養(yǎng)老保險養(yǎng)老金制度保障，助力安享晚年生活課程概述課程目標(biāo)掌握養(yǎng)老保險基本理念了解中國養(yǎng)老保險體系主要內(nèi)容三支柱養(yǎng)老體系詳解政策法規(guī)與實務(wù)操作學(xué)習(xí)方法理論結(jié)合案例分析什么是養(yǎng)老保險？定義保障勞動者退休后基本生活的社會保險制度目的提供退休收入保障，維持基本生活水平重要性養(yǎng)老保險的發(fā)展歷史11889年德國建立世界首個國家養(yǎng)老金制度21951年中國建立首個勞動保險制度31991年建立統(tǒng)賬結(jié)合養(yǎng)老保險制度42015年養(yǎng)老保險的基本原則社會統(tǒng)籌集體分擔(dān)風(fēng)險，共濟互助個人賬戶權(quán)責(zé)對應(yīng)，激勵參保共同責(zé)任中國養(yǎng)老保險體系概覽第三支柱個人養(yǎng)老金第二支柱企業(yè)年金第一支柱第一支柱：基本養(yǎng)老保險定義和特點國家強制實施的基礎(chǔ)性養(yǎng)老保障覆蓋范圍城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民全覆蓋強制性參與基本養(yǎng)老保險的類型城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位人員單位和個人共同繳費替代率較高，待遇水平高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險覆蓋農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)無業(yè)人員個人繳費，政府補貼替代率較低，保障基本生活城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險參保對象企業(yè)職工、靈活就業(yè)人員、公務(wù)員及事業(yè)單位人員繳費比例單位16%，個人8%待遇計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保對象農(nóng)村居民、城鎮(zhèn)非就業(yè)居民繳費標(biāo)準(zhǔn)多檔次繳費，自主選擇待遇計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金基本養(yǎng)老保險的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付制當(dāng)期在職人員繳費支付當(dāng)期退休人員養(yǎng)老金部分積累制社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合優(yōu)缺點分析平衡代際公平與風(fēng)險分擔(dān)基本養(yǎng)老保險的繳費機制12個月繳費基數(shù)上年度月平均工資16%單位繳費繳入社會統(tǒng)籌8%個人繳費全部進入個人賬戶15年最低繳費年限領(lǐng)取養(yǎng)老金基本要求基本養(yǎng)老保險的待遇領(lǐng)取條件退休年齡要求男60歲，女干部55歲，女工人50歲繳費年限要求累計繳費滿15年特殊情況處理特殊工種可提前退休基本養(yǎng)老金的構(gòu)成過渡性養(yǎng)老金針對改革前參保人員個人賬戶養(yǎng)老金與個人繳費掛鉤基礎(chǔ)養(yǎng)老金與社會平均工資和繳費年限相關(guān)基本養(yǎng)老金的計發(fā)方法基本養(yǎng)老金的調(diào)整機制調(diào)整原則與物價上漲、工資增長掛鉤調(diào)整頻率一般每年調(diào)整一次近年調(diào)整連續(xù)18年上調(diào)基本養(yǎng)老金第二支柱：企業(yè)年金定義和特點企業(yè)建立的補充養(yǎng)老保險自愿參與非強制，由企業(yè)自主決定稅收優(yōu)惠企業(yè)繳費可在稅前扣除企業(yè)年金的建立條件企業(yè)經(jīng)濟效益具備持續(xù)繳費能力職工同意經(jīng)集體協(xié)商決定管理能力建立健全管理制度企業(yè)年金方案的主要內(nèi)容參加人員參加條件和范圍繳費規(guī)則企業(yè)和個人繳費比例賬戶管理個人賬戶建立與管理權(quán)益歸屬企業(yè)繳費歸屬條件企業(yè)年金基金的投資管理投資范圍銀行存款、國債、股票等風(fēng)險控制分散投資，限制比例收益分配按個人賬戶比例分配企業(yè)年金的待遇支付支付條件達(dá)到國家規(guī)定退休年齡完全喪失勞動能力支付方式月領(lǐng)取、一次性領(lǐng)取部分提取與轉(zhuǎn)移繼承規(guī)則身故可由法定繼承人繼承賬戶資產(chǎn)有明確歸屬第三支柱：個人儲蓄性養(yǎng)老保險定義特點個人自愿參加的補充養(yǎng)老保險自主選擇靈活選擇保險產(chǎn)品和繳費方式商業(yè)運作由商業(yè)保險公司提供產(chǎn)品和服務(wù)個人養(yǎng)老金制度1政策背景2022年推出，完善多層次養(yǎng)老保障2主要特點自愿參加，個人繳費，稅收優(yōu)惠3參與方式開立個人養(yǎng)老金賬戶，自主選擇產(chǎn)品個人養(yǎng)老金產(chǎn)品類型個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠12000元年度限額每人每年最高繳費額度稅前扣除方式個人所得稅稅前扣除遞延納稅時間領(lǐng)取時再繳納個人所得稅養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)轉(zhuǎn)移意義保障流動人口權(quán)益適用情形跨地區(qū)就業(yè)、戶籍變動操作流程申請、審核、轉(zhuǎn)移、接續(xù)跨統(tǒng)籌地區(qū)養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移政策依據(jù)《社會保險法》及相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移范圍個人繳費及利息全部轉(zhuǎn)移具體程序本人申請，限時辦理城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接政策背景城鄉(xiāng)一體化發(fā)展需要促進公平，保障權(quán)益銜接方式互轉(zhuǎn)、并軌、保留多種選擇，彈性過渡待遇計算分段計算，累加確定保留原有權(quán)益機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革1改革背景打破雙軌制，實現(xiàn)制度公平2主要內(nèi)容建立與企業(yè)職工統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險制度3實施進展2015年開始實施，全國推開養(yǎng)老保險基金投資運營銀行存款國債地方債企業(yè)債股票基金養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌統(tǒng)籌意義縮小地區(qū)差異，促進公平實施進展全面實現(xiàn)省級統(tǒng)籌面臨挑戰(zhàn)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌政策目標(biāo)統(tǒng)一制度規(guī)則，均衡地區(qū)負(fù)擔(dān)實施步驟分步推進，逐步完善預(yù)期效果提高基金抗風(fēng)險能力，促進公平養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證認(rèn)證目的防止冒領(lǐng)，確保資金安全認(rèn)證方式線上認(rèn)證，線下認(rèn)證認(rèn)證周期一般每年一次養(yǎng)老金社會化發(fā)放發(fā)放模式銀行代發(fā)，直接入賬優(yōu)勢分析安全便捷，透明高效實施現(xiàn)狀全國普遍推行養(yǎng)老保險經(jīng)辦服務(wù)服務(wù)內(nèi)容參保登記、關(guān)系轉(zhuǎn)移、待遇領(lǐng)取服務(wù)渠道線下窗口、網(wǎng)上服務(wù)、手機APP服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、便民化養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)建設(shè)系統(tǒng)功能信息采集、業(yè)務(wù)辦理、數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)共享跨部門、跨地區(qū)數(shù)據(jù)交換信息安全加密存儲、權(quán)限管理、安全審計養(yǎng)老保險異地就醫(yī)結(jié)算政策依據(jù)全國聯(lián)網(wǎng)，一卡通用適用范圍異地安置、異地居住、臨時外出結(jié)算流程備案、就醫(yī)、直接結(jié)算養(yǎng)老保險與其他社會保險的關(guān)系與醫(yī)療保險退休人員免繳醫(yī)保與失業(yè)保險領(lǐng)取失業(yè)金期間可繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