養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金制度保障，助力安享晚年生活課程概述課程目標(biāo)掌握養(yǎng)老保險(xiǎn)基本理念了解中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要內(nèi)容三支柱養(yǎng)老體系詳解政策法規(guī)與實(shí)務(wù)操作學(xué)習(xí)方法理論結(jié)合案例分析什么是養(yǎng)老保險(xiǎn)？定義保障勞動(dòng)者退休后基本生活的社會(huì)保險(xiǎn)制度目的提供退休收入保障，維持基本生活水平重要性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷史11889年德國建立世界首個(gè)國家養(yǎng)老金制度21951年中國建立首個(gè)勞動(dòng)保險(xiǎn)制度31991年建立統(tǒng)賬結(jié)合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度42015年養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本原則社會(huì)統(tǒng)籌集體分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共濟(jì)互助個(gè)人賬戶權(quán)責(zé)對應(yīng)，激勵(lì)參保共同責(zé)任中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系概覽第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金第二支柱企業(yè)年金第一支柱第一支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)定義和特點(diǎn)國家強(qiáng)制實(shí)施的基礎(chǔ)性養(yǎng)老保障覆蓋范圍城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民全覆蓋強(qiáng)制性參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員單位和個(gè)人共同繳費(fèi)替代率較高，待遇水平高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)無業(yè)人員個(gè)人繳費(fèi)，政府補(bǔ)貼替代率較低，保障基本生活城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對象企業(yè)職工、靈活就業(yè)人員、公務(wù)員及事業(yè)單位人員繳費(fèi)比例單位16%，個(gè)人8%待遇計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對象農(nóng)村居民、城鎮(zhèn)非就業(yè)居民繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)多檔次繳費(fèi)，自主選擇待遇計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付制當(dāng)期在職人員繳費(fèi)支付當(dāng)期退休人員養(yǎng)老金部分積累制社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合優(yōu)缺點(diǎn)分析平衡代際公平與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)機(jī)制12個(gè)月繳費(fèi)基數(shù)上年度月平均工資16%單位繳費(fèi)繳入社會(huì)統(tǒng)籌8%個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶15年最低繳費(fèi)年限領(lǐng)取養(yǎng)老金基本要求基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇領(lǐng)取條件退休年齡要求男60歲，女干部55歲，女工人50歲繳費(fèi)年限要求累計(jì)繳費(fèi)滿15年特殊情況處理特殊工種可提前退休基本養(yǎng)老金的構(gòu)成過渡性養(yǎng)老金針對改革前參保人員個(gè)人賬戶養(yǎng)老金與個(gè)人繳費(fèi)掛鉤基礎(chǔ)養(yǎng)老金與社會(huì)平均工資和繳費(fèi)年限相關(guān)基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)方法基本養(yǎng)老金的調(diào)整機(jī)制調(diào)整原則與物價(jià)上漲、工資增長掛鉤調(diào)整頻率一般每年調(diào)整一次近年調(diào)整連續(xù)18年上調(diào)基本養(yǎng)老金第二支柱：企業(yè)年金定義和特點(diǎn)企業(yè)建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)自愿參與非強(qiáng)制，由企業(yè)自主決定稅收優(yōu)惠企業(yè)繳費(fèi)可在稅前扣除企業(yè)年金的建立條件企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具備持續(xù)繳費(fèi)能力職工同意經(jīng)集體協(xié)商決定管理能力建立健全管理制度企業(yè)年金方案的主要內(nèi)容參加人員參加條件和范圍繳費(fèi)規(guī)則企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)比例賬戶管理個(gè)人賬戶建立與管理權(quán)益歸屬企業(yè)繳費(fèi)歸屬條件企業(yè)年金基金的投資管理投資范圍銀行存款、國債、股票等風(fēng)險(xiǎn)控制分散投資，限制比例收益分配按個(gè)人賬戶比例分配企業(yè)年金的待遇支付支付條件達(dá)到國家規(guī)定退休年齡完全喪失勞動(dòng)能力支付方式月領(lǐng)取、一次性領(lǐng)取部分提取與轉(zhuǎn)移繼承規(guī)則身