酒店公司撥款管理制度?總則目的為加強酒店公司的財務管理，規(guī)范撥款流程，確保資金的合理使用，提高資金使用效率，保障酒店各項工作的順利開展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于酒店公司總部及下屬各部門、各分支機構的撥款管理。基本原則1.計劃性原則：撥款應根據(jù)酒店的年度預算、月度計劃及實際工作需要進行安排，確保資金使用的計劃性和合理性。2.審批原則：所有撥款必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。3.效益原則：在保證酒店正常運營的前提下，盡量降低資金成本，提高資金使用效益。4.監(jiān)督原則：建立健全撥款監(jiān)督機制，對撥款的使用情況進行全程跟蹤和監(jiān)督，確保資金專款專用。撥款分類及流程預算內(nèi)撥款1.預算編制酒店各部門應于每年年底前根據(jù)本部門的工作任務和業(yè)務發(fā)展計劃，編制下一年度的部門預算草案，報財務部審核匯總。財務部根據(jù)酒店的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，對各部門的預算草案進行審核和調(diào)整，形成酒店年度預算草案，提交總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照批準的年度預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應提前向財務部提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及對預算執(zhí)行的影響，經(jīng)財務部審核后，報總經(jīng)理辦公會審議批準。財務部根據(jù)批準的年度預算，將預算指標分解到各月份，建立預算執(zhí)行臺賬，對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和分析。3.撥款申請各部門根據(jù)月度工作計劃和實際工作需要，填寫《預算內(nèi)撥款申請表》，詳細說明申請撥款的用途、金額、時間等信息，并附上相關的費用預算明細和業(yè)務資料。《預算內(nèi)撥款申請表》經(jīng)部門負責人簽字確認后，提交財務部審核。4.撥款審核財務部收到各部門提交的《預算內(nèi)撥款申請表》后，應根據(jù)預算指標、費用標準、審批權限等進行審核。審核內(nèi)容包括申請撥款的合理性、必要性、合規(guī)性等。對于不符合預算或?qū)徟蟮膿芸钌暾垼攧詹繎皶r與申請部門溝通，說明原因并要求其進行修改或補充資料。5.撥款審批經(jīng)財務部審核通過的撥款申請，按照酒店的審批權限進行審批。審批流程如下：金額在[X]元以下的撥款申請，由部門分管領導審批；金額在[X]元至[X]元之間的撥款申請，由財務總監(jiān)審批；金額在[X]元以上的撥款申請，由總經(jīng)理審批。審批人應認真審核撥款申請，簽署審批意見，并對審批結果負責。6.撥款支付財務部根據(jù)審批通過的《預算內(nèi)撥款申請表》，按照酒店的資金支付流程進行撥款支付。對于涉及采購、工程等項目的撥款，應嚴格按照合同約定和相關規(guī)定進行支付，確保資金安全。預算外撥款1.申請因特殊情況需要進行預算外撥款的，由申請部門填寫《預算外撥款申請表》，詳細說明申請撥款的原因、用途、金額、時間等信息，并附上相關的證明材料和業(yè)務資料。《預算外撥款申請表》經(jīng)部門負責人簽字確認后，提交財務部審核。2.審核財務部收到各部門提交的《預算外撥款申請表》后，應進行嚴格的審核。審核內(nèi)容包括申請撥款的必要性、合理性、可行性，以及對酒店財務狀況和經(jīng)營成果的影響等。財務部應組織相關部門對申請事項進行評估和論證，提出審核意見。3.審批經(jīng)財務部審核通過的預算外撥款申請，按照酒店的審批權限進行審批。審批流程如下：金額在[X]元以下的預算外撥款申請，由財務總監(jiān)審批；金額在[X]元以上的預算外撥款申請，由總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。審批人應認真審核撥款申請，簽署審批意見，并對審批結果負責。4.撥款支付財務部根據(jù)審批通過的《預算外撥款申請表》，按照酒店的資金支付流程進行撥款支付。對于預算外撥款，應在預算執(zhí)行情況報告中詳細說明原因和使用情況，接受酒店內(nèi)部審計和監(jiān)督。專項撥款1.項目立項酒店因特定項目需要申請專項撥款的，應首先進行項目立項。項目立項申請應包括項目名稱、項目背景、項目目標、項目內(nèi)容、項目預算、項目實施計劃等內(nèi)容。項目立項申請經(jīng)相關部門審核通過后，報總經(jīng)理辦公會審議批準。2.撥款申請項目立項批準后，項目實施部門應根據(jù)項目預算和實施進度，填寫《專項撥款申請表》，詳細說明申請撥款的用途、金額、時間等信息，并附上相關的項目資料和費用預算明細。《專項撥款申請表》經(jīng)項目負責人簽字確認后，提交財務部審核。3.撥款審核財務部收到各部門提交的《專項撥款申請表》后，應根據(jù)項目預算、合同約定、審批權限等進行審核。審核內(nèi)容包括申請撥款的合理性、必要性、合規(guī)性，以及項目實施進度和資金使用情況等。財務部應定期對專項撥款項目進行檢查和監(jiān)督，確保項目資金專款專用，項目順利實施。4.撥款審批經(jīng)財務部審核通過的專項撥款申請，按照酒店的審批權限進行審批。審批流程如下：金額在[X]元以下的專項撥款申請，由財務總監(jiān)審批；金額在[X]元以上的專項撥款申請，由總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。審批人應認真審核撥款申請，簽署審批意見，并對審批結果負責。5.撥款支付財務部根據(jù)審批通過的《專項撥款申請表》，按照酒店的資金支付流程進行撥款支付。項目實施部門應按照項目合同和相關規(guī)定，嚴格控制項目資金的使用，確保項目按計劃完成。項目結束后，應及時辦理項目驗收和資金結算手續(xù)。撥款審批權限總經(jīng)理審批權限1.酒店重大投資項目、大額資金支出（金額在[X]元以上）的撥款審批。2.涉及酒店戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營決策等重要事項的撥款審批。3.其他需要總經(jīng)理審批的撥款事項。財務總監(jiān)審批權限1.金額在[X]元至[X]元之間的預算內(nèi)撥款、預算外撥款及專項撥款的審批。2.涉及財務政策、財務制度執(zhí)行等相關事項的撥款審批。3.對各部門撥款申請的審核意見進行最終審定。部門分管領導審批權限金額在[X]元以下的預算內(nèi)撥款申請的審批。其他審批權限1.各部門負責人對本部門的日常費用支出具有初審權，應確保費用支出的合理性和必要性，并對初審結果負責。2.財務部對撥款申請的合規(guī)性、準確性進行審核，有權要求申請部門提供相關資料或?qū)ι暾埵马椷M行解釋說明。撥款支付方式銀行轉(zhuǎn)賬1.對于與供應商、合作伙伴等有明確賬戶信息的款項支付，原則上應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行。2.財務部應根據(jù)審批通過的撥款申請，填寫銀行付款憑證，辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。在轉(zhuǎn)賬前，應核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤。現(xiàn)金支付1.符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的小額費用支出，可以采用現(xiàn)金支付方式。2.現(xiàn)金支付應嚴格按照酒店的現(xiàn)金管理制度執(zhí)行，確保現(xiàn)金安全。支付時，應由收款人簽字確認，并在付款憑證上注明現(xiàn)金支付字樣。支票支付1.在與供應商、合作伙伴等結算過程中，如對方要求使用支票支付的，可以采用支票支付方式。2.財務部應根據(jù)審批通過的撥款申請，開具支票，并在支票上注明收款人名稱、金額、用途等信息。支票開具后，應及時交付給收款人，并要求其在支票存根上簽字確認。撥款監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.酒店內(nèi)部審計部門應定期對酒店的撥款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查撥款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。財務部門監(jiān)督1.財務部應建立健全撥款臺賬，對每一筆撥款的申請、審批、支付等情況進行詳細記錄，便于查詢和監(jiān)督。2.定期對撥款執(zhí)行情況進行分析和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正撥款過程中存在的問題，確保資金使用的效益性和安全性。定期檢查1.酒店應定期（每月/每季度）對各部門的撥款使用情況進行檢查，重點檢查撥款是否按照預算用途使用、是否存在超支現(xiàn)象、是否存在違規(guī)使用資金等情況。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改結果。違規(guī)處理對違規(guī)撥款行為的界定1.未經(jīng)審批擅自撥款的。2.虛報、冒領、騙取撥款的。3.截留、挪用撥款的。4.擅自改變撥款用途的。5.其他違反本制度規(guī)定的撥款行為。違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)