酒店歇業財物管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范酒店歇業期間財物管理工作，確保酒店財物的安全、完整，防止財物丟失、損壞或不當處置，保障酒店及相關利益方的合法權益。2.適用范圍本制度適用于酒店歇業期間，包括但不限于酒店的各類固定資產、流動資產、庫存物資、低值易耗品等財物的管理。3.管理原則安全第一原則：確保財物在歇業期間的安全，避免發生火災、盜竊、損壞等事故。分類管理原則：根據財物的性質、用途、價值等進行分類管理，便于清查、盤點和處置。責任明確原則：明確各部門及人員在財物管理中的職責，做到責任到人。規范操作原則：各項財物管理操作應嚴格按照規定的程序和方法進行，確保管理工作的規范性和準確性。二、財物管理職責分工1.財物管理領導小組組成：由酒店總經理擔任組長，財務總監、運營總監擔任副組長，各部門負責人為成員。職責全面領導酒店歇業期間的財物管理工作，制定財物管理工作方針和策略。協調解決財物管理工作中的重大問題，對財物處置等重要事項進行決策。2.財務部職責負責制定和完善酒店歇業財物管理制度及相關流程，并監督執行。組織實施財物清查、盤點工作，編制財物盤點報告，確保財物賬實相符。審核財物處置方案，辦理財物處置的賬務處理，確保財務數據的準確性和合規性。對各部門財物管理工作進行指導和監督，提供財務專業意見和建議。3.資產管理部門（根據酒店實際情況確定具體部門，如工程部門等）職責負責酒店固定資產的實物管理，包括固定資產的登記、清查、維護、保養等工作。制定固定資產盤點計劃，組織實施固定資產盤點工作，對盤盈、盤虧的固定資產進行核實和分析，并提出處理意見。根據財物管理領導小組的決策，負責固定資產的處置工作，如報廢、出售等，并辦理相關手續。4.物資采購部門職責負責對庫存物資進行清查、盤點，編制庫存物資盤點報告。對庫存物資進行分類整理，區分正常庫存、積壓物資、殘次品等，并提出相應的處理建議。根據財物管理領導小組的決策，負責庫存物資的處置工作，如降價銷售、捐贈等，并辦理相關手續。5.各使用部門職責負責本部門使用財物的日常管理，確保財物的安全和正常使用。配合財務部、資產管理部門等進行財物清查、盤點工作，如實提供財物使用和保管情況。根據酒店財物管理規定，對本部門不再使用或多余的財物及時進行清理，并交至指定地點。三、財物清查與盤點1.清查盤點計劃在酒店歇業前[X]天，由財務部牽頭制定財物清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排及人員分工等。清查盤點計劃應涵蓋酒店所有財物，包括固定資產、流動資產、庫存物資、低值易耗品等。2.清查盤點方法實地盤點法：對固定資產、庫存物資等實物進行實地清點，核實數量、規格、型號等。賬目核對法：將財物的賬面記錄與實際情況進行核對，檢查賬賬相符、賬實相符情況。查詢核實法：對往來款項等通過向相關單位或個人查詢核實，確保金額準確無誤。3.清查盤點實施各部門按照清查盤點計劃組織本部門人員對財物進行清查盤點，并如實填寫清查盤點表。財務部、資產管理部門等相關人員對各部門清查盤點情況進行監督、指導和抽查。在清查盤點過程中，如發現財物存在盤盈、盤虧、損壞、變質等情況，應詳細記錄，并查明原因，提出處理意見。4.清查盤點報告清查盤點工作結束后，財務部應在[X]個工作日內編制財物清查盤點報告。報告內容應包括清查盤點的基本情況、發現的問題及處理建議、財物的總體狀況等。財物清查盤點報告經財物管理領導小組審核后存檔，作為財物管理決策的重要依據。四、固定資產管理1.固定資產登記資產管理部門應建立健全固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。對于新增固定資產，應及時辦理入賬手續，并在固定資產臺賬中進行登記；對于減少的固定資產，應及時辦理核銷手續。2.固定資產清查資產管理部門應定期對固定資產進行清查，至少每年一次。清查內容包括固定資產的數量、使用狀況、完好程度等。在清查過程中，如發現固定資產存在盤盈、盤虧、損壞等情況，應及時查明原因，并按照規定的程序進行處理。固定資產清查結束后，應編制固定資產清查報告，說明清查情況及處理結果。3.固定資產維護與保養使用部門應負責本部門固定資產的日常維護與保養，確保固定資產的正常使用。資產管理部門應制定固定資產維護保養計劃，并監督實施。