?財(cái)務(wù)收費(fèi)管理制度整改總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)收費(fèi)管理，規(guī)范收費(fèi)行為，確保公司各項(xiàng)收入及時(shí)、足額收繳，保障公司資金安全，提高財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及財(cái)務(wù)收費(fèi)的部門、業(yè)務(wù)及相關(guān)人員。基本原則1.合法性原則：收費(fèi)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額等必須準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。3.及時(shí)性原則：應(yīng)及時(shí)收取各類費(fèi)用，不得拖延，確保資金及時(shí)入賬。4.透明性原則：收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等應(yīng)向客戶明確公示，接受監(jiān)督。收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)項(xiàng)目分類1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收費(fèi)：如產(chǎn)品銷售款、服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)等。2.增值業(yè)務(wù)收費(fèi)：例如培訓(xùn)費(fèi)用、咨詢服務(wù)收費(fèi)等。3.其他收費(fèi)：包括違約金、滯納金、押金等。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定與調(diào)整1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定由相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)成本核算、市場(chǎng)行情等因素提出收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)草案。財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本效益分析和審核，確保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理可行。報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境、成本等因素發(fā)生重大變化時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整建議。按照與制定標(biāo)準(zhǔn)相同的流程進(jìn)行審批。調(diào)整后的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)客戶和內(nèi)部部門。收費(fèi)流程收費(fèi)通知與告知1.業(yè)務(wù)發(fā)起時(shí)：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確告知收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)方式及時(shí)間等信息。2.定期通知：對(duì)于有定期收費(fèi)需求的項(xiàng)目，如月度服務(wù)費(fèi)、年費(fèi)等，應(yīng)提前[x]天向客戶發(fā)送繳費(fèi)通知。通知方式可采用郵件、短信、書面通知等多種形式。收費(fèi)方式1.現(xiàn)金收費(fèi)：在公司指定的收費(fèi)地點(diǎn)收取現(xiàn)金，并開(kāi)具相應(yīng)的收款收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬：提供公司銀行賬戶信息，要求客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式繳費(fèi)。收到轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，并在系統(tǒng)中記錄到賬情況。3.電子支付：支持客戶通過(guò)微信支付、支付寶支付等電子支付方式繳費(fèi)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注電子支付平臺(tái)的收款信息，確保款項(xiàng)及時(shí)到賬。繳費(fèi)確認(rèn)與入賬1.繳費(fèi)確認(rèn)：收到客戶繳費(fèi)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行繳費(fèi)信息核對(duì)，確認(rèn)繳費(fèi)是否成功。2.入賬處理：財(cái)務(wù)部門在確認(rèn)繳費(fèi)成功后，應(yīng)按照財(cái)務(wù)核算要求及時(shí)進(jìn)行入賬處理，準(zhǔn)確記錄收入來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。欠費(fèi)管理1.欠費(fèi)提醒：對(duì)于逾期未繳費(fèi)的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期發(fā)送欠費(fèi)提醒通知，明確告知欠費(fèi)金額、繳費(fèi)期限及逾期后果。2.催繳措施：根據(jù)欠費(fèi)情況，采取不同的催繳措施。對(duì)于小額欠費(fèi)，可通過(guò)電話、郵件等方式進(jìn)行催繳；對(duì)于大額欠費(fèi)或長(zhǎng)期欠費(fèi)客戶，可由業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門聯(lián)合上門催繳或通過(guò)法律途徑解決。3.欠費(fèi)記錄與分析：建立欠費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶欠費(fèi)情況，包括欠費(fèi)金額、欠費(fèi)時(shí)間、催繳過(guò)程等。定期對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行分析，找出欠費(fèi)原因，為改進(jìn)收費(fèi)管理提供依據(jù)。票據(jù)管理票據(jù)種類1.收款收據(jù)：用于收取現(xiàn)金等款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具，作為收款憑證。2.發(fā)票：根據(jù)客戶需求，按照國(guó)家稅收法規(guī)開(kāi)具相應(yīng)的發(fā)票。票據(jù)購(gòu)買與保管1.票據(jù)購(gòu)買：由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)來(lái)源合法合規(guī)。2.票據(jù)保管：設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施。票據(jù)應(yīng)分類存放，建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)入時(shí)間、領(lǐng)用情況等信息。票據(jù)開(kāi)具與使用1.開(kāi)具要求：票據(jù)開(kāi)具應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。開(kāi)具的票據(jù)應(yīng)與實(shí)際收費(fèi)項(xiàng)目、金額一致。2.使用登記：每次開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)在票據(jù)登記簿上記錄開(kāi)具日期、客戶名稱、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、票據(jù)號(hào)碼等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。3.作廢票據(jù)處理：對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"章，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次粘貼在一起妥善保管，不得隨意丟棄。票據(jù)核銷與盤點(diǎn)1.