銷售人員壞賬管理制度?總則目的為加強公司銷售人員的應收賬款管理，有效控制壞賬風險，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有從事銷售業務的人員及其相關的銷售活動所產生的應收賬款管理。基本原則1.明確責任原則：銷售人員對其所負責的銷售業務應收賬款的回收承擔直接責任。2.風險控制原則：在銷售業務開展過程中，充分評估客戶信用風險，采取有效措施防范壞賬的發生。3.及時追收原則：對于逾期應收賬款，及時采取追收措施，確保款項盡快收回。4.規范管理原則：應收賬款的管理遵循公司的財務制度和相關法律法規，做到流程規范、手續完備。客戶信用管理信用評估1.新客戶開發時，銷售人員應收集客戶的基本信息，包括營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、聯系方式等。2.同時，通過多種渠道了解客戶的信用狀況，如查詢客戶的信用報告、向同行業企業咨詢、了解客戶的銀行貸款情況等。3.根據收集到的信息，對客戶進行信用評估，評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業口碑等。4.信用評估可采用定性與定量相結合的方法，設定相應的評估指標和權重，得出客戶的信用等級。信用等級一般分為A、B、C、D四級，A級為信用狀況良好，B級為信用狀況較好，C級為信用狀況一般，D級為信用狀況較差。信用額度設定1.根據客戶的信用等級，為客戶設定相應的信用額度。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內累計賒購的最高金額。2.A級客戶的信用額度可相對較高，B級客戶的信用額度適中，C級客戶的信用額度應嚴格控制，D級客戶原則上不給予信用額度，實行現款現貨。3.信用額度的設定應綜合考慮客戶的需求、市場競爭情況、公司自身的資金狀況等因素，并根據客戶的經營變化情況適時進行調整。信用期限確定1.信用期限是指公司給予客戶的付款期限。信用期限的確定應根據行業慣例、客戶的信用狀況、銷售產品的特點等因素來確定。2.一般情況下，對于信用狀況良好的客戶，信用期限可適當延長；對于信用狀況一般或較差的客戶，信用期限應相對較短。3.在與客戶簽訂銷售合同時，應明確約定信用期限，并在合同中注明逾期付款的違約責任。銷售合同管理合同簽訂1.銷售人員在與客戶簽訂銷售合同前，應確保合同條款符合公司的利益和相關法律法規的要求。合同條款應明確約定產品名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、付款期限、違約責任等內容。2.對于信用銷售的合同，應在合同中明確客戶的信用額度和信用期限，并約定逾期付款的利息計算方式和追收措施。3.銷售合同簽訂后，應及時提交給公司的法務部門和財務部門進行審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過后的合同由銷售人員負責跟進執行。合同執行1.銷售人員應按照銷售合同約定的條款，及時組織生產或采購貨物，確保按時交貨。在交貨過程中，應妥善保管相關的運輸憑證、驗收單據等資料，作為應收賬款結算的依據。2.對于客戶提出的變更合同條款的要求，銷售人員應及時與客戶溝通，并報公司相關部門審批。未經公司批準，不得擅自變更合同條款。3.在合同執行過程中，如發現客戶存在信用風險或可能出現逾期付款的情況，銷售人員應及時向公司報告，并采取相應的防范措施。應收賬款監控與預警臺賬建立1.財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每一筆銷售業務的客戶名稱、合同編號、銷售金額、發貨時間、信用期限、到期時間、收款情況等信息。2.應收賬款臺賬應定期更新，確保數據的準確性和及時性。財務部門應每月將應收賬款臺賬與銷售人員進行核對，發現問題及時查明原因并進行處理。賬齡分析1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款按照逾期時間分為1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等不同賬齡段，并計算各賬齡段應收賬款的金額占比和平均賬齡。2.通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況和逾期趨勢，為制定催款策略提供依據。對于賬齡較長的應收賬款，應重點關注，加大催款力度。預警機制1.公司建立應收賬款預警機制，根據應收賬款的賬齡、金額等因素設定預警指標。當應收賬款達到預警指標時，系統自動發出預警信號。2.預警指標可設定為：逾期1個月以內的應收賬款占比超過[X]%、逾期3個月以上的應收賬款金額超過[X]萬元等。3.財務部門在收到預警信號后，應及時將預警信息反饋給銷售人員和相關部門負責人，并督促銷售人員采取催款措施。壞賬追收管理催款流程1.當應收賬款逾期時，財務部門應及時向銷售人員發出催款通知，告知客戶逾期欠款情況和還款要求。2.銷售人員接到催款通知后，應立即與客戶聯系，了解逾期原因，并向客戶催收欠款。催款方式可采用電話催款、郵件催款、上門催款等多種方式。3.在催款過程中，銷售人員應做好記錄，詳細記錄與客戶溝通的時間、內容、客戶的還款承諾等信息。如客戶承諾還款，應要求客戶出具書面還款計劃或還款承諾書。4.對于多次催款仍未還款的客戶，銷售人員應及時向公司報告，并根據公司的授權采取進一步的追收措施，如發送律師函、提起訴訟等。追收措施1.電話催款：銷售人員應定期與逾期客戶進行電話溝通，提醒客戶還款，并了解客戶的經營狀況和還款能力。在電話溝通中，應注意語氣和措辭，保持禮貌和專業。2.郵件催款：對于重要客戶或距離較遠的客戶，可采用郵件催款的方式。郵件內容應包括逾期欠款的詳細信息、還款要求、逾期后果等，并要求客戶在規定時間內回復。3.上門催款：對于逾期時間較長、欠款金額較大的客戶，可考慮上門催款。上門催款前，銷售人員應做好充分準備，了解客戶的經營場所和負責人情況。在上門過程中，應保持冷靜和理智，避免與客戶發生沖突。4.發送律師函：當催款措施無效時，公司可委托律師事務所向客戶發送律師函。律師函應明確告知客戶逾期欠款的法律后果，并要求客戶在規定時間內還款。5.提起訴訟：對于惡意拖欠貨款、經多次催款仍拒不還款的客戶，公司應及時提起訴訟，通過法律手段維護公司的合法權益。在提起訴訟前，應收集充分的證據，確保訴訟的勝訴率。責任追究1.對于因銷售人員主觀原因導致應收賬款無法收回或形成壞賬的，公司將追究銷售人員的責任。責任追究方式包括扣減績效獎金、降職、辭退等。2.對于在應收賬款管理工作中存在嚴重失職、瀆職行為的相關人員，公司將依法追究其法律責任。壞賬核銷管理核銷條件1.符合下列條件之一的應收賬款，可確認為壞賬并進行核銷：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的；債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的；國務院財政、稅務主管部門規定的其他條件。2.對于已確認為壞賬的應收賬款，在核銷前應進行嚴格的審核和審批，確保核銷依據充分、程序合規。核銷流程1.銷售人員發現符合壞賬核銷條件的應收賬款后，應填寫壞賬核銷申請表，詳細說明壞賬形成的原因、過程、金額等情況，并提供相關的證明材料。2.申請表經銷售人員所在部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。財務部門對申請表及相關證明材料進行審核，核實情況屬實后，報公司財務負責人審批。3.公司財務負責人審批通過后，提交給公司總經理辦公會審議。總經理辦公會審議通過后，方可進行壞賬核銷賬務處理。4.壞賬核銷賬務處理完成后，財務部門應將核銷情況進行備案，并定期對應收賬款壞賬核銷情況進行統計和分析。附則制度解釋本制度由公司人力資源部負責解釋。在執行過程中，如遇有本制度未明確規定的事項，由公司人力資