資金集中管理制度保障?總則目的為加強公司資金集中管理，提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風險，確保公司資金安全、高效運行，特制定本資金集中管理制度保障。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱"各單位"）的資金集中管理活動。基本原則1.集中管理原則：公司對各單位的資金實行集中統(tǒng)一管理，優(yōu)化資金配置，提高資金整體效益。2.預算控制原則：資金收支嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的計劃性和合理性。3.安全高效原則：保障資金安全，防范資金風險，同時提高資金周轉(zhuǎn)速度和使用效率。4.信息共享原則：建立健全資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金信息的實時共享，為決策提供準確依據(jù)。資金集中管理體系資金集中管理模式公司采用"收支兩條線"的資金集中管理模式，各單位的收入資金全額上繳至公司資金結(jié)算中心，支出資金由公司資金結(jié)算中心根據(jù)預算進行撥付。資金結(jié)算中心職責1.負責制定資金集中管理的相關制度、流程和操作規(guī)范。2.辦理各單位資金的收繳、撥付、結(jié)算等業(yè)務。3.監(jiān)控各單位資金收支情況，定期進行資金分析和報告。4.負責資金管理信息系統(tǒng)的建設、維護和管理，確保資金信息的安全、準確和及時。5.協(xié)助公司進行資金預算的編制、執(zhí)行和控制，對各單位資金使用情況進行監(jiān)督和考核。資金管理信息系統(tǒng)建立涵蓋資金預算管理、資金收支管理、賬戶管理、資金分析等功能的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化和規(guī)范化。各單位應通過資金管理信息系統(tǒng)及時、準確地報送資金收支數(shù)據(jù)和相關信息。資金收入管理收入范圍各單位的各類收入，包括但不限于營業(yè)收入、投資收益、資產(chǎn)處置收入、財政撥款等，均應納入資金集中管理范圍。收入收繳流程1.各單位業(yè)務部門在取得收入后，應及時開具相關票據(jù)，并將收入信息錄入資金管理信息系統(tǒng)。2.財務部門審核收入票據(jù)和相關信息后，將收入款項足額上繳至公司資金結(jié)算中心指定賬戶。3.資金結(jié)算中心收到各單位上繳的收入款項后，進行核對和確認，并及時更新資金管理信息系統(tǒng)。收入管理要求1.各單位應嚴格按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定組織收入，確保收入的真實性、合法性和完整性。2.加強對收入票據(jù)的管理，建立健全票據(jù)領購、使用、保管、核銷等制度，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.嚴禁各單位截留、挪用、坐支收入款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅追究相關人員的責任。資金支出管理支出預算管理1.各單位應按照公司年度預算編制要求，結(jié)合本單位實際情況，編制年度資金支出預算，并報公司審批。2.資金支出預算應明確支出項目、金額、時間、用途等內(nèi)容，確保預算的科學性、合理性和可操作性。3.公司對各單位資金支出預算進行審核和匯總，形成公司年度資金支出預算，并嚴格按照預算執(zhí)行。支出審批流程1.各單位根據(jù)資金支出預算，填寫資金支出審批單，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。2.審批通過后，各單位將資金支出審批單提交至公司資金結(jié)算中心。3.資金結(jié)算中心審核資金支出審批單及相關附件后，按照預算安排進行資金撥付。支出管理要求1.各單位應嚴格按照資金支出預算和審批流程使用資金，確保資金支出的合規(guī)性和合理性。2.加強對資金支出的審核，重點審核支出項目的真實性、必要性、合法性和效益性，防止不合理支出。3.嚴格控制資金支出進度，避免資金閑置或浪費，提高資金使用效率。資金預算管理預算編制1.各單位應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，結(jié)合本單位業(yè)務特點和實際情況，編制年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、支出預算、資金結(jié)余或缺口預算等內(nèi)容，并按照公司規(guī)定的格式和要求進行編制。3.公司對各單位上報的資金預算進行審核和匯總，綜合考慮公司整體資金狀況和發(fā)展需求，編制公司年度資金預算。預算執(zhí)行1.各單位應嚴格按照公司批準的資金預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。2.加強對資金預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如遇特殊情況需要調(diào)整資金預算，各單位應提前向公司提交預算調(diào)整申請，經(jīng)公司審批后執(zhí)行。預算考核1.公司建立資金預算考核制度，對各單位資金預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、資金周轉(zhuǎn)率、資金使用效益等，具體考核標準由公司另行制定。