對于大型固定資產或關鍵設備，應定期進行專業維護和保養。固定資產維護保養費用應按照酒店財務制度的規定進行核算和管理。4.固定資產處置對于閑置、報廢、毀損等不再使用的固定資產，應按照規定的程序進行處置。固定資產處置前，資產管理部門應提出處置申請，填寫固定資產處置申請表，說明處置原因、處置方式、預計處置價格等，并附上相關證明材料。固定資產處置申請表經財務部審核、財物管理領導小組審批后，方可實施處置。固定資產處置收入應及時足額上繳財務部，按照規定進行賬務處理。五、流動資產與庫存物資管理1.貨幣資金管理財務部應加強對酒店歇業期間貨幣資金的管理，確保資金安全。嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額，超過限額的現金應及時存入銀行。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。對貨幣資金的收支業務進行嚴格審核，確保資金收付的合法性、真實性和準確性。2.應收賬款管理財務部應對應收賬款進行全面清理，與客戶核對賬目，及時催收款項。對于逾期未收回的應收賬款，應分析原因，采取有效措施進行催收，如發函催收、上門催收、法律訴訟等。定期對應收賬款進行賬齡分析，評估應收賬款的風險狀況，對可能形成壞賬的應收賬款，應按照規定的程序進行核銷。3.庫存物資管理物資采購部門應在酒店歇業前對庫存物資進行全面清查盤點，編制庫存物資清單。根據庫存物資的實際情況，區分正常庫存、積壓物資、殘次品等，并分別采取不同的管理措施。對于正常庫存物資，應做好保管工作，防止損壞、變質等情況發生；對于積壓物資，應及時與供應商協商退貨、換貨或降價處理等；對于殘次品，應按照規定的程序進行報廢處理。建立庫存物資出入庫管理制度，嚴格控制庫存物資的收發數量，確保庫存物資賬實相符。六、低值易耗品管理1.低值易耗品登記各使用部門應建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的名稱、規格、型號、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。低值易耗品購置后，應及時辦理入庫手續，并在臺賬中進行登記；領用低值易耗品時，應填寫領用單，經部門負責人審批后領取。2.低值易耗品攤銷財務部應按照酒店財務制度的規定，對低值易耗品進行攤銷。低值易耗品攤銷方法可采用一次攤銷法、五五攤銷法等，一經確定不得隨意變更。3.低值易耗品清查各使用部門應定期對本部門的低值易耗品進行清查，確保賬實相符。在清查過程中，如發現低值易耗品存在盤盈、盤虧、損壞等情況，應及時查明原因，并按照規定的程序進行處理。七、財物處置1.處置原則遵循公開、公平、公正的原則，確保財物處置過程的透明度和合法性。以市場價值為基礎，合理確定財物處置價格，避免國有資產流失。優先考慮內部調劑使用，減少財物浪費和損失。2.處置方式出售：對于可繼續使用且市場有需求的財物，可通過拍賣、招標、協議轉讓等方式進行出售。報廢：對于已損壞無法修復、已達到規定使用年限或技術落后等的財物，應按照規定的程序進行報廢處理。捐贈：對于閑置且有使用價值的財物，可捐贈給相關慈善機構、社會福利單位等。其他：根據實際情況，可采取其他合理的處置方式，如抵債等。3.處置程序提出申請：資產管理部門或相關部門根據財物的實際情況，提出財物處置申請，填寫財物處置申請表。審核評估：財務部對處置申請進行審核，評估處置價格的合理性；如有必要，可委托專業評估機構對財物進行評估。審批決策：財物處置申請表經財務部審核后，報財物管理領導小組審批。財物管理領導小組根據審核評估情況，做出處置決策。組織實施：根據財物管理領導小組的決策，由相關部門組織實施財物處置工作。出售財物應按照規定的程序進行交易；報廢財物應進行妥善處理；捐贈財物應辦理相關捐贈手續。賬務處理：財務部根據財物處置結果，及時進行賬務處理，確保財務數據的準確性。八、監督與檢查1.內部審計監督酒店內部審計部門應定期對酒店歇業期間的財物管理工作進行審計監督，檢查財物管理制度的執行情況、財物清查盤點情況、財物處置情況等。對審計過程中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務監督財務部應加強對財物管理工作的財務監督，審核各項財物收支的合法性、真實性和準確性，確保財務數據的合規性。