銷售訂金押金管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司銷售訂金、押金的管理，保障公司和客戶的合法權(quán)益，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售訂金、押金收取與管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：訂金、押金的收取與管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。2.合理性原則：根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，合理確定訂金、押金的金額和收取標(biāo)準(zhǔn)。3.規(guī)范性原則：明確訂金、押金的收取、退還、使用等流程和要求，確保操作規(guī)范。4.安全性原則：保障訂金、押金的資金安全，防止出現(xiàn)挪用、丟失等情況。二、訂金、押金的定義與性質(zhì)（一）訂金1.訂金是指在銷售合同訂立或在履行之前支付的一定數(shù)額的金錢作為擔(dān)保的擔(dān)保方式。2.訂金的性質(zhì)主要是預(yù)付款，不具有定金的擔(dān)保性質(zhì)。如果合同不能履行，訂金應(yīng)予以退還，但一般不適用定金罰則。（二）押金1.押金是指為了擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或第三人將一定數(shù)額的金錢或等價(jià)物移交債權(quán)人占有，在債務(wù)人不履行合同債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可從押金中優(yōu)先受償。2.押金的目的在于促使債務(wù)人履行債務(wù)，保障債權(quán)人的債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)。押金具有擔(dān)保性，但與定金有所不同，其退還條件和方式需根據(jù)具體約定或法律規(guī)定執(zhí)行。三、訂金、押金的收取（一）收取依據(jù)1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同或達(dá)成合作意向時(shí)，根據(jù)合同條款或業(yè)務(wù)實(shí)際需要，向客戶收取訂金或押金。2.收取訂金、押金前，應(yīng)向客戶明確告知收取的原因、金額、退還條件及方式等相關(guān)事宜，并在銷售文件或協(xié)議中注明。（二）收取流程1.銷售業(yè)務(wù)發(fā)起：銷售部門與客戶就銷售事項(xiàng)進(jìn)行溝通協(xié)商，達(dá)成初步意向后，填寫《銷售訂金/押金收取申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明客戶信息、銷售項(xiