?財務(wù)法務(wù)雙重管理制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司財務(wù)與法務(wù)協(xié)同管理機制，規(guī)范公司財務(wù)活動和法律事務(wù)處理，有效防范財務(wù)風險和法律風險，保障公司合法合規(guī)運營，維護公司及股東的利益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的財務(wù)活動和相關(guān)法律事務(wù)管理。（三）基本原則1.合法性原則公司的財務(wù)活動和法律事務(wù)處理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、政策以及公司章程的規(guī)定。2.風險防控原則強化財務(wù)風險和法律風險的識別、評估與控制，通過完善的制度和流程，將風險控制在可承受范圍內(nèi)。3.協(xié)同配合原則財務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)密切協(xié)作，信息共享，形成工作合力，共同推進公司各項業(yè)務(wù)的順利開展。4.成本效益原則在有效防控風險的前提下，合理控制管理成本，提高工作效率和效益。二、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責負責公司財務(wù)管理、會計核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行等工作。制定和完善公司財務(wù)管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。定期編制財務(wù)報表，為公司管理層提供財務(wù)分析和決策支持。配合內(nèi)外部審計、稅務(wù)檢查等工作。2.財務(wù)人員崗位設(shè)置與職責財務(wù)負責人：全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織財務(wù)核算與管理，協(xié)調(diào)內(nèi)外部財務(wù)關(guān)系。會計人員：負責日常會計核算、賬務(wù)處理、財務(wù)報表編制等工作。出納人員：負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、資金保管等工作。（二）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度預(yù)算草案，報財務(wù)部門匯總。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核、平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。經(jīng)公司董事會批準后的年度財務(wù)預(yù)算，分解下達至各部門執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告。財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)差異并分析原因，向公司管理層匯報。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大調(diào)整事項，需經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并報董事會備案。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境、政策變化等不可預(yù)見因素導致預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，相關(guān)部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，會同法務(wù)部門評估調(diào)整事項的合法性和合規(guī)性，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并對預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整。（三）資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營和投資需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。財務(wù)部門負責資金籌集方案的制定和實施，會同法務(wù)部門對融資合同等法律文件進行審核，確保融資活動合法合規(guī)。嚴格控制資金籌集成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風險。2.資金使用建立健全資金授權(quán)審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用部門按照規(guī)定的審批流程提交資金使用申請，財務(wù)部門審核資金用途、金額等，確保資金使用符合預(yù)算和公司規(guī)定。對于重大資金支出項目，需經(jīng)法務(wù)部門審核相關(guān)合同等法律文件，確保交易合法有效，防范法律風險。3.資金核算與監(jiān)控財務(wù)部門負責資金的核算和賬務(wù)處理，及時準確反映資金收支情況。加強資金監(jiān)控，定期對資金賬戶進行核對，確保資金安全。建立資金預(yù)警機制，對資金余額、資金周轉(zhuǎn)等情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題。（四）成本費用管理1.成本核算建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、方法和流程。財務(wù)部門按照規(guī)定的成本核算方法，對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項成本費用進行歸集、分配和核算，準確計算產(chǎn)品或服務(wù)成本。2.費用控制制定費用報銷標準和審批流程，嚴格控制各項費用支出。各部門應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排費用支出，對超預(yù)算或不合理的費用支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。加強費用分析和監(jiān)控，定期對費用支出情況進行統(tǒng)計分析，查找費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。