財務厲害資金管理制度?一、總則1.目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規，確保資金管理活動合法合規。安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，防止資金被盜用、挪用等情況發生。效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益。計劃性原則：資金收支實行計劃管理，確保各項資金活動有序進行。二、資金預算管理1.預算編制年度預算：各部門應于每年[具體時間]前，根據公司年度經營計劃和工作安排，編制本部門年度資金預算，報財務部門審核匯總。月度預算：各部門應于每月[具體時間]前，根據年度預算分解和當月工作實際，編制本部門月度資金預算，報財務部門審核匯總。預算內容：資金預算應包括收入預算、支出預算、資金結余或不足預算等。收入預算應明確各項收入來源及金額；支出預算應詳細列出各項費用支出的用途、金額及時間安排。2.預算審核財務部門審核：財務部門收到各部門報送的資金預算后，應進行認真審核，重點審核預算的合理性、準確性、完整性等。對于不符合要求的預算，應及時反饋給相關部門進行調整。公司領導審批：經財務部門審核后的資金預算，報公司領導審批。公司領導應根據公司實際情況和發展戰略，對預算進行綜合平衡和決策，確保預算的科學性和可行性。3.預算執行嚴格執行預算：各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經批準。跟蹤分析：財務部門應定期對資金預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施和建議?？己嗽u價：公司將對各部門資金預算執行情況進行考核評價，將考核結果與部門績效掛鉤，以確保預算的嚴格執行。三、資金收支管理1.收入管理明確收入范圍：公司收入包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益、營業外收入等。各部門應明確各項收入的來源和性質，確保收入及時、足額入賬。收款流程：業務部門在簽訂合同或協議時，應明確收款方式、收款時間等條款。在款項到達公司賬戶后，業務部門應及時將收款情況通知財務部門，并協助財務部門辦理相關入賬手續。收入核算：財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對各項收入進行準確核算，確保收入數據的真實性、準確性和完整性。2.支出管理支出審批：公司各項支出應嚴格按照審批程序進行，實行分級授權審批制度。具體審批流程如下：部門負責人初審：各部門發生的費用支出，由部門負責人進行初審，審核支出的合理性、必要性等。財務部門審核：財務部門收到部門負責人初審后的支出申請，應進行審核，重點審核支出的合規性、準確性、預算執行情況等。公司領導審批：經財務部門審核后的支出申請，報公司領導審批。公司領導應根據公司財務狀況和相關規定，對支出進行審批。支出方式：公司支出方式主要包括現金支出、銀行轉賬支出等。對于金額較大的支出，應優先采用銀行轉賬方式支付。費用報銷：員工報銷費用時，應按照公司規定填寫報銷單，附上相關發票、收據等原始憑證，并經部門負責人、財務部門審核、公司領導審批后，到財務部門辦理報銷手續。財務部門應嚴格按照規定審核報銷憑證，對不符合要求的報銷憑證不予報銷。四、資金結算管理1.銀行賬戶管理賬戶開立：公司根據業務需要，經公司領導批準后，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項，應按照銀行規定辦理相關手續，并及時通知財務部門。賬戶使用：公司應嚴格按照銀行賬戶管理規定使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進行非法活動。賬戶監控：財務部門應定期對銀行賬戶進行監控，及時掌握賬戶資金變動情況，發現異常情況應及時報告公司領導，并采取相應措施。2.資金結算方式支票結算：公司使用支票進行結算時，應嚴格按照支票管理規定填寫支票內容，確保支票信息準確無誤。支票的簽發、背書轉讓等應按照規定辦理相關手續，并進行登記備案。匯票結算：公司使用匯票進行結算時，應按照匯票管理規定辦理相關手續，確保匯票的真實性、有效性。匯票的背書轉讓、貼現等應按照規定進行操作，并進行登記備案。網上銀行結算：公司通過網上銀行進行資金結算時，應嚴格按照網上銀行操作規程進行操作，設置安全的登錄密碼、支付密碼等。網上銀行操作應進行雙人操作，確保資金安全。五、資金風險管理1.風險識別市場風險：關注市場利率、匯率等變動對公司資金的影響，評估市場風險。信用風險：對合作客戶的信用狀況進行評估，防范因客戶信用問題導致的資金風險。流動性風險：合理安排資金，確保公司資金具有足夠的流動性，避免因資金短缺導致的經營風險。操作風險：加強資金管理流程中的內部控制，防范因操作失誤、違規操作等導致的資金風險。2.風險評估定期評估：財務部門應定期對資金風險進行評估，分析風險的可能性和影響程度。專項評估：對于重大資金業務或存在潛在風險的資金活動，應進行專項風險評估，制定相應的風險應對措施。3.風險應對風險規避：對于高風險的資金活動，如不符合公司戰略或風險過高的投資項目，應予以規避。風險降低：通過采取適當的措施，如優化資金結構、加強信用管理等，降低資金風險的發生概率和影響程度。風險轉移：對于部分風險，可通過購買保險、簽訂擔保協議等方式進行風險轉移。風險接受：對于一些風險較小且公司能夠承受的資金活動，可選擇風險接受，但應密切關注風險變化情況。六、資金內部控制1.崗位設置與職責分離崗位設置：公司應設置資金管理崗位，包括資金出納、資金會計、資金主管等。各崗位應明確職責分工，確保資金管理工作的規范、有序進行。職責分離：資金出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；資金會計不得兼任資金出納工作。嚴格實行不相容崗位相互分離制度，防止資金管理過程中的舞弊行為。2.授權審批控制明確授權范圍：公司應明確各項資金業務的授權審批范圍、審批程序和審批權限，確保資金業務的審批嚴格按照規定執行。授權審批流程：資金業務應按照規定的審批流程進行，經辦人員應在授權范圍內辦理資金業務，不得越權審批。對于重大資金業務，應實行集體決策審批制度。3.會計記錄控制規范會計核算：財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對資金業務進行準確、及時的會計核算，確保會計記錄的真實性、完整性和準確性。會計檔案管理：加強會計檔案管理，對資金業務的相關憑證、賬簿、報表等資料進行妥善保管，確保會計檔案的安全和完整。4.監督檢查內部審計：公司內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合規性、資金安全等方面的問題，并提出審計意見和建議。日常監督：財務部門應加強對資金管理工作的日常監督，及時發現和糾正資金管理過程中存在的問題，確保資金管理工作的規范、有序進行。七、資金信息披露1.定期報告月度資金報告：財務部門應于每月[具體時間]前，編制月度資金報告，報公司領導和相關部門。月度資金報告應包括本月資金收支情況、資金預算執行情況、資金結余或不足情況等內容。年度資金報告：財務部門應于每年[具體時間]前，編制年度資金報告，報公司領導和相關部門。年度資金報告應包括本年度資金管理情況、資金預算執行情況、資金效益分析、資金風險評估等內容。2.重大事項報告資金重大變動：對于公司資金發生重大變動的情況，如重大資金投資、重大資金支出、資金損失等，財務部門應及時向公司領導報告，并詳細說明變動原因、影響程度等情況。資金風險事件：對于發生的資金風險事件，如資金被盜用、挪用、逾期未收回等情況，財務部門應立即向公