險與工傷保險因工傷殘?zhí)崆巴诵萏厥庖?guī)定養(yǎng)老保險的宏觀調(diào)控1調(diào)控目標(biāo)基金可持續(xù)，制度公平2調(diào)控手段費率調(diào)整，退休年齡政策3調(diào)控效果基金平衡，待遇適度養(yǎng)老保險基金收支平衡收入(億元)支出(億元)人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響老齡化現(xiàn)狀60歲以上人口超2.6億老年撫養(yǎng)比持續(xù)上升面臨挑戰(zhàn)撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)加重基金壓力增大應(yīng)對措施完善多層次養(yǎng)老體系提高基金投資收益延遲退休年齡政策政策背景人口老齡化，平均壽命延長主要內(nèi)容漸進式延遲，小步調(diào)整實施影響緩解基金壓力，釋放人力資源養(yǎng)老保險繳費基數(shù)上下限調(diào)整300%上限標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)?shù)厣夏甓绕骄べY的3倍60%下限標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)?shù)厣夏甓绕骄べY的60%1年調(diào)整周期隨平均工資變動每年調(diào)整養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度制度背景地區(qū)發(fā)展不平衡，基金負(fù)擔(dān)不均調(diào)劑機制全國統(tǒng)一比例上解，按退休人數(shù)下?lián)軐嵤┬Ч徑鈪^(qū)域不平衡，促進全國統(tǒng)籌養(yǎng)老保險基金委托投資養(yǎng)老保險個人權(quán)益記錄管理記錄內(nèi)容繳費情況、個人賬戶、待遇變動查詢方式線下窗口、網(wǎng)上查詢、手機APP權(quán)益保護信息透明、賬實相符、及時更新養(yǎng)老保險待遇測算移動測算手機APP提供實時計算服務(wù)計算公式基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金專業(yè)咨詢社保經(jīng)辦機構(gòu)提供詳細(xì)測算養(yǎng)老保險政策咨詢與投訴咨詢渠道12333熱線、線下窗口、網(wǎng)絡(luò)平臺投訴處理專人受理，限時答復(fù)常見問題繳費標(biāo)準(zhǔn)、待遇領(lǐng)取、轉(zhuǎn)移接續(xù)養(yǎng)老保險統(tǒng)計與信息公開統(tǒng)計指標(biāo)參保人數(shù)、基金收支、待遇水平公開內(nèi)容政策法規(guī)、經(jīng)辦流程、基金運行公開方式官方網(wǎng)站、年度報告、新聞發(fā)布養(yǎng)老保險監(jiān)督管理監(jiān)管主體人社部門、財政部門、審計機關(guān)監(jiān)管內(nèi)容基金收支、投資運營、經(jīng)辦服務(wù)監(jiān)管手段日常檢查、專項審計、社會監(jiān)督養(yǎng)老保險欺詐行為防范常見欺詐冒領(lǐng)養(yǎng)老金，虛假參保防范措施身份認(rèn)證，信息核查舉報獎勵設(shè)立舉報熱線，獎勵舉報養(yǎng)老保險與扶貧扶貧作用基本生活保障，減少貧困風(fēng)險特殊政策繳費補貼，待遇傾斜實施效果精準(zhǔn)扶貧，穩(wěn)定脫貧國際養(yǎng)老保險制度比較德國模式以社會保險為主現(xiàn)收現(xiàn)付制美國模式社會保障與商業(yè)保險并重401K計劃發(fā)達(dá)新加坡模式強制性儲蓄中央公積金為主中國特色統(tǒng)賬結(jié)合多層次體系建設(shè)養(yǎng)老保險制度改革展望持續(xù)優(yōu)化參數(shù)調(diào)整，提高效率制度完善多層次體系，全面覆蓋基礎(chǔ)鞏固降低成本，提高待遇養(yǎng)老保險與長期護理保險兩者關(guān)系相互補充，共同保障1政策銜接覆蓋人群交叉，待遇設(shè)計協(xié)調(diào)2發(fā)展趨勢共同發(fā)展，滿足老齡社會需求3養(yǎng)老保險與養(yǎng)老服務(wù)經(jīng)濟保障提供基本生活費用支持服務(wù)供給滿足日常照料和醫(yī)療需求協(xié)同發(fā)展金融支持與服務(wù)供給結(jié)合養(yǎng)老保險知識普及宣傳方式政策講座、媒體宣傳、進社區(qū)活動重點內(nèi)容政策解讀、權(quán)益保障、繳費價值效果評估知曉率、滿意度、參保率