工程項目商品我行可辦理跨行信用證業務，包括開證、交單、議付及相關融資。第十三頁，共33頁。國內信用證項下的單據發票運輸單據保險單據檢驗單據其他單據合同條款可以將其轉化為單據條款寫入信用證，加強對合同雙方的約束力。第十四頁，共33頁。國內信用證業務流程

買方賣方開出信用證單據第十五頁，共33頁。國內信用證主要條款開證行名稱和地址開證日期信用證編號和種類開證申請人名稱和地址受益人名稱和地址通知行名稱和地址有效期和有效地交單期限信用證金額付款方式運輸方式發運地和目的地最晚發運日期對分批和轉運的規定貨物描述單據要求和種類發票運輸單據保險單

發票應為增值稅專用發票（包括發票聯和抵扣聯），但法律法規及國家稅務部門另有規定，無法開立增值稅專用發票的除外；發票須由受益人出具，其抬頭為開證申請人，發票不早于開證日期。第十六頁，共33頁。產品介紹11產品運用22業務流程3344目錄討論第十七頁，共33頁。避免票據無因性帶來的風險；國內信用證表外加權風險僅20%，而票據的加權風險為100%；國內信用證代付業務不占用貸款規模，還可帶來中間業務收入；分批支取，與貿易合同相匹配。銀行承兌匯票與國內信用證第十八頁，共33頁。

從國內貿易流程看國內信用證的運用銀行貿易企業（賣方）第三方物流買方通過國內信用證，掌握單據控制貨權。第十九頁，共33頁。未來貨權質押國內信用證銀行貿易企業（賣方）第三方物流買方以未來貨權質押，減免保證金開證。第二十頁，共33頁。

國內信用證---設備安裝按照設備安裝進度支付款項，憑發買方簽發的驗收合格證明支付款項。通過國內信用證，控制安裝調試進度，按進度支付款項。第二十一頁，共33頁。買方流程賣方商流程賣方/交單行買方/開證行收到承兌電收到信用證交單各環節的融資方式一覽通過國內信用證獲得貿易融資支持打包放款國內信用證貼現/福費廷賣方押匯開立國內信用證買方押匯第二十二頁，共33頁。買方流程賣方商流程賣方開證行收到承兌電收到信用證交單各環節的融資方式一覽國內信用證下的代付業務打包放款下的代付國內信用證貼現/福費廷下的代付賣方押匯下的代付假遠期國內信用證買方押匯下的代付第二十三頁，共33頁。國內信用證下的代付業務的優勢增加支行中間業務收入國內信用證代付不占貸款規模減少表外占用降低融資成本第二十四頁，共33頁。國內信用證項下各項貿易融資對比分析融資方式發生環節融資利息額度要求買方押匯信用證來單，買方需對外支付時比照流貸在我行有敞口額度打包放款收到信用證，賣方需備貨交單時比照流貸在我行有敞口額度賣方押匯備貨交單后，賣方需提前收款時比照流貸在我行有敞口額度開證行在我行同業授信額度內議付延期信用證下，賣方備貨交單后需提前收款時比照商票貼現在我行有低風險額度開證行在我行同業授信額度內貼現比照商票貼現在我行有低風險額度開證行在我行同業授信額度內代付上述各環節，我行均可通過他行支付款項根據代付行報價，不得低于商承買斷式貼現指導價格下浮10%比照上述額度要求，并明確代付種類；代付行與我行有同業額度且簽訂協議。第二十五頁，共33頁。國內信用證代付---目前合作銀行中信銀行招商銀行花旗銀行中國銀行匯豐銀行第二十六頁，共33頁。產品介紹11產品特點與運用22業務流程與風險3344目錄討論第二十七頁，共33頁。審單標準與適用規則信用證真實性關聯方交易461主要風險點運輸單據的多樣化5貿易真實性把握37

欺詐及例外授權管理2國內信用證風險及防范第二十八頁，共33頁。加強對貿易真實性審核；避免關聯交易；加強與第三方物流合作，加強貨權控制；充分發揮我行供應鏈管理優勢，監控貨物、資金流;信用證期限與實際貿易周轉時間相匹配，不超過180天。國內信用證風險及防范第二十九頁，共33頁。開證到單額度（開證額度、信用證項下買方押匯及代付）開證申請書國內信用證開證合同提交出帳發票、運輸單據收貨確認函買方押匯及代付買方押匯申請聯系代付行

代付支付款項，到期還款。額度要求申請書中約定其他到單內容業務流程---國內信用證開證及買方融資第三十頁，共33頁。信用證通知交單額度（打包放款、賣方押匯、議付、貼現及代付）打包放款生產、備貨聯系代付行代付；到期還款。賣方押匯議付收到承兌電承兌電貼現聯系代付行

代付支付款項，到期還款。