票據(jù)核銷：定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與登記簿記錄是否一致。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)等部門檢查。2.票據(jù)盤點(diǎn)：每月末對(duì)庫(kù)存票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)核對(duì)與監(jiān)督財(cái)務(wù)核對(duì)1.每日核對(duì)：財(cái)務(wù)人員每日對(duì)收費(fèi)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額與系統(tǒng)記錄一致，收款方式與規(guī)定相符。2.定期核對(duì)：每月末，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行收費(fèi)數(shù)據(jù)的全面核對(duì)，包括客戶繳費(fèi)情況、欠費(fèi)情況等，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并調(diào)整。內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)收費(fèi)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收費(fèi)流程的合規(guī)性、票據(jù)管理的規(guī)范性、收入入賬的準(zhǔn)確性等。2.自查自糾：財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開(kāi)展自查自糾工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善收費(fèi)管理制度。外部監(jiān)督積極接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、監(jiān)管部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料，配合做好各項(xiàng)檢查工作。對(duì)于外部監(jiān)督提出的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。人員職責(zé)與權(quán)限財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.制定收費(fèi)管理制度和流程：負(fù)責(zé)起草、修訂財(cái)務(wù)收費(fèi)管理制度，明確收費(fèi)流程和操作規(guī)范。2.收費(fèi)核算與入賬：準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)收費(fèi)收入，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.票據(jù)管理：負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、保管、開(kāi)具、核銷等工作，保證票據(jù)使用的合規(guī)性。4.收費(fèi)監(jiān)督與核對(duì)：對(duì)收費(fèi)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)收費(fèi)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。5.欠費(fèi)管理：負(fù)責(zé)欠費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、分析和催繳工作，采取有效措施降低欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.收費(fèi)通知與告知：在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，向客戶明確收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、繳費(fèi)方式及時(shí)間等信息。2.協(xié)助收費(fèi)工作：配合財(cái)務(wù)部門做好收費(fèi)工作，及時(shí)提供客戶繳費(fèi)信息，協(xié)助處理繳費(fèi)過(guò)程中的問(wèn)題。3.欠費(fèi)催繳：對(duì)于涉及本部門的欠費(fèi)客戶，積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行催繳，共同做好欠費(fèi)管理工作。其他部門職責(zé)1.提供支持與配合：各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)分工，為財(cái)務(wù)收費(fèi)管理工作提供必要的支持與配合，確保收費(fèi)工作順利進(jìn)行。2.信息溝通與反饋：及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋與收費(fèi)相關(guān)的信息，如客戶變更、業(yè)務(wù)調(diào)整等，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整收費(fèi)管理措施。人員權(quán)限1.財(cái)務(wù)人員權(quán)限有權(quán)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程收取款項(xiàng)，拒絕不符合規(guī)定的收費(fèi)要求。對(duì)收費(fèi)過(guò)程中的違規(guī)行為有權(quán)進(jìn)行制止和糾正，并向上級(jí)報(bào)告。負(fù)責(zé)票據(jù)的開(kāi)具、保管等工作，有權(quán)對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.業(yè)務(wù)人員權(quán)限在授權(quán)范圍內(nèi)，有權(quán)與客戶協(xié)商收費(fèi)事宜，但不得擅自變更收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式。有權(quán)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收費(fèi)工作，如提供客戶信息、協(xié)助催繳欠費(fèi)等。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行違規(guī)：未按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，擅自提高或降低收費(fèi)金額。2.收費(fèi)流程違規(guī)：未按照規(guī)定的流程進(jìn)行收費(fèi)操作，如未及時(shí)開(kāi)具票據(jù)、未進(jìn)行繳費(fèi)確認(rèn)等。3.票據(jù)管理違規(guī)：票據(jù)丟失、被盜用，或未按照規(guī)定開(kāi)具、使用、保管票據(jù)。4.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假：在收費(fèi)核算、入賬等過(guò)程中偽造、篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。5.其他違規(guī)行為：如利用職務(wù)之便謀取私利，故意拖延收費(fèi)時(shí)間等。違規(guī)處理措施1.警告：對(duì)于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的人員，給予警告處分，責(zé)令其立即改正違規(guī)行為。2.罰款：根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度，對(duì)違規(guī)人員處以一定金額的罰款，罰款金額從個(gè)人工資中扣除。3.降職或撤職：對(duì)于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、造成較大損失或多次違規(guī)的人員，給予降職或撤職處分。4.解除勞動(dòng)合同：對(duì)于違規(guī)行為特別嚴(yán)重、給公司造成重大損失的人員，依法解除勞動(dòng)合同，并追究其法律責(zé)任。責(zé)任追究對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的