超市內(nèi)控管理制度條例?一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)超市內(nèi)部管理與控制，規(guī)范各項經(jīng)營活動，確保超市運營的合規(guī)性、安全性和高效性，保護(hù)超市及相關(guān)方的合法權(quán)益，提升超市的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力。（二）適用范圍本制度適用于超市總部各部門、各門店及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，依法開展經(jīng)營活動。2.全面性原則：涵蓋超市運營的各個環(huán)節(jié)，包括采購、銷售、庫存管理、財務(wù)管理、人員管理等，確保不存在管理漏洞。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實現(xiàn)各部門、各崗位之間相互監(jiān)督、相互制約，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)超市內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實施內(nèi)部控制過程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本實現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)超市應(yīng)建立健全合理的組織架構(gòu)，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保各項工作有序開展。一般包括采購部、銷售部、倉儲部、財務(wù)部、人力資源部、行政部等主要部門。（二）職責(zé)分工1.采購部負(fù)責(zé)商品的采購計劃制定、供應(yīng)商選擇與管理、采購合同簽訂與執(zhí)行等工作。確保所采購商品的質(zhì)量符合要求，價格合理，供應(yīng)及時。2.銷售部制定銷售策略，組織商品銷售活動，完成銷售任務(wù)。負(fù)責(zé)客戶關(guān)系管理，收集客戶反饋，提高客戶滿意度。3.倉儲部負(fù)責(zé)商品的收貨、驗收、存儲、保管、發(fā)貨等倉儲管理工作。確保商品存儲安全，賬實相符，及時準(zhǔn)確地記錄庫存變動情況。4.財務(wù)部負(fù)責(zé)超市的財務(wù)管理工作，包括財務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、財務(wù)報表編制等。對超市的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和分析，提供財務(wù)決策支持。5.人力資源部負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等人力資源管理工作。建立和完善員工隊伍，提高員工素質(zhì)和工作積極性。6.行政部負(fù)責(zé)超市的行政管理工作，包括辦公設(shè)施管理、文件檔案管理、后勤保障等。維護(hù)超市正常的辦公秩序，確保各項行政工作的順利進(jìn)行。三、采購環(huán)節(jié)控制（一）采購計劃1.采購部應(yīng)根據(jù)歷史銷售數(shù)據(jù)、市場需求預(yù)測、庫存狀況等因素，定期制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購商品的種類、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等。2.采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，如銷售部、倉儲部等，確保計劃的合理性和可行性。審核通過后的采購計劃報超市管理層審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評估機(jī)制，對潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評估。評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品檢驗報告、業(yè)績表現(xiàn)等。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括商品質(zhì)量、交貨及時性、售后服務(wù)等。對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施，如警告、暫停合作、終止合同等。（三）采購流程1.采購人員根據(jù)采購計劃向供應(yīng)商發(fā)送采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明商品信息、交貨時間、交貨地點等要求。2.供應(yīng)商收到采購訂單后，應(yīng)按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨，并及時通知超市采購人員。3.采購商品到貨前，倉儲部應(yīng)做好收貨準(zhǔn)備工作，包括安排收貨人員、準(zhǔn)備收貨場地和設(shè)備等。4.商品到貨時，收貨人員應(yīng)按照采購訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗收。驗收合格的商品辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的商品應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）采購價格控制1.建立采購價格比較機(jī)制，采購人員應(yīng)在采購前對多家供應(yīng)商的價格進(jìn)行比較，選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商。2.定期對市場價格進(jìn)行調(diào)研，了解同行業(yè)商品價格動態(tài)，為采購決策提供參考。3.對于重大采購項目，應(yīng)實行集體決策，確保采購價格的合理性。四、銷售環(huán)節(jié)控制（一）銷售策略制定1.銷售部應(yīng)根據(jù)超市的市場定位、目標(biāo)客戶群體、競爭對手情況等因素，制定銷售策略。銷售策略包括定價策略、促銷策略、廣告宣傳策略等。2.銷售策略需經(jīng)超市管理層審批，確保策略符合超市的整體發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求。（二）商品定價1.參考市場價格、成本費用、競爭對手價格等因素，制定合理的商品銷售價格。定價應(yīng)具有競爭力，同時確保超市的利潤空間。2.對于促銷活動期間的商品定價，應(yīng)提前制定詳細(xì)的促銷方案，明確促銷商品的范圍、價格折扣、促銷時間等，促銷方案需經(jīng)相關(guān)部門審核和管理層審批。（三）銷售流程1.顧客選購商品后，收銀員應(yīng)及時掃描商品條碼，準(zhǔn)確計算商品價格，并告知顧客應(yīng)付金額。2.顧客付款后，收銀員應(yīng)開具發(fā)票或購物小票，并將商品交付顧客。3.銷售過程中，銷售人員應(yīng)熱情接待顧客，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，解答顧客的疑問，處理顧客投訴。4.每日營業(yè)結(jié)束后，銷售部應(yīng)及時統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，包括銷售額、銷售量、顧客流量等，并報送財務(wù)部進(jìn)行核對和分析。（四）促銷活動管理1.制定促銷活動計劃，明確促銷活動的目的、形式、時間、參與商品范圍等。促銷活動形式包括打折、滿減、贈品、抽獎等。2.在促銷活動實施前，應(yīng)做好宣傳推廣工作，通過店內(nèi)海報、廣播、社交媒體等渠道向顧客宣傳促銷活動信息。3.促銷活動期間，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場管理，確保活動秩序良好，顧客能夠順利參與活動。4.促銷活動結(jié)束后，應(yīng)及時對活動效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的促銷活動提供參考。五、庫存環(huán)節(jié)控制（一）庫存管理制度1.建立健全庫存管理制度，明確庫存管理的職責(zé)分工、庫存分類管理、庫存盤點、庫存損耗控制等方面的要求。2.按照商品的類別、用途、存儲條件等對庫存進(jìn)行分類管理，設(shè)置不同的庫存區(qū)域，確保商品存放合理、便于管理。（二）庫存盤點1.定期對庫存進(jìn)行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點。