信用監督與管理制度?一、總則（一）目的為加強公司信用管理，規范公司信用行為，防范信用風險，維護公司合法權益，營造良好的市場信用環境，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構以及全體員工。（三）基本原則1.誠實守信原則：公司及員工在業務活動中應秉持誠實守信的態度，履行承諾，確保交易的真實性和可靠性。2.風險防范原則：通過建立有效的信用監督機制，對交易對象的信用狀況進行評估和監控，提前防范信用風險。3.全面管理原則：涵蓋公司經營活動的全過程，包括客戶信用管理、供應商信用管理、合同信用管理等各個環節。4.動態調整原則：根據市場環境、交易對象信用狀況的變化，及時調整信用政策和管理措施。二、信用管理組織架構與職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、相關部門負責人組成。2.職責制定公司信用管理戰略和政策。審議重大信用決策，如重大客戶信用額度的授予、重大合同的信用條款審定等。監督信用管理制度的執行情況，協調解決信用管理中的重大問題。（二）信用管理部門1.設置：設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責負責收集、整理、分析客戶和供應商的信用信息，建立信用檔案。對交易對象進行信用評估，確定信用額度和信用期限。監控客戶和供應商的信用狀況，及時預警信用風險。參與合同的起草、審核，提出信用條款方面的建議。處理逾期賬款，制定追款策略并組織實施。（三）各業務部門1.職責在業務活動中積極配合信用管理部門，提供相關信用信息。按照信用管理制度的要求，執行信用審批流程，控制業務風險。負責本部門客戶和供應商的日常信用管理工作，如賬款催收等。三、信用信息收集與管理（一）客戶信用信息收集1.基本信息：包括客戶的注冊地址、法定代表人、經營范圍、注冊資本等。2.經營狀況：如年度營業額、利潤、資產負債情況等財務數據，以及市場份額、行業排名等經營指標。3.信用記錄：查詢客戶在銀行、稅務、工商等部門的信用記錄，了解其是否存在逾期貸款、欠稅、行政處罰等不良記錄。4.交易記錄：收集與客戶以往的交易情況，包括交易金額、交易頻率、付款及時性、退貨換貨情況等。5.外部評價：參考行業協會、合作伙伴、其他客戶等對該客戶的評價和反饋。（二）供應商信用信息收集1.基本情況：供應商的企業概況、生產能力、技術水平等。2.財務狀況：評估供應商的資金實力、償債能力等財務指標。3.信用口碑：了解供應商在行業內的信用聲譽，是否存在違約、質量問題等。4.合作歷史：分析與供應商過去的合作情況，如交貨及時性、產品質量穩定性、售后服務等。（三）信用信息管理1.建立信用檔案：對收集到的信用信息進行分類整理，為每個客戶和供應商建立獨立的信用檔案，并及時更新檔案內容。2.信息共享：信用管理部門與各業務部門之間實現信用信息的共享，確保各部門在業務決策中能夠充分參考信用信息。3.信息安全：采取必要的安全措施，保護信用信息的安全和保密，防止信息泄露。四、信用評估（一）評估指標與方法1.客戶信用評估指標信用品質：主要考察客戶的誠信度，如是否履行合同、有無欺詐行為等。償債能力：通過分析客戶的財務報表，評估其短期和長期償債能力，如流動比率、資產負債率等。資本實力：考慮客戶的注冊資本、凈資產等，反映其承擔風險的能力。經營能力：包括客戶的經營規模、市場競爭力、經營穩定性等。發展前景：評估客戶所在行業的發展趨勢以及客戶自身的發展規劃和潛力。2.供應商信用評估指標生產能力：考察供應商的生產設備、技術水平、生產規模等，確保其能夠滿足公司的采購需求。產品質量：評估供應商產品的質量標準、質量控制體系等，保證所采購產品的質量。價格水平：比較不同供應商的價格，在保證質量的前提下選擇性價比最優的供應商。交貨能力：關注供應商的交貨及時性、交貨準確率等。售后服務：了解供應商的售后服務承諾和實際執行情況。3.評估方法：采用定性與定量相結合的方法，對各項評估指標進行打分，綜合計算得出信用評估得分。根據得分將客戶或供應商劃分為不同的信用等級，如優秀、良好、一般、較差、差。（二）信用等級劃分及對應管理措施1.優秀：信用評估得分在[x]分以上。對于此類客戶或供應商，給予較高的信用額度和寬松的信用期限，在業務合作中給予優先待遇，如優先供貨、優先付款等。2.良好：得分在[x][x]分之間。信用額度和信用期限適中，正常開展業務合作，定期進行信用跟蹤。3.一般：得分在[x][x]分之間。適當控制信用額度和信用期限，加強信用監控，要求提供一定的擔保或預付款。4.較差：得分在[x][x]分之間。嚴格限制信用額度和信用期限，加強賬款催收，謹慎開展新業務。5.差：得分在[x]分以下。