酒店存貨風(fēng)險(xiǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)酒店存貨管理，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，保障酒店經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有涉及存貨采購、存儲、使用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.效益性原則：在保證酒店正常運(yùn)營的前提下，力求降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。3.全面性原則：涵蓋存貨管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括采購、驗(yàn)收、存儲、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等，確保全過程風(fēng)險(xiǎn)可控。4.不相容職務(wù)分離原則：采購、驗(yàn)收、存儲、領(lǐng)用、記賬等職務(wù)應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。二、存貨管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)酒店經(jīng)營需求，制定合理的存貨采購計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，并定期評估。3.執(zhí)行采購任務(wù)，簽訂采購合同，確保采購貨物的質(zhì)量、數(shù)量和交貨期。4.協(xié)調(diào)處理采購過程中的各種問題，如退貨、換貨等。（二）驗(yàn)收部門1.對采購的存貨進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，檢查貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與采購合同一致。2.對驗(yàn)收合格的存貨出具驗(yàn)收報(bào)告，對不合格的存貨及時(shí)通知采購部門處理。3.參與存貨質(zhì)量問題的調(diào)查和處理。（三）倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的存儲保管，確保存貨安全，防止存貨損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。2.對存貨進(jìn)行分類存放，做好標(biāo)識和記錄，便于管理和盤點(diǎn)。3.定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨積壓、過期等問題。4.根據(jù)領(lǐng)用部門的需求，及時(shí)發(fā)放存貨，并做好發(fā)放記錄。（四）領(lǐng)用部門1.根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要，填寫存貨領(lǐng)用申請單，經(jīng)審批后到倉儲部門領(lǐng)取存貨。2.合理使用領(lǐng)用的存貨，避免浪費(fèi)和濫用，確保存貨用于酒店的正常經(jīng)營活動。3.協(xié)助倉儲部門做好存貨盤點(diǎn)工作。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、發(fā)出等情況。2.定期與倉儲部門核對存貨賬目，確保賬實(shí)相符。3.對存貨成本進(jìn)行核算和分析，為酒店決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.參與存貨盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)過程，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核。三、存貨采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)結(jié)合酒店的經(jīng)營預(yù)算、歷史銷售數(shù)據(jù)、市場需求預(yù)測等因素，制定科學(xué)合理的存貨采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確存貨的種類、數(shù)量、規(guī)格、采購時(shí)間等。2.在制定采購計(jì)劃時(shí)，要充分考慮存貨的季節(jié)性需求、市場價(jià)格波動等因素，避免盲目采購。3.采購計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)，確保其合理性和可行性。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商篩選標(biāo)準(zhǔn)，包括供應(yīng)商的信譽(yù)、資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面。2.通過多種渠道尋找合格的供應(yīng)商，如市場調(diào)研、行業(yè)推薦、網(wǎng)絡(luò)搜索等，并對供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評估。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貨物的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。4.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。（三）采購合同管理1.采購合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保合同條款符合酒店利益和法律法規(guī)要求。2.合同簽訂后，要跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)提醒供應(yīng)商履行合同義務(wù)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。3.對于合同變更、解除等情況，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整相關(guān)記錄。（四）采購價(jià)格控制1.建立采購價(jià)格比較機(jī)制，定期收集市場價(jià)格信息，與不同供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判，爭取最優(yōu)采購價(jià)格。2.對于采購金額較大的重要存貨，可采用招標(biāo)采購、詢價(jià)采購等方式，確保采購價(jià)格合理公正。3.關(guān)注市場價(jià)格波動情況，及時(shí)調(diào)整采購策略，避免因價(jià)格上漲導(dǎo)致成本增加。四、存貨驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)采購合同和相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，制定詳細(xì)的存貨驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，明確驗(yàn)收的方法、步驟、合格判定標(biāo)準(zhǔn)等。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋存貨的外觀、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等方面，確保驗(yàn)收工作的全面性和準(zhǔn)確性。（二）驗(yàn)收流程執(zhí)行1.采購的存貨到貨后，倉儲部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對存貨進(jìn)行逐一檢查，核對貨物的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與采購合同一致。3.對于需要檢驗(yàn)質(zhì)量的存貨，可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)或聘請專業(yè)人員進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告。4.驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收報(bào)告上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。（三）驗(yàn)收記錄與檔案管理1.驗(yàn)收人員應(yīng)做好驗(yàn)收記錄，詳細(xì)記錄驗(yàn)收的時(shí)間、地點(diǎn)、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量情況、驗(yàn)收結(jié)果等信息。2.驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，作為存貨管理的重要檔案資料，以備查閱和追溯。五、存貨存儲風(fēng)險(xiǎn)管理（一）倉儲環(huán)境管理1.根據(jù)存貨的特性，提供適宜的存儲環(huán)境，如溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防盜等條件。2.定期對倉儲設(shè)施設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行，滿足存貨存儲要求。3.合理規(guī)劃倉儲空間，按照存貨的類別、規(guī)格、批次等進(jìn)行分區(qū)存放，便于管理和查找。（二）存貨保管措施1.建立存貨保管制度，明確保管人員的職責(zé)和操作規(guī)范。2.對存貨進(jìn)行標(biāo)識管理，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、保質(zhì)期等信息，便于識別和管理。3.定期對存貨進(jìn)行巡查，檢查存貨的存儲狀態(tài)，如是否有損壞、變質(zhì)、過期等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理問題。4.對于貴重物品、易燃易爆物品等特殊存貨，應(yīng)采取專門的保管措施，確保其安全。（三）庫存盤點(diǎn)1.制定庫存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的時(shí)間、范圍、方法、人員分工等。2.定期對存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，一般每月或每季度進(jìn)行一次，年終進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對存貨的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量，確保賬實(shí)相符。4.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，并調(diào)整賬目。5.編制盤點(diǎn)報(bào)告，總結(jié)盤點(diǎn)結(jié)果，分析存在的問題及原因，提出改進(jìn)措施和建議。六、存貨領(lǐng)用風(fēng)險(xiǎn)管理（一）領(lǐng)用審批制度1.建立存貨領(lǐng)用審批流程，領(lǐng)用部門填寫存貨領(lǐng)用申請單，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.申請單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、酒店領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到倉儲部門領(lǐng)取存貨。3.嚴(yán)格控制存貨的領(lǐng)用數(shù)量，避免超量領(lǐng)用或不合理領(lǐng)用。（二）領(lǐng)用記錄與跟蹤1.倉儲部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請單發(fā)放存貨，并做好發(fā)放記錄，包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)用記錄及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核算存貨成本。3.對領(lǐng)用的存貨進(jìn)行跟蹤管理，了解其使用情況，確保存貨用于酒店的正常經(jīng)營活動，防止浪費(fèi)和挪用。七、存貨報(bào)廢與處置風(fēng)險(xiǎn)管理（一）報(bào)廢鑒定1.當(dāng)存貨出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、過期、滯銷等情況時(shí)，倉儲部門應(yīng)及時(shí)提出報(bào)廢申請。2.由采購、倉儲、財(cái)務(wù)、使用部門等相關(guān)人員組成報(bào)廢鑒定小組，對申請報(bào)廢的存貨進(jìn)行鑒定，確定是否符合報(bào)廢條件。3.鑒定小組應(yīng)根據(jù)存貨的實(shí)際情況，綜合考慮存貨的成本、市場價(jià)值、使用價(jià)值等因素，做出報(bào)廢鑒定結(jié)論。（二）報(bào)廢審批1.報(bào)廢申請經(jīng)鑒定小組鑒定通過后，需報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過的報(bào)廢申請，應(yīng)明確報(bào)廢存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢原因、處置方式等信息。（三）報(bào)廢處置1.根據(jù)報(bào)廢審批意見，對報(bào)廢存貨進(jìn)行妥善處置。處置方式包括出售、捐贈、報(bào)廢銷毀等。2.對于有殘值的報(bào)廢存貨，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行出售或轉(zhuǎn)讓，確保殘值收入及時(shí)入賬。3.對于需要報(bào)廢銷毀的存貨，應(yīng)選擇合適的方式進(jìn)行銷毀，并做好記錄，防止環(huán)境污染和資源浪費(fèi)。4.財(cái)務(wù)部門對報(bào)廢存貨的處置情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。八、存貨風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.酒店內(nèi)部審計(jì)部門定期對存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性、倉儲保管的安全性、領(lǐng)用與報(bào)廢處置的規(guī)范性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。（二）定期檢查與考核1.酒店管理層定期組織對存貨管理工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括存貨管理制度的執(zhí)行情況、各部門職責(zé)履行情況、存貨的實(shí)際狀況等。2.建立存貨管理考核機(jī)制，對在存貨管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個(gè)人進(jìn)行批評和處罰。九、信息溝通與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（一）信息溝通機(jī)制1.建立健全存貨管理信息溝通機(jī)制，確保采購、驗(yàn)收、倉儲、領(lǐng)用、財(cái)務(wù)等部門之間信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、順暢。2.定期召開存貨管理工作會議，各部門匯報(bào)工作進(jìn)展情況，交流經(jīng)驗(yàn)，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題。3.利用信息化管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)記錄和更新存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等信息，實(shí)現(xiàn)信息共享，提高工作效率和管理水平。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)1.設(shè)定存貨風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警指標(biāo)，如存貨周轉(zhuǎn)率、庫存積壓