第九章

商業銀行資產負債管理?#?

本章目錄

學習指引

§9.1商業銀行資產負債管理理論

§9.2商業銀行資產負債管理方法

§9.3我國商業銀行資產負債比例管理

復習思考題

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知識點：通過本章的教學，要求學生了解資產負債管理理論及其演變過程，理解和掌握資產負債管理方法，并可以靈活運用。?#?

學習重點：本章的重點和難點是資產負債管理方法，以及我國商業銀行的資產負債比例管理。?#?

§9.1商業銀行資產負債管理理論本節主要知識點：

資產管理理論負債管理理論資產負債綜合管理理論?#?

一、資產管理理論

商業性貸款理論商業銀行的資產業務應該集中于短期自償性貸款辦理短期貸款一定要以真實的交易為基礎銀行不易發放長期貸款和消費者貸款?#?

一、資產管理理論

資產轉移理論保持商業銀行資產充分的流動性商業銀行流動性資產的條件商業銀行可以從事中、長期貸款?#?

一、資產管理理論

預期收入理論

超貨幣供給理論二、負債管理理論銀行券理論存款理論購買理論銷售理論三、資產負債綜合管理理論資產負債比例管理在理論上源于資產負債管理理論，是一種協調銀行各種業務以實現其經營目標的全面的管理理論，其基本思想是將資產和負債兩個方面加以對照，進行對應分析，根據銀行經營環境的變化，協調各種不同資產負債在利率、期限、風險和流動性諸方面的搭配，并在確保資金安全性、流動性情況下實現最大的利潤。

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§9.2

商業銀行資產負債管理方法本節主要知識點：

資產管理法

負債管理法?#?

一、資產管理法

資金總庫法?#?

一、資產管理法

資金轉換法?#?

二、負債管理法

儲備頭寸的負債管理

全面負債管理?#?

三、資產負債綜合管理法利率敏感性缺口的概念利率敏感性缺口(以下簡稱缺口)，是指銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額。因此，缺口管理又稱為差額管理。缺口可以反映銀行資金的利率風險暴露情況，一般以90天為劃分利率敏感性資產與負債的時間標準。利率敏感性缺口=利率敏感性資產—利率敏感性負債缺口率=利率敏感性資產\利率敏感性負債?#?

三、資產負債綜合管理法利率敏感性缺口的概念表9-1利率敏感性缺口與凈利差的關系利率敏感性缺口預期利率變動利息收入利息支出凈利息收入變動正上升增加增加增加正下降減少減少減少負上升增加增加增加負下降減少減少減少無上升增加增加不變無下降減少減少不變?#?

三、資產負債綜合管理法利率敏感性缺口管理的操作策略進取型策略：進取性策略指保持缺口存在，利用利率的變動來獲取收益。適用于大銀行和投機意識較強的銀行。

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三、資產負債綜合管理法利率敏感性缺口管理的操作策略防御性策略：指保守的做法，使缺口為零，利率敏感性資產和負債的總額平衡，以達到最大限度減少利率風險損失的目的。如圖：9.3利率水平ABCD利率周期上升高峰下降谷底操作策略投資延長期限使期限最長縮短期限使期限最短貸款減少固定利率貸款減少固定利率貸款增加固定利率貸款限制固定利率貸款資金取得短期最短期長期最長期利率敏感性缺口擴大正缺口使正缺口最大縮小正缺口或擴大負缺口擴大負缺口?#?

§9.3

我國商業銀行的資產負債比例管理本節主要知識點：

資產負債比例管理與資產負債管理關系

我國資產負債比例管理的歷史階段資產負債管理的指標體系?#?

一、資產負債比例管理與資產負債管理關系資產負債比例管理是通過制定一系列資產負債的比例指標，將銀行的經營管理與發展目標加以量化，并通過實現這些比例指標來實現銀行的發展戰略的資金管理方法?#?