原則上停止與其業務往來，采取法律手段追討已發生的欠款。（三）信用評估周期1.對于新建立業務關系的客戶和供應商，在首次交易前進行全面的信用評估。2.對于已合作的客戶和供應商，每年至少進行一次信用復審，根據其信用狀況的變化及時調整信用等級和管理措施。五、信用額度與信用期限管理（一）信用額度的確定1.根據信用評估結果，結合客戶或供應商的業務需求和公司的風險承受能力，確定具體的信用額度。2.信用額度可以分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指在某一筆具體交易中允許的最大賒欠金額；綜合信用額度是指在一定時期內客戶或供應商累計可以賒欠的最高金額。3.對于信用等級較高的客戶和供應商，可以適當提高信用額度；對于信用狀況不佳的，則相應降低信用額度。（二）信用期限的設定1.信用期限應根據行業慣例、交易對象的信用狀況以及公司的資金周轉情況等因素合理確定。2.一般情況下，信用期限最長不超過[x]天。對于信用良好的客戶，可以適當延長信用期限，但最長不超過[x]天。3.在設定信用期限時，應考慮到應收賬款的賬齡結構，避免信用期限過長導致賬款回收困難。（三）信用額度與信用期限的調整1.當客戶或供應商的信用狀況發生重大變化時，如經營業績下滑、出現重大信用風險事件等，信用管理部門應及時提出調整信用額度和信用期限的建議，報信用管理委員會審批。2.根據市場環境、行業競爭等因素的變化，公司可以適時調整整體的信用政策，對信用額度和信用期限進行統一調整。3.業務部門在與客戶或供應商進行商務談判時，如需突破既定的信用額度或信用期限，應提前向信用管理部門提出申請，經審批后方可執行。六、合同信用管理（一）合同起草與審核1.業務部門負責合同的起草工作，合同內容應明確雙方的權利義務、交易條款、付款方式、交貨時間等。2.信用管理部門參與合同的審核，重點審查合同中的信用條款，如信用額度、信用期限、付款方式、逾期違約責任等是否符合公司的信用政策和風險控制要求。對于信用風險較高的合同，提出額外的風險防范措施建議。3.法律部門負責對合同的合法性、合規性進行審核，確保合同不存在法律漏洞和風險。（二）合同簽訂與執行1.經信用管理部門和法律部門審核通過的合同，由授權代表簽字蓋章后生效。2.業務部門負責合同的執行，按照合同約定及時履行交貨、提供服務等義務，并跟蹤客戶的付款情況。3.信用管理部門對合同的執行情況進行監控，定期檢查客戶是否按時付款，如發現逾期跡象，及時發出預警通知。（三）合同變更與終止1.如需對合同進行變更，業務部門應與對方協商一致，并簽訂書面變更協議。變更協議需經過信用管理部門和法律部門的審核。2.合同終止時，業務部門應確保雙方按照合同約定履行完畢各自的義務，結清所有款項。信用管理部門對合同終止后的賬款回收情況進行跟蹤。七、賬款回收管理（一）賬款跟蹤與預警1.信用管理部門建立賬款跟蹤臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的發生時間、金額、到期時間、付款情況等信息。2.在賬款到期前[x]天，信用管理部門向業務部門發出預警通知，提醒其關注客戶的付款情況。3.對于逾期賬款，信用管理部門及時與業務部門溝通，了解逾期原因，并共同制定追款策略。（二）追款措施1.對于逾期時間較短的賬款，首先由業務部門與客戶進行溝通協商，提醒其按時付款，并了解逾期原因。2.如協商無果，信用管理部門介入，通過電話、郵件、函件等方式向客戶催收賬款，明確告知逾期后果和公司的追款決心。3.對于逾期時間較長、金額較大的賬款，必要時采取法律手段追討，如委托律師發送催款函、提起訴訟等。4.在追款過程中，注意收集和保留相關證據，如合同、送貨單、對賬單、催款記錄等，以備后續可能的法律糾紛使用。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的賬款，按照公司的財務制度進行壞賬認定。2.壞賬認定需經過信用管理部門、財務部門、審計部門等相關部門的審核，并報公司管理層批準。3.已確認為壞賬的賬款，應進行相應的賬務處理，同時繼續保留追款權利，一旦發現客戶有還款能力，及時恢復追款行動。八、內部監督與考核（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對信用管理制度的執行情況進行審計監督，檢查信用信息收集、評估、額度管理、賬款回收等環節是否符合規定。2.信用管理部門定期對自身工作進行自查，發現問題及時整改，并向公司管理層匯報自查情況。3.各業務部門應配合內部監督工作，如實提供相關資料和信息，接受審計和檢查。（二）考核機制1.建立信用管理工作考核指標體系，對信用管理部門和各業務部門的信用管理工作進行考核。2.考核指標包括信用信息收集的完整性和準