故可由法定繼承人繼承賬戶資產(chǎn)有明確歸屬第三支柱：個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)定義特點(diǎn)個(gè)人自愿參加的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)自主選擇靈活選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品和繳費(fèi)方式商業(yè)運(yùn)作由商業(yè)保險(xiǎn)公司提供產(chǎn)品和服務(wù)個(gè)人養(yǎng)老金制度1政策背景2022年推出，完善多層次養(yǎng)老保障2主要特點(diǎn)自愿參加，個(gè)人繳費(fèi)，稅收優(yōu)惠3參與方式開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，自主選擇產(chǎn)品個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品類型個(gè)人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠12000元年度限額每人每年最高繳費(fèi)額度稅前扣除方式個(gè)人所得稅稅前扣除遞延納稅時(shí)間領(lǐng)取時(shí)再繳納個(gè)人所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)轉(zhuǎn)移意義保障流動(dòng)人口權(quán)益適用情形跨地區(qū)就業(yè)、戶籍變動(dòng)操作流程申請、審核、轉(zhuǎn)移、接續(xù)跨統(tǒng)籌地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移政策依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》及相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移范圍個(gè)人繳費(fèi)及利息全部轉(zhuǎn)移具體程序本人申請，限時(shí)辦理城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接政策背景城鄉(xiāng)一體化發(fā)展需要促進(jìn)公平，保障權(quán)益銜接方式互轉(zhuǎn)、并軌、保留多種選擇，彈性過渡待遇計(jì)算分段計(jì)算，累加確定保留原有權(quán)益機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革1改革背景打破雙軌制，實(shí)現(xiàn)制度公平2主要內(nèi)容建立與企業(yè)職工統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度3實(shí)施進(jìn)展2015年開始實(shí)施，全國推開養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營銀行存款國債地方債企業(yè)債股票基金養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級統(tǒng)籌統(tǒng)籌意義縮小地區(qū)差異，促進(jìn)公平實(shí)施進(jìn)展全面實(shí)現(xiàn)省級統(tǒng)籌面臨挑戰(zhàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌政策目標(biāo)統(tǒng)一制度規(guī)則，均衡地區(qū)負(fù)擔(dān)實(shí)施步驟分步推進(jìn)，逐步完善預(yù)期效果提高基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)公平養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證認(rèn)證目的防止冒領(lǐng)，確保資金安全認(rèn)證方式線上認(rèn)證，線下認(rèn)證認(rèn)證周期一般每年一次養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放發(fā)放模式銀行代發(fā)，直接入賬優(yōu)勢分析安全便捷，透明高效實(shí)施現(xiàn)狀全國普遍推行養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)服務(wù)內(nèi)容參保登記、關(guān)系轉(zhuǎn)移、待遇領(lǐng)取服務(wù)渠道線下窗口、網(wǎng)上服務(wù)、手機(jī)APP服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、便民化養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)系統(tǒng)功能信息采集、業(yè)務(wù)辦理、數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)共享跨部門、跨地區(qū)數(shù)據(jù)交換信息安全加密存儲、權(quán)限管理、安全審計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)異地就醫(yī)結(jié)算政策依據(jù)全國聯(lián)網(wǎng)，一卡通用適用范圍異地安置、異地居住、臨時(shí)外出結(jié)算流程備案、就醫(yī)、直接結(jié)算養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他社會(huì)保險(xiǎn)的關(guān)系與醫(yī)療保險(xiǎn)退休人員免繳醫(yī)保與失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取失業(yè)金期間可繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)與工傷保險(xiǎn)因工傷殘?zhí)崆巴诵萏厥庖?guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)的宏觀調(diào)控1調(diào)控目標(biāo)基金可持續(xù)，制度公平2調(diào)控手段費(fèi)率調(diào)整，退休年齡政策3調(diào)控效果基金平衡，待遇適度養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡收入(億元)支出(億元)人口老齡化對養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響老齡化現(xiàn)狀60歲以上人口超2.6億老年撫養(yǎng)比持續(xù)上升面臨挑戰(zhàn)撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)加重基金壓力增大應(yīng)對措施完善多層次養(yǎng)老體系提高基金投資收益延遲退休年齡政策政策背景人口老齡化，平均壽命延長主要內(nèi)容漸進(jìn)式延遲，小步調(diào)整實(shí)施影響緩解基金壓力，釋放人力資源養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上下限調(diào)整300%上限標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)?shù)厣夏甓绕骄べY的3倍60%下限標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)?shù)厣夏甓绕骄べY的60%1年調(diào)整周期隨平均工資變動(dòng)每年調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度制度背景地區(qū)發(fā)展不平衡，基金負(fù)擔(dān)不均調(diào)劑機(jī)制全國統(tǒng)一比例上解，按退休人數(shù)下?lián)軐?shí)施效果緩解區(qū)域不平衡，促進(jìn)全國統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托投資養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人權(quán)益記錄管理記錄內(nèi)容繳費(fèi)情況、個(gè)人賬戶、待遇變動(dòng)查詢方式線下窗口、網(wǎng)上查詢、手機(jī)APP權(quán)益保護(hù)信息透明、賬實(shí)相符、及時(shí)更新養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇測算移動(dòng)測算手機(jī)APP提供實(shí)時(shí)計(jì)算服務(wù)計(jì)算公式基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金專業(yè)咨詢社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供詳細(xì)測算養(yǎng)老保險(xiǎn)政策咨詢與投訴咨詢渠道12333熱線、線下窗口、網(wǎng)絡(luò)平臺投訴處理專人受理，限時(shí)答復(fù)常見問題繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、待遇領(lǐng)取、轉(zhuǎn)移接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與信息公開統(tǒng)計(jì)指標(biāo)參保人數(shù)、基金收支、待遇水平公開內(nèi)容政策法規(guī)、經(jīng)辦流程、基金運(yùn)行公開方式官方網(wǎng)站、年度報(bào)告、新聞發(fā)布養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督管理監(jiān)管主體人社部門、財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)管內(nèi)容基金收支、投資運(yùn)營、經(jīng)辦服務(wù)監(jiān)管手段日常檢查、專項(xiàng)審計(jì)、社會(huì)監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)欺詐行為防范常見欺詐冒領(lǐng)養(yǎng)老金，虛假參保防范措施身份認(rèn)證，信息核查舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)設(shè)立舉報(bào)熱線，獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)養(yǎng)老保險(xiǎn)與扶貧扶貧作用基本生活保障，減少貧困風(fēng)險(xiǎn)特殊政策繳費(fèi)補(bǔ)貼，待遇傾斜實(shí)施效果精準(zhǔn)扶貧，穩(wěn)定脫貧國際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較德國模式以社會(huì)保險(xiǎn)為主現(xiàn)收現(xiàn)付制美國模式社會(huì)保障與商業(yè)保險(xiǎn)并重401K計(jì)劃發(fā)達(dá)新加坡模式強(qiáng)制性儲蓄中央公積金為主中國特色統(tǒng)賬結(jié)合多層次體系建設(shè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革展望持續(xù)優(yōu)化參數(shù)調(diào)整，提高效率制度完善多層次體系，全面覆蓋基礎(chǔ)鞏固降低成本，提高待遇養(yǎng)老保險(xiǎn)與長期護(hù)理保險(xiǎn)兩者關(guān)系相互補(bǔ)充，共同保障1政策銜接覆蓋人群交叉，待遇設(shè)計(jì)協(xié)調(diào)2發(fā)展趨勢共同發(fā)展，滿足老齡社會(huì)需求3養(yǎng)老保險(xiǎn)與養(yǎng)老服務(wù)經(jīng)濟(jì)保障提供基本生活費(fèi)用支持服務(wù)供給滿足日常照料和醫(yī)療需求協(xié)同發(fā)展金融支持與服務(wù)供給結(jié)合養(yǎng)老保險(xiǎn)知識普及宣傳方式政策講座、媒體宣傳、進(jìn)社區(qū)活動(dòng)重點(diǎn)內(nèi)容政策解讀、權(quán)益保障、繳費(fèi)價(jià)值效果評估知曉率、滿意度、參保率