2.盤點前應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點人員、盤點時間、盤點范圍等。盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對商品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，確保賬實相符。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時查明原因，編制盤點報告，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。（三）庫存損耗控制1.分析庫存損耗的原因，如商品損壞、過期變質(zhì)、被盜等，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制。2.加強(qiáng)倉庫管理，做好商品的防潮、防蟲、防火、防盜等工作，確保商品存儲安全。3.建立庫存損耗預(yù)警機(jī)制，當(dāng)庫存損耗率超過設(shè)定的預(yù)警值時，及時采取措施進(jìn)行調(diào)查和處理。六、財務(wù)環(huán)節(jié)控制（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，進(jìn)行財務(wù)核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全財務(wù)核算流程，明確會計憑證的填制、審核、記賬、結(jié)賬等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范。3.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，為超市管理層提供財務(wù)決策依據(jù)。（二）資金管理1.制定資金管理制度，加強(qiáng)資金的籌集、使用、調(diào)度等方面的管理。合理安排資金，確保超市資金鏈的穩(wěn)定。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，大額資金支出需經(jīng)超市管理層審批。加強(qiáng)資金的風(fēng)險管理，防范資金挪用、資金短缺等風(fēng)險。3.定期對資金使用情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（三）預(yù)算管理1.建立預(yù)算管理制度，編制年度預(yù)算和月度預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等。2.各部門應(yīng)根據(jù)超市的整體預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合本部門的實際情況，編制本部門的預(yù)算草案。預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)部審核后，報超市管理層審批。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對比，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并采取措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。（四）財務(wù)監(jiān)督1.建立健全財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對超市財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對超市的財務(wù)收支、資金使用、財務(wù)核算等情況進(jìn)行內(nèi)部審計。2.接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，及時提供相關(guān)資料和信息。對于審計提出的問題，應(yīng)認(rèn)真整改落實。七、人員管理環(huán)節(jié)控制（一）員工招聘與錄用1.人力資源部應(yīng)根據(jù)超市的用人需求，制定招聘計劃，明確招聘崗位、招聘條件、招聘流程等。2.通過多種渠道發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的人員應(yīng)聘。對應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、面試、筆試、體檢等環(huán)節(jié)的考核，擇優(yōu)錄用。3.與新員工簽訂勞動合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，辦理入職手續(xù)，包括入職培訓(xùn)、崗位安排等。（二）員工培訓(xùn)與發(fā)展1.制定員工培訓(xùn)計劃，根據(jù)員工的崗位需求和個人發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)等。2.定期組織員工培訓(xùn)，培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。鼓勵員工自主學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工的培訓(xùn)情況和考核結(jié)果，為員工的晉升、調(diào)薪等提供參考依據(jù)。（三）績效考核1.建立科學(xué)合理的績效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期等。考核指標(biāo)應(yīng)包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.定期對員工進(jìn)行績效考核，考核結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作績效。3.員工對績效考核結(jié)果有異議的，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴，人力資源部應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和處理，并及時反饋處理結(jié)果。（四）薪酬福利管理1.制定薪酬福利制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、福利政策等。薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎金等部分。2.根據(jù)員工的績效考核結(jié)果和崗位變動情況，及時調(diào)整員工的薪酬。按時足額發(fā)放員工工資，繳納社會保險、住房公積金等福利費用。3.建立員工福利體系，提供多樣化的福利項目，如節(jié)日福利、生日福利、培訓(xùn)福利、健康體檢等，提高員工的福利待遇和滿意度。八、行政環(huán)節(jié)控制（一）辦公設(shè)施管理1.建立辦公設(shè)施管理制度，明確辦公設(shè)施的采購、使用、維護(hù)、報廢等環(huán)節(jié)的管理要求。2.合理配置辦公設(shè)施，滿足超市日常運營的需要。定期對辦公設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施正常運行。3.對于損壞或老化的辦公設(shè)施，及時進(jìn)行維修或報廢處理，辦理相關(guān)手續(xù)。（二）文件檔案管理1.制定文件檔案管理制度，規(guī)范文件的起草、審核、審批、印發(fā)、歸檔等流程。2.設(shè)立專門的文件檔案管理崗位，負(fù)責(zé)文件檔案的收集、整理、保管、查閱等工作。確保文件檔案的安全和完整。3.按照檔案管理的要求，對文件檔案進(jìn)行分類、編號、裝訂，建立電子和紙質(zhì)檔案數(shù)據(jù)庫，便于查詢和利用。（三）后勤保障管理1.加強(qiáng)超市的后勤保障工作，包括食堂管理、環(huán)境衛(wèi)生管理、安全保衛(wèi)等。2.確保食堂飯菜質(zhì)量和食品安全，為員工提供良好的就餐環(huán)境。加強(qiáng)超市環(huán)境衛(wèi)生管理，定期進(jìn)行清潔消毒，保持超市整潔衛(wèi)生。3.強(qiáng)化安全保衛(wèi)工作，配備必要的安全保衛(wèi)人員和設(shè)施，加強(qiáng)對超市出入口、倉庫、收銀臺等重點部位的安全防范，確保超市的人員和財產(chǎn)安全。九、風(fēng)險管理與內(nèi)部審計（一）風(fēng)險管理1.識別超市面臨的各種風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。（二）內(nèi)部審計