（五）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等流程。財務(wù)部門負責固定資產(chǎn)的核算和賬務(wù)處理，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購制度執(zhí)行，重大固定資產(chǎn)購置需經(jīng)法務(wù)部門審核相關(guān)合同等法律文件。2.流動資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理加強存貨管理，建立存貨盤點制度，定期對存貨進行清查盤點，確保存貨安全。完善應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的催收和監(jiān)控，降低壞賬風險。財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時采取措施進行催收，并會同法務(wù)部門評估法律風險，必要時通過法律途徑解決。（六）財務(wù)風險管理1.風險識別與評估財務(wù)部門定期對公司面臨的財務(wù)風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、匯率風險等。建立財務(wù)風險預(yù)警指標體系，通過對相關(guān)財務(wù)指標的分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。2.風險應(yīng)對措施根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。對于重大財務(wù)風險事項，財務(wù)部門會同法務(wù)部門制定專項應(yīng)對方案，報公司管理層審批后實施。（七）財務(wù)信息管理1.財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)建立完善的財務(wù)信息系統(tǒng)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時、準確、完整記錄和處理。加強財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止財務(wù)信息泄露。2.財務(wù)報告編制與披露財務(wù)部門按照國家會計準則和公司規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括月度、季度、年度財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)分析報告。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并按照規(guī)定的程序進行審核、批準和披露。三、法務(wù)管理制度（一）法務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.法務(wù)部門職責負責公司法律事務(wù)的處理，包括合同審查、知識產(chǎn)權(quán)保護、訴訟與仲裁、合規(guī)管理等。制定和完善公司法務(wù)管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。為公司各部門提供法律咨詢和法律支持，參與重大決策的法律論證。開展法律培訓和宣傳，提高公司員工的法律意識和風險防范能力。2.法務(wù)人員崗位設(shè)置與職責法務(wù)負責人：全面負責公司法務(wù)工作，制定法務(wù)工作計劃和目標，組織法律事務(wù)處理，協(xié)調(diào)內(nèi)外部法律關(guān)系。法務(wù)專員：負責具體法律事務(wù)的辦理，如合同審查、文件起草、法律咨詢等。（二）合同管理1.合同起草與審核公司各類合同原則上由業(yè)務(wù)部門起草，涉及重大復(fù)雜事項的合同可由法務(wù)部門協(xié)助起草。合同起草完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交法務(wù)部門進行審核。法務(wù)部門對合同條款的合法性、合規(guī)性、完整性進行審查，提出修改意見。對于重大合同或涉及重要法律問題的合同，法務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進行法律論證，確保合同風險可控。2.合同簽訂與履行合同經(jīng)法務(wù)部門審核通過后，由授權(quán)代表簽訂。簽訂合同前，應(yīng)確保合同雙方主體資格合法、意思表示真實、合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門負責跟蹤合同履行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。法務(wù)部門對合同履行情況進行監(jiān)督，提供法律支持。3.合同變更與解除合同履行過程中如需變更或解除合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。合同變更或解除協(xié)議需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保變更或解除行為合法合規(guī)，避免給公司造成損失。（三）知識產(chǎn)權(quán)管理1.知識產(chǎn)權(quán)保護策略制定法務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定公司知識產(chǎn)權(quán)保護策略，明確知識產(chǎn)權(quán)保護的范圍、措施和目標。加強對公司商標、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的管理，定期進行清查盤點，確保知識產(chǎn)權(quán)的有效性和完整性。2.知識產(chǎn)權(quán)申請與維護對于符合條件的知識產(chǎn)權(quán)，及時申請注冊或登記，確保公司知識產(chǎn)權(quán)得到法律保護。按照規(guī)定繳納知識產(chǎn)權(quán)費用，維護知識產(chǎn)權(quán)的有效性。關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的法律法規(guī)和政策變化，及時調(diào)整公司知識產(chǎn)權(quán)保護策略。3.知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)防范與處理加強對市場的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)可能侵犯公司知識產(chǎn)權(quán)的行為。