資產管理制度不夠健全?總則1.目的為加強公司資產管理，規范資產的購置、使用、處置等行為，提高資產使用效益，保障公司資產安全與完整，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司等所有涉及公司資產的單位和個人。3.基本原則統一管理原則：公司資產實行統一領導、分級管理，由公司指定的資產管理部門負責統籌規劃、調配和監督。合理配置原則：根據公司業務需求和發展戰略，合理配置資產，提高資產使用效率，避免資產閑置和浪費。效益優先原則：注重資產的經濟效益和社會效益，充分發揮資產的效能，實現資產的保值增值。規范處置原則：資產處置應遵循公開、公正、公平的原則，嚴格按照規定程序進行，確保資產處置合法合規。資產分類及計價1.資產分類固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具等。無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。流動資產：指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。其他資產：指除上述資產以外的資產，如長期待攤費用等。2.資產計價固定資產計價：購置的固定資產，以實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等作為入賬價值。自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出作為入賬價值。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值，作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的除外。融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者，加上初始直接費用作為入賬價值。盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。無形資產計價：外購的無形資產，按實際支付的價款作為入賬價值。自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用，作為入賬價值。開發過程中發生的費用，計入當期損益。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值，作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的除外。流動資產計價：貨幣資金按實際收入和支出數記賬。短期投資按實際支付的價款扣除已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息后的金額記賬。應收及預付款項按實際發生額記賬。存貨按實際成本計價。資產管理職責1.資產管理部門職責負責制定和完善公司資產管理制度，并組織實施和監督檢查。負責公司資產的清查、登記、統計、評估等日常管理工作。負責公司資產的購置、調配、處置等審批工作，并辦理相關手續。定期對公司資產進行盤點，確保資產賬實相符。分析公司資產使用情況，提出改進建議，提高資產使用效益。2.使用部門職責負責本部門資產的日常管理和維護，確保資產的安全與完整。按照規定的程序和要求使用資產，不得擅自改變資產用途或轉讓、出租、出借資產。定期對本部門資產進行清查盤點，發現問題及時報告資產管理部門。配合資產管理部門做好資產的購置、調配、處置等工作。3.財務部門職責負責公司資產的財務核算和監督，建立健全資產臺賬。按照國家有關財務制度和會計準則，正確計提資產折舊、攤銷等費用。審核資產購置、處置等費用支出，確保財務處理合規。參與公司資產清查盤點工作，提供相關財務數據。資產購置與驗收1.資產購置計劃各部門根據業務發展需要和資產現狀，于每年末提出下一年度資產購置計劃，報資產管理部門審核。資產管理部門結合公司整體規劃和預算安排，對各部門購置計劃進行匯總、平衡，編制公司年度資產購置計劃，報公司領導審批。2.資產購置審批資產購置計劃經公司領導審批后，由資產管理部門負責組織實施。購置資產金額在規定限額以下的，由資產管理部門負責人審批；購置資產金額超過規定限額的，需報公司分管領導和總經理審批。3.資產采購資產管理部門根據審批后的購置計劃，按照公司采購管理規定，通過招標、詢價、談判等方式確定供應商，簽訂采購合同。采購人員應嚴格按照采購合同的要求，組織資產的采購和運輸，確保資產按時、按質、按量到貨。4.資產驗收資產到貨后，由資產管理部門會同使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術性能等是否符合采購合同要求。驗收合格后，填寫資產驗收單，相關人員簽字確認。對驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，辦理退換貨等手續。資產使用與維護1.資產領用使用部門根據工作需要，填寫資產領用申請表，經部門負責人簽字后，到資產管理部門辦理領用手續。資產管理部門根據資產領用申請表，發放資產，并在資產臺賬上進行登記。2.資產使用登記使用部門應建立資產使用登記臺賬，詳細記錄資產的領用時間、使用情況、保管責任人等信息。資產使用登記臺賬應定期與資產管理部門的資產臺賬進行核對，確保賬賬相符。3.資產維護保養使用部門負責資產的日常維護保養工作，制定資產維護保養計劃，確保資產正常運行。對大型、精密、貴重資產，應制定專門的維護保養操作規程，并由專業人員進行操作。資產管理部門定期對資產維護保養情況進行檢查和監督，發現問題及時督促使用部門進行整改。4.資產安全管理公司應加強資產安全管理，建立健全資產安全防范制度，采取必要的安全防護措施，確保資產安全。使用部門應妥善保管資產，防止資產被盜、丟失、損壞等情況發生。對因保管不善造成資產損失的，應追究相關人員的責任。對涉及公司機密的資產，應嚴格按照公司保密制度進行管理。資產清查與盤點1.資產清查公司定期組織資產清查工作，全面核實資產的數量、價值、使用狀況等情況。資產清查工作由資產管理部門牽頭，會同使用部門、財務部門等相關人員共同進行。資產清查結束后，應編制資產清查報告，對清查中發現的問題提出處理意見和建議。2.資產盤點公司實行定期盤點和不定期盤點相結合的資產盤點制度。定期盤點每年至少進行一次，一般在年末進行。不定期盤點根據工作需要隨時進行。資產盤點工作由資產管理部門組織實施，使用部門和財務部門配合。盤點人員應認真核對資產實物與資產臺賬、財務賬目的一致性，填寫資產盤點表，詳細記錄盤點情況。對盤點中發現的盤盈、盤虧等情況，應查明原因，及時辦理相關審批手續，并進行相應的賬務處理。資產處置1.資產處置范圍已超過使用年限且無法繼續使用的資產。因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。盤虧、毀損、報廢的資產。閑置不用且不需用的資產。因其他原因需要處置的資產。2.資產處置方式報廢：對已喪失使用價值的資產，經技術鑒定和審批后，進行報廢處理。出售：對閑置或不需用的資產，經評估后，通過市場公開競價等方式進行出售。捐贈：對符合條件的資產，經公司領導批準后，可捐贈給相關單位或個人。調撥：因工作需要，可將資產在公司內部不同部門之間進行調撥。3.資產處置審批資產處置金額在規定限額以下的，由資產管理部門負責人審批；資產處置金額超過規定限額的，需報公司分管領導和總經理審批。資產處置申請應提交資產處置申請表、資產清查報告、評估報告等相關材料，經審批后，方可進行處置。4.資產處置實施資產管理部門根據審批意見，組織實施資產處置工作。報廢資產應及時進行清理，確保資產實物與資產臺賬、財務賬目一致。出售、捐贈、調撥資產應簽訂相關合同或協議，并辦理資產交接手續。資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算。資產信息化管理1.建立資產信息系統公司應建立資產信息化管理系統，對資產的購置、使用、維護、清查、盤點、處置等全過程進行信息化管理。2.資產信息錄入資產管理部門應及時將資產的基本信息、變動情況等錄入資產信息系統，確保資產信息的準確性和完整性。3.信息查詢與統計各部門可通過資產信息系統查詢本部門資產的相關信息，并進行統計分析。資產管理部門應定期對資產信息進行匯總、分析，為公司決策提供依據。監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門定期對公司資產管理制度的執行情況進行審計監督，檢查資產的購置、使用、處置等環節是否合