蒙牛公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范蒙牛公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司各項財務活動合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，保障公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于蒙牛公司及其所屬各部門、子公司。3.基本原則合法性原則：公司的財務活動必須遵守國家法律法規和相關財經政策。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入利潤管理等各個方面。效益性原則：通過合理的財務決策和有效的財務管理，追求公司經濟效益最大化。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備相應的財務人員，負責公司的財務管理工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的高效運轉。2.財務人員職責財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制公司年度財務預算、財務決算，審核重大財務事項。監督公司財務活動，對公司財務狀況和經營成果進行分析評價，為公司決策提供財務支持。協調公司與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。會計人員負責公司會計核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務制度進行賬務處理，編制財務報表。審核原始憑證，確保會計憑證的真實性、合法性和完整性。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管。出納人員負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保資金安全。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核后，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。年度財務預算經公司管理層審批后，分解下達至各部門執行。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照下達的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期編制預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。公司應按照國家法律法規和相關政策規定，選擇合適的融資渠道和融資方式，確保資金籌集合法、合規。財務部門負責資金籌集的具體工作，制定資金籌集計劃，辦理相關融資手續，控制融資成本。2.資金使用公司建立資金授權審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權限。各項資金支出必須按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得支出。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用合理、合規、有效。加強資金風險管理，定期對資金狀況進行分析和評估，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結算公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程。嚴格按照國家有關支付結算辦法進行資金收付，確保資金結算安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：參照資金管理相關規定執行。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，及時預警壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。財務部門定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置：公司根據生產經營需要，編制固定資產購置計劃，按照規定的審批程序進行審批。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產質量和性價比。固定資產折舊：按照國家統一會計制度規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，計入相關成本費用。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況。3.無形資產無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。公司應加強無形資產的管理，依法保護公司的知識產權。無形資產的取得、攤銷、處置等應按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定進行核算和管理。六、成本費用管理1.成本費用核算公司按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，進行成本費用核算。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本費用核算準確、完整。明確成本費用核算對象和核算方法，對各項成本費用進行分類核算和管理。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。各部門應加強成本費用管理，嚴格控制各項成本費用支出。財務部門定期對成本費用進行分析和監控，及時發現成本費用控制中存在的問題，并提出改進建議。3.成本費用報銷制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。各項成本費用報銷必須取得合法有效的原始憑證，按照規定的審批程序進行審批后，方可報銷。七、收入利潤管理1.收入管理公司按照國家法律法規和相關政策規定，確認銷售收入。銷售收入的確認應符合收入準則的規定，確保收入確認真實、準確、完整。加強銷售合同管理，明確銷售價格、付款方式、交貨時間等條款，確保銷售合同的履行。財務部門定期對銷售收入進行分析和監控，及時發現銷售收入變動情況，并進行原因分析。2.利潤管理公司應加強利潤管理，努力提高公司盈利能力。通過合理控制成本費用、優化產品結構、拓展市場等措施，實現公司利潤最大化。年度終了，財務部門按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，編制公司年度利潤表，反映公司年度經營成果。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。財務部門負責按時進行納稅申報，如實繳納各項稅款，確保公司稅務合規。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，公司可進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應遵循成本效益原則，不得損害公司利益和國家稅收利益。財務部門應關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表等報表及附注。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務人員應嚴格按照財務報告編制要求進行編制，確保財務報告質量。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應采用科學的分析方法，對公司的償債能力、營運能力、盈利能力等進行全面分析評價。財務分析報告應提出合理化建議，為公司決策提供依據。十、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。內部審計應獨立、客觀、公正，確保公司財務活動合法、合規、有效。內部審計部門應制定內部審計計劃，明確審計范圍、審計內容和審計方法，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.外部審計公司應按照國家法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務報表審計。配合外部審計機構開展審計工作，提供必要的資料和協助，確保外部審計工作順利進行。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議等與財務活動相關的各類文件資料。2.檔案整理與歸檔財務人員應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。檔案應分類存放，便于查閱和保管。