資金內(nèi)部管理制度模板?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險，防止資金損失。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則：對公司資金實行集中統(tǒng)一管理，提高資金調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度資金預(yù)算各部門應(yīng)于每年[具體時間]前，根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門年度資金預(yù)算草案。年度資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明各項預(yù)算的依據(jù)和計算方法。2.月度資金預(yù)算各部門應(yīng)于每月[具體時間]前，根據(jù)年度資金預(yù)算和當月業(yè)務(wù)開展情況，編制本部門月度資金預(yù)算草案。月度資金預(yù)算草案應(yīng)在年度資金預(yù)算框架內(nèi)，細化當月資金收支計劃，確保資金收支平衡。3.預(yù)算審核與調(diào)整財務(wù)部負責(zé)對各部門提交的資金預(yù)算草案進行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、準確性、完整性等。如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，各部門應(yīng)提前[具體時間]向財務(wù)部提交書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。財務(wù)部審核后報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支按照預(yù)算安排進行。2.財務(wù)部負責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報資金預(yù)算執(zhí)行情況。3.如發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算執(zhí)行偏差較大，財務(wù)部應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通，分析原因，采取措施進行糾正。（三）預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算完成率、資金收支平衡情況、資金使用效益等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并責(zé)令限期整改。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.股權(quán)籌資：通過發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。2.債務(wù)籌資：通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集債務(wù)資金。3.內(nèi)部籌資：通過公司內(nèi)部留存收益等方式籌集資金。（二）籌資決策1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，制定籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，明確籌資目標、籌資規(guī)模、籌資方式等。2.財務(wù)部負責(zé)對籌資項目進行可行性研究和風(fēng)險評估，提出籌資方案建議。3.籌資方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會或股東大會審批。（三）籌資執(zhí)行1.財務(wù)部按照批準的籌資方案，組織實施籌資活動。2.在籌資過程中，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保籌資活動合法合規(guī)。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，及時了解籌資市場動態(tài)，合理選擇籌資時機和籌資方式，降低籌資成本。（四）籌資風(fēng)險管理1.建立籌資風(fēng)險預(yù)警機制，對籌資活動可能面臨的風(fēng)險進行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.加強對籌資資金使用的監(jiān)督和管理，確保籌資資金專款專用，提高資金使用效益。3.合理安排籌資結(jié)構(gòu)，控制資產(chǎn)負債率等財務(wù)指標，降低籌資風(fēng)險。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.公司實行資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.所有資金支付必須經(jīng)過嚴格的審批程序，未經(jīng)審批不得支付。3.資金支付審批流程一般包括：經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負責(zé)人審核→財務(wù)負責(zé)人審核→公司管理層審批→出納付款。4.審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限和審批流程，對付款申請進行認真審核，確保付款事項真實、合法、合規(guī)。（二）資金支付方式1.公司根據(jù)實際情況，選擇合適的資金支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.采用支票支付的，應(yīng)嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票，確保支票的真實性、完整性和有效性。3.采用網(wǎng)上銀行支付的，應(yīng)加強網(wǎng)上銀行安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，防止資金被盜用。（三）資金使用范圍1.公司資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等方面的支出。2.生產(chǎn)經(jīng)營活動支出包括原材料采購、工資薪酬、水電費、差旅費等。3.投資活動支出包括對外投資、固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)投資等。4.籌資活動支出包括償還債務(wù)、支付利息、分配股利等。5.嚴禁將公司資金用于非法活動或與公司經(jīng)營無關(guān)的支出。（四）資金使用監(jiān)督1.財務(wù)部負責(zé)對公司資金使用情況進行日常監(jiān)督和檢查，確保資金使用符合規(guī)定用途。2.定期對資金使用情況進行內(nèi)部審計，檢查資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性。3.對發(fā)現(xiàn)的資金使用問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進行整改。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理開設(shè)銀行賬戶，并嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定進行管理。2.銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等事項，必須報公司管理層審批。3.加強對銀行賬戶的安全管理，設(shè)置安全的賬戶密碼，定期更換密碼，防止賬戶信息泄露。4.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶余額準確無誤。（二）結(jié)算票據(jù)管理1.公司使用的結(jié)算票據(jù)主要包括支票、匯票、本票等。2.結(jié)算票據(jù)的購買、保管、使用等環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定進行操作。3.設(shè)立結(jié)算票據(jù)登記簿，對結(jié)算票據(jù)的購買、使用、作廢等情況進行詳細登記。4.加強對結(jié)算票據(jù)的安全管理，防止結(jié)算票據(jù)丟失、被盜用。（三）資金結(jié)算流程1.銷售業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程：銷售部門開具銷售發(fā)票→客戶確認付款→財務(wù)部審核發(fā)票和收款情況→辦理收款手續(xù)→登記入賬。2.采購業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程：采購部門提交付款申請單→供應(yīng)商開具發(fā)票→財務(wù)部審核發(fā)票和付款申請單→辦理付款手續(xù)→登記入賬。3.其他資金結(jié)算流程：根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況，按照公司資金支付審批制度和相關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)算手續(xù)。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位分離與牽制1.公司建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金業(yè)務(wù)不相容崗位包括：資金收付審批與執(zhí)行、資金保管與盤點清查、資金會計記錄與審計監(jiān)督等。3.嚴禁一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。（二）授權(quán)批準控制1.公司明確資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，確保資金業(yè)務(wù)審批規(guī)范、有序。2.各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，嚴禁超越授權(quán)范圍審批資金業(yè)務(wù)。3.對重大資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決策和審批制度。（三）票據(jù)與印章管理1.加強對結(jié)算票據(jù)的管理，確保票據(jù)的真實性、完整性和有效性。2.公司財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.嚴格按照規(guī)定用途使用票據(jù)和印章，不得擅自將票據(jù)和印章出借、出租或轉(zhuǎn)讓給他人。（四）監(jiān)督檢查1.公司建立資金內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集管理情況、資金使用管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進行整改。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對資金管理活動中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括：籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、資金安全風(fēng)險等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對資金風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.對于籌資風(fēng)險，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，控制籌資規(guī)模，優(yōu)化籌資方式，降低籌資成本和風(fēng)險。3.對于投資風(fēng)險，加強投資項目的可行性研究和風(fēng)險評估，選擇合適的投資項目，控制投資規(guī)模，分散投資風(fēng)險。4.對于資金流動性風(fēng)險，加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金流動性充足。5.對于資金安全風(fēng)險，加強資金內(nèi)部控制，嚴格執(zhí)行資金支付審批制度，加強對資金保管和結(jié)算環(huán)節(jié)的管理，確保資金安全。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對資金風(fēng)險進行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.設(shè)定資金風(fēng)險預(yù)警指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，當指標偏離正常范圍時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.定期對資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警情況進行分析和評估，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司資金管理情況和財務(wù)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。3.加強與投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者的溝通與交流，及時回應(yīng)他們對公司資金管理情況的關(guān)注。（二）內(nèi)部溝通1.建立健全公司內(nèi)部資金管理信息溝通機制，確保各部門之間信息傳遞及時、準確