財務臨時管理制度規范?總則目的為了加強公司財務管理，規范臨時財務行為，確保財務工作的正常秩序，保障公司及相關方的合法權益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內臨時性財務活動，包括但不限于臨時項目經費管理、短期借款及還款、臨時資金調配等涉及財務收支的各類臨時事項。基本原則1.合法性原則：臨時財務活動必須遵守國家法律法規及公司相關財務制度規定。2.準確性原則：財務數據記錄要準確、完整，確保財務信息真實可靠。3.及時性原則：財務處理及相關工作要及時進行，不得拖延，以保障臨時業務的順利開展。4.效益性原則：在滿足臨時業務需求的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。臨時項目經費管理項目立項與預算1.項目申請：臨時項目發起部門需填寫《臨時項目經費申請表》，詳細說明項目名稱、背景、目標、主要內容、預計時間跨度及經費預算等信息。2.預算審核：財務部門對項目預算進行審核，重點審查預算的合理性、必要性及與公司整體財務狀況的匹配性。對于預算不合理的項目，提出調整建議，經項目發起部門修改后重新審核。3.立項審批：經財務審核通過的項目申請，提交公司管理層審批。管理層根據公司戰略規劃、資源狀況等因素決定是否批準立項。經費使用1.經費支付：項目經費按照預算安排進行支付。支付時，需由項目負責人填寫付款申請單，并附上相關合同、發票、審批文件等資料，經財務審核無誤后，按照公司資金支付流程進行付款。2.費用報銷：項目實施過程中發生的費用，由相關人員按照公司費用報銷制度進行報銷。報銷憑證應真實、合法、有效，注明費用所屬項目及用途。財務部門對報銷費用進行嚴格審核，對于不符合規定的報銷予以退回。3.預算調整：如項目實施過程中因特殊原因需要調整預算，項目負責人應填寫《臨時項目經費預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整內容及調整后的預算安排。經財務部門審核、公司管理層審批后，方可進行預算調整。項目驗收與結算1.項目驗收：臨時項目結束后，項目發起部門應組織相關人員進行項目驗收。驗收內容包括項目目標完成情況、經費使用情況、成果交付情況等。驗收合格后，由驗收小組出具《臨時項目驗收報告》。2.經費結算：項目驗收合格后，項目負責人應及時辦理經費結算手續。結算時，需提交項目驗收報告、經費使用明細、發票等資料，經財務部門審核后，結清項目經費。如有經費結余，按照公司規定進行處理；如有經費超支，需說明原因并經公司批準后進行相應處理。短期借款及還款借款申請1.申請條件：公司因臨時性資金周轉困難等原因確需借款的，由借款部門或個人填寫《短期借款申請表》，說明借款金額、借款用途、預計還款時間等信息。2.審批流程：借款申請表經部門負責人簽字確認后，提交財務部門審核。財務部門根據公司資金狀況、借款用途等因素進行審核，審核通過后報公司管理層審批。借款發放經公司管理層批準的借款申請，財務部門按照規定辦理借款手續，將借款資金發放至借款部門或個人指定的賬戶。借款利息1.利率確定：短期借款利息按照公司與出借方約定的利率執行。利率不得高于同期銀行貸款利率的合理水平。2.利息計算與支付：借款利息按照借款期限和約定利率計算，在借款到期時一并支付。如借款提前還款，利息按照實際借款天數計算。還款管理1.還款計劃：借款部門或個人應按照借款時約定的還款時間和金額制定還款計劃，并按時足額還款。2.逾期處理：如借款逾期未還，財務部門應及時向借款部門或個人發出催款通知，并按照公司規定收取逾期利息。逾期利息的利率應高于正常借款利息。對于長期逾期不還的借款，公司將采取進一步措施，如從工資、獎金中扣除，或通過法律途徑追討。臨時資金調配調配原則1.統籌兼顧原則：臨時資金調配要綜合考慮公司整體資金狀況、各部門業務需求及重點項目資金保障等因素，確保資金合理分配。2.優先保障原則：優先保障公司正常運營、重大項目及緊急事項的資金需求。3.風險可控原則：在進行資金調配時，要充分評估資金風險，確保資金安全，避免出現資金鏈斷裂等風險。調配流程1.申請與審批：各部門因臨時業務需要申請資金調配的，應填寫《臨時資金調配申請表》，說明調配金額、用途、預計使用時間等信息。申請表經部門負責人簽字后，提交財務部門審核。財務部門根據公司資金狀況及調配原則進行審核，審核通過后報公司管理層審批。2.資金劃轉：經公司管理層批準的資金調配申請，財務部門按照規定辦理資金劃轉手續，將資金從指定賬戶調配至所需部門或項目。調配監控1.使用跟蹤：財務部門對臨時調配資金的使用情況進行跟蹤監控，確保資金按照申請用途使用，不得挪作他用。2.效果評估：資金調配完成后，財務部門對資金使用效果進行評估，分析資金調配是否達到預期目標，是否存在資金浪費或效率低下等問題。對于存在的問題，及時提出改進建議，為今后的資金調配提供參考。財務審批與監督審批權限1.分級審批：臨時財務事項根據金額大小實行分級審批制度。一般情況下，金額較小的事項由部門負責人審批；金額較大的事項需經公司管理層審批；涉及重大資金支出或特殊財務事項的，需經公司董事會審批。2.審批職責：審批人應對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。如因審批失誤導致公司損失的，審批人應承擔相應責任。財務監督1.內部審計：公司內部審計部門定期對臨時財務活動進行審計監督，檢查財務制度執行情況、經費使用合規性、資金安全等方面存在的問題。對于審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常監督：財務部門在日常工作中對臨時財務事項進行實時監督，發現問題及時糾正。同時，加強對財務人員的培訓和管理，提高財務人員的業務水平和風險意識，確保財務工作規范、準確。財務檔案管理檔案范圍臨時財務活動產生的各類文件、憑證、報表等資料均屬于財務檔案管理范圍，包括但不限于臨時項目經費申請表、預算調整表、付款申請單、報銷憑證、借款申請表、資金調配申請表、驗收報告等。檔案整理1.分類歸檔：財務檔案按照類別、時間順序進行分類整理，確保檔案資料齊全、完整。2.編號裝訂：對整理好的檔案進行編號，并按照規定進行裝訂，以便于查閱和保管。檔案保管1.保管期限：財務檔案的保管期限按照國家法律法規及公司相關規定執行。一般情況下，重要財務檔案保管期限為10年以上，普通財務檔案保管期限為5年以上。2.保管方式：財務檔案應妥善保管，可采用紙質檔案與電子檔案相結合的方式。紙質檔案應存放在專門的檔案柜中，確保安全、防潮、防蟲；電子檔案應進行備份，并存儲在安全的存儲介質上，定期進行檢查和維護。檔案查閱1.查閱申請：因工作需要查閱財務檔案的，需填寫《財務檔案查閱申請表》，說明查閱原因、查閱內容、查閱時間等信息。申請表經部門負責人簽字后，提交財務部門審批。2.查閱審批：財務部門對查閱申請進行審核，審核通過后報公司管理層審批。對于涉及重要財務信息或機密事項的檔案查閱，需經公司董事長審批。3.查閱登記：查閱財務檔案時，需在檔案查閱登記簿上進行登記，注明查閱