對于發(fā)現(xiàn)的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為，法務(wù)部門應(yīng)及時采取措施進行制止，如發(fā)函警告、協(xié)商解決、提起訴訟等，維護公司合法權(quán)益。（四）訴訟與仲裁管理1.訴訟與仲裁案件受理公司涉及訴訟或仲裁案件時，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門及時向法務(wù)部門通報情況，并提供相關(guān)證據(jù)材料。法務(wù)部門對案件進行初步評估，決定是否受理。對于擬受理的案件，成立專項工作小組，負責案件的處理。2.訴訟與仲裁策略制定工作小組會同法務(wù)部門分析案件事實和法律關(guān)系，制定訴訟或仲裁策略。必要時，聘請外部律師事務(wù)所提供專業(yè)法律支持，確保訴訟或仲裁案件得到妥善處理。3.案件處理與執(zhí)行按照訴訟或仲裁程序，積極參與案件審理，維護公司合法權(quán)益。案件審理結(jié)束后，及時執(zhí)行生效判決或裁決，確保公司權(quán)益得以實現(xiàn)。對訴訟或仲裁案件進行總結(jié)分析，提出改進措施和建議，完善公司相關(guān)制度和流程。（五）合規(guī)管理1.合規(guī)制度建設(shè)法務(wù)部門牽頭制定公司合規(guī)管理制度，明確合規(guī)管理的目標、原則、范圍和要求。建立健全合規(guī)風險識別、評估和應(yīng)對機制，定期開展合規(guī)風險排查。2.合規(guī)培訓與宣傳組織開展合規(guī)培訓和宣傳活動，提高公司員工的合規(guī)意識和法律素養(yǎng)。對新入職員工進行合規(guī)培訓，使其了解公司合規(guī)要求和相關(guān)法律法規(guī)。3.合規(guī)監(jiān)督與檢查定期對公司各部門的合規(guī)情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對違反合規(guī)制度的行為進行調(diào)查處理，追究相關(guān)人員的責任。（六）法律文件與檔案管理1.法律文件管理法務(wù)部門負責對公司各類法律文件進行統(tǒng)一管理，包括合同、協(xié)議、訴訟文書、法律意見書等。建立法律文件電子和紙質(zhì)檔案，確保文件的完整性和可查閱性。對法律文件進行分類、編號、歸檔，便于查詢和使用。2.檔案借閱與保密嚴格控制法律文件檔案的借閱，借閱人需履行審批手續(xù)，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。加強法律文件檔案的保密管理，防止文件泄露給公司造成損失。四、財務(wù)法務(wù)協(xié)同機制（一）信息共享與溝通機制1.定期溝通會議建立財務(wù)法務(wù)定期溝通會議制度，每月或每季度召開一次會議，由財務(wù)負責人和法務(wù)負責人共同主持。會議主要通報財務(wù)和法務(wù)工作進展情況，交流工作中發(fā)現(xiàn)的問題及解決方案，討論涉及財務(wù)與法務(wù)的重大事項。2.日常信息交流財務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)建立日常信息交流渠道，如工作群、電子郵件等，及時溝通業(yè)務(wù)動態(tài)和法律風險信息。對于涉及財務(wù)活動的法律問題或涉及法律事務(wù)的財務(wù)事項，應(yīng)及時相互通報，共同研究處理。（二）聯(lián)合審查機制1.重大事項聯(lián)合審查對于公司重大投資、融資、并購、重組等事項，財務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)組成聯(lián)合工作小組，對相關(guān)事項進行全面審查。聯(lián)合工作小組從財務(wù)和法律角度進行分析評估，共同提出審查意見，確保事項合法合規(guī)、風險可控。2.合同聯(lián)合審核在合同審核過程中，財務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)密切配合，法務(wù)部門重點審查合同的合法性、合規(guī)性和完整性，財務(wù)部門重點審查合同的財務(wù)條款、資金安排等。雙方共同對合同進行審核，形成審核意見，確保合同既符合法律要求，又滿足公司財務(wù)利益。（三）風險協(xié)同防控機制1.風險聯(lián)合識別與評估財務(wù)部門與法務(wù)部門定期聯(lián)合開展風險識別與評估工作，共同梳理公司面臨的財務(wù)風險和法律風險。運用專業(yè)方法和工具，對風險進行量化評估，確定風險等級和關(guān)鍵風險點。2.協(xié)同制定風險應(yīng)對措施根據(jù)風險評估結(jié)果，財務(wù)部門與法務(wù)部門協(xié)同制定風險應(yīng)對措施，明確責任部門和時間節(jié)點。在風險應(yīng)對過程中，雙方密切配合，共同推進措施的實施，確保風險得到有效控制。五、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)部門的財務(wù)核算、資金管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進行審計監(jiān)督，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。審計部門對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，財務(wù)部門應(yīng)及時整改，并將整改情況反饋給審計部門。2.法務(wù)合規(guī)監(jiān)督法務(wù)部門對公司各部門的法律事務(wù)處理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查合同管理、知識產(chǎn)權(quán)保護、訴訟與仲裁等工作的合規(guī)性。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，法務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出整改通知，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.財務(wù)部門考核制定財務(wù)部門考核指標體系，包括財務(wù)核算準確性、資金管理效果、預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)風險防控等方面。定期對財務(wù)部門進行考核評價，考核結(jié)果與部