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預算執(zhí)行情況好的單位給予獎勵，對預算執(zhí)行情況差的單位進行通報批評，并追究相關人員的責任。資金風險管理風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估。2.資金風險識別應涵蓋資金收支、資金結(jié)算、資金預算、資金賬戶管理等各個環(huán)節(jié)，重點關注市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的資金風險進行評估，確定風險等級和風險程度。風險應對措施1.根據(jù)資金風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.加強市場風險管理，密切關注市場動態(tài)，合理安排資金投放，降低市場波動對公司資金的影響。3.強化信用風險管理，建立客戶信用評估體系，嚴格控制應收賬款規(guī)模，加強應收賬款的催收和管理。4.優(yōu)化資金流動性管理，合理安排資金頭寸，確保公司資金的流動性安全。5.加強操作風險管理，完善資金管理制度和流程，規(guī)范資金操作行為，防范操作失誤和違規(guī)行為導致的資金風險。風險監(jiān)控與預警1.建立資金風險監(jiān)控機制，實時監(jiān)控公司資金運行情況和風險狀況。2.設定資金風險預警指標，如資金負債率、流動比率、資金周轉(zhuǎn)率等，當指標達到或超過預警值時，及時發(fā)出預警信號。3.對預警信息進行分析和評估，采取相應的風險應對措施，確保公司資金安全。資金內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責分工、操作流程和風險控制要求。2.資金內(nèi)部控制制度應涵蓋資金預算、資金收支、資金結(jié)算、資金賬戶管理、資金風險管理等各個方面，確保資金管理活動的規(guī)范、有序進行。內(nèi)部控制執(zhí)行1.各單位應嚴格按照資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行，確保制度的有效落實。2.加強對資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期進行內(nèi)部審計和專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對違反資金內(nèi)部控制制度的行為，嚴肅追究相關人員的責任。內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司設立內(nèi)部審計部門，定期對各單位資金集中管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性和真實性、資金使用效益等。2.內(nèi)部審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.加強對各單位資金管理工作的日常監(jiān)督，通過定期檢查、不定期抽查等方式，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理過程中存在的問題。賬戶管理賬戶設置原則1.統(tǒng)一規(guī)劃原則：公司對各單位的銀行賬戶進行統(tǒng)一規(guī)劃和管理，確保賬戶設置的合理性和規(guī)范性。2.合規(guī)性原則：各單位銀行賬戶的設置應符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.必要性原則：根據(jù)業(yè)務需要合理設置銀行賬戶，避免賬戶過多過濫。賬戶開立與撤銷1.各單位因業(yè)務需要開立銀行賬戶，應提前向公司提交申請，經(jīng)公司審批后辦理開戶手續(xù)。2.開戶申請應包括開戶銀行、賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶理由等內(nèi)容，并提供相關證明材料。3.各單位如需撤銷銀行賬戶，應提前向公司提交申請，經(jīng)公司審批后辦理銷戶手續(xù)。銷戶申請應包括銷戶銀行、賬戶名稱、賬號等內(nèi)容，并提供相關證明材料。賬戶管理要求1.各單位應加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照公司規(guī)定使用賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。2.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。3.妥善保管銀行賬戶相關資料，包括開戶許可證、印鑒卡、對賬單等，防止資料丟失或泄露。資金分析與報告資金分析1.定期對公司資金運行情況進行分析，包括資金收支情況、資金預算執(zhí)行情況、資金結(jié)余或缺口情況、資金使用效益情況等。2.采用多種分析方法，如對比分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等，深入挖掘資金管理中存在的問題和潛在風險。3.撰寫資金分析報告，為公司決策提供參考依據(jù)。資金報告1.各單位應定期向公司報送資金報告，包括資金收支月報、季報、年報等，及時反映本單位資金運行情況。2.資金報告應