財務報銷憑證管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，確保報銷憑證的真實性、合法性、完整性，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司有經濟往來的外部單位和個人。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實反映經濟業務的實際發生情況，不得弄虛作假。2.合法性原則：報銷憑證應符合國家法律法規及公司相關規定，不得使用非法票據。3.完整性原則：報銷憑證應具備必要的要素，內容齊全、字跡清晰、印章完整。4.及時性原則：員工應在經濟業務發生后及時辦理報銷手續，確保報銷憑證及時傳遞和審核。二、報銷憑證的種類及要求（一）發票1.發票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。2.發票必須是由稅務機關統一印制、發放和管理的，并加蓋發票專用章。3.發票內容應包括：發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。4.發票應字跡清晰，不得涂改、挖補。如發現發票有誤，應及時與開票方聯系，要求其重新開具正確的發票。（二）收據1.收據是指財政部門監制的行政事業性收費收據、稅務部門監制的收款收據以及企業自制的收款收據等。2.行政事業性收費收據和稅務部門監制的收款收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章。3.企業自制的收款收據應注明收款事由、金額、收款日期、收款人等信息，并加蓋企業財務專用章。（三）其他憑證1.火車票、飛機票、汽車票等交通票據，應注明出發地、目的地、日期、票價等信息。2.住宿發票應注明住宿日期、房間號、住宿費用等信息。3.餐飲發票應注明用餐日期、用餐人數、用餐金額等信息。4.辦公用品發票應附明細清單，注明辦公用品名稱、規格型號、數量、單價等信息。5.會議費發票應附會議通知、參會人員名單、會議紀要等相關資料，注明會議時間、地點、內容、費用明細等信息。三、報銷憑證的粘貼與整理（一）粘貼要求1.報銷憑證應按照類別、時間順序進行粘貼，同類憑證應粘貼在一起。2.粘貼時應使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘、回形針等。3.粘貼后的報銷憑證應平整、牢固，不得有褶皺、彎曲等現象。4.報銷憑證的粘貼范圍應在粘貼單的虛線內，不得超出范圍。（二）整理要求1.報銷憑證應按照費用報銷審批單的格式進行整理，確保憑證內容與審批單一致。2.對于多張發票的情況，應在每張發票的右上角注明發票號碼，以便于核對。3.對于需要附明細清單的發票，應將明細清單附在發票后面，并在清單上注明與發票的對應關系。4.對于需要附相關資料的報銷憑證，如會議費發票、差旅費發票等，應將相關資料整理齊全，并與報銷憑證一并粘貼。四、報銷流程（一）填寫報銷申請1.員工應根據實際發生的經濟業務，填寫費用報銷審批單，注明報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、報銷事由、金額等信息。2.報銷申請應按照公司規定的格式填寫，字跡清晰、內容完整。（二）部門負責人審批1.部門負責人應對報銷申請進行審核，確認報銷事由是否真實、合理，金額是否在預算范圍內。2.部門負責人審核通過后，在費用報銷審批單上簽字批準。（三）財務審核1.財務人員應對報銷申請進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合公司規定。2.財務人員審核通過后，在費用報銷審批單上簽字批準。（四）領導審批1.根據公司規定，部分報銷申請需要經過公司領導審批。2.領導審批通過后，在費用報銷審批單上簽字批準。（五）報銷付款1.報銷申請經各級審批通過后，財務人員按照公司財務制度的規定進行報銷付款。2.報銷付款方式包括現金支付、銀行轉賬等。五、報銷時間規定（一）日常費用報銷員工應在經濟業務發生后[x]個工作日內辦理報銷手續，逾期不予受理。（二）差旅費報銷員工應在出差返回后[x]個工作日內辦理差旅費報銷手續，逾期不予受理。（三）其他費用報銷對于其他特殊費用的報銷，應按照公司相關規定的時間要求辦理報銷手續。六、報銷金額規定（一）單筆報銷金額1.單筆報銷金額在[x]元以下的，由部門負責人審批后，財務人員直接報銷付款。2.單筆報銷金額在[x]元以上至[x]元的，由部門負責人審核后，報財務負責人審批，審批通過后財務人員報銷付款。3.單筆報銷金額在[x]元以上的，由部門負責人審核后，報財務負責人、公司領導審批，審批通過后財務人員報銷付款。（二）累計報銷金額1.員工在一個自然月內累計報銷金額不得超過其當月工資總額的[x]%。2.對于超出上述比例的報銷申請，財務人員應進行重點審核，并報公司領導審批。七、報銷憑證的保管（一）保管期限報銷憑證應按照國家法律法規及公司相關規定的保管期限進行保管，一般為[x]年。（二）保管方式1.財務部門應指定專人負責報銷憑證的保管工作，確保憑證的安全、完整。2.報銷憑證應按照類別、時間順序進行整理、裝訂，并存放于專門的檔案柜中。3.對于電子報銷憑證，應進行備份，并按照規定的格式進行存儲，確保數據的安全、完整。（三）查閱與銷毀1.因工作需要查閱報銷憑證的，應經財務負責人批準，并辦理查閱登記手續。2.報銷憑證保管期滿后，如需銷毀，應按照公司規定的程序進行審批，并由財務部門會同審計部門共同銷毀。八、違規處理（一）虛假報銷1.對于發現員工存在虛假報銷行為的，公司將追回已報銷的款項，并視情節輕重給予警告、罰款、辭退等處罰。2.對于涉及金額較大、情節嚴重的虛假報銷行為，公司將依法追究其法律責任。（二）違規使用報銷憑證1.對于發現員工違規使用報銷憑證的，如使用非法票據、涂改發票等，公司將視情節輕重給予警告、罰款等處罰。2.對于因違規使用報銷憑證給公司造成損失的，公司將要求員工承擔相應的賠償責任。（三）其他違規行為對于發現員工在報銷過程中存在其他違規行為的，如未按照規定時間報銷、未按照規定粘貼報銷憑證等