二、我國資產負債比例管理的歷史階段貸款限額控制下的資產負債比例管理：1994-1996年

資產負債比例管理：從1998年1月l日起，國有商業銀行指令性貸款規模取消，我國商業銀行開始實行全面的資產負債比例管理，做到“計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調控”。

三、資產負債管理的指標體系監控性指標1．資本充足率指標（本外幣合并考核）⑴資本指標：資本充足率=資本凈額／表內、外風險加權資產期末余額×100%≥8%⑵核心資本指標：核心資本充足率=核心資本／表內、外風險加權資產期末余額×100%≥4%注：資本凈額＝資本總額-扣減項三、資產負債管理的指標體系監控性指標2．貸款質量指標（對人民幣、外匯、本外幣合并分別考核）⑴逾期貸款指標：逾期貸款率＝逾期貸款期末余額／各項貸款期末余額×100%≤8%⑵呆滯貸款指標：呆滯貸款率＝呆滯貸款期末余額／各項貸款期末余額×100%≤5%⑶呆賬貸款指標：呆賬貸款率＝呆賬貸款期末余額／各項貸款期末余額×100%≤2%以上反映貸款資產質量的指標值越小，說明貸款資產的質量越好，安全性越高；反之，這些指標值越大，則說明貸款資產的質量越差，安全性越低。

三、資產負債管理的指標體系監控性指標3.貸款比例指標（本外幣合并考核）⑴單個貸款比例指標：單個貸款比例＝對同一借款客戶貸款余額／資本凈額×100%≤10%⑵集中貸款比例指標：對最大10家貸款比例=對最大10家客戶發放的貸款總額／資本凈額×100%≤50%三、資產負債管理的指標體系監控性指標4．備付金比例指標⑴人民幣指標：人民幣備付金比例=在人民銀行備付金存款期末余額＋庫存現金期末余額／各項存款期末余額×100%≥5%⑵外匯指標：外匯備付金比例=外匯存款同業款項期末余額＋庫存現匯期末余額／各項外匯存款期末余額×100%≥5%三、資產負債管理的指標體系監控性指標5．拆借資金比例指標（僅對人民幣考核）⑴拆入資金比例指標：拆入資金比例＝拆入資金期末余額／各項存款期末余額×100%≤4%⑵拆出資金比例指標：拆出資金比例＝拆出資金期末余額／各項存款期末余額×100%≤8%三、資產負債管理的指標體系監控性指標6．境外資金運用比例指標（僅對外匯考核）境外資金運用比例=（境外貸款＋境外投資＋存放境外）等資金運用期末余額／外匯資產期末余額×100%≤30%三、資產負債管理的指標體系監控性指標7．國際商業借款指標（僅對外匯考核）國際商業借款指標=（自借國際商業貸款＋境外發行債券）期末余額／資本凈額×100%≤100%三、資產負債管理的指標體系監控性指標8．存貸款比例指標⑴人民幣、本外幣合并指標：存貸比例＝各項貸款期末余額／各項存款期末余額×100%≤75%⑵外匯指標：外匯存貸比例＝外匯各項貸款期末余額／各項存款期末余額×100%≤85%三、資產負債管理的指標體系監控性指標9．中長期貸款比例指標⑴人民幣指標：中長期貸款比例＝余期1年以上（不含1年期）中長期貸款期末余額／余期1年以上（不含1年期）存款期末余額×100%≤120%⑵外匯指標：中長期貸款比例＝余期1年以上（不含1年期）中長期貸款期末余額／外匯貸款期末余額×100%≤60%三、資產負債管理的指標體系監控性指標10．資產流動性比例指標⑴人民幣、本外幣合并指標：流動性比例＝流動性資產期末余額／流動性負債期末余額×100%≥25%⑵外匯指標：流動性比例＝流動性外匯資產期末余額／流動性外匯負債期末余額×100%≥60%三、資產負債管理的指標體系檢測性性指標1.風險加權資產比例指標：風險加權資產比例=表內、外風險加權資產期末總額／資產期末總額×100%≥60%

三、資產負債管理的指標體系檢測性性指標2.股東貸款比例：股東貸款比例＝對股東貸款余額／該股東已繳納股金總額×100%≤100%三、資產負債管理的指標體系檢測性性指標3.外匯資產比例指標：外匯資產比例＝外匯資產期末總額／資產期末總額×100%三、資產負債管理的指標體系檢測性性指標4．利息回收率指標：利息回收率＝本期實收利息總額／到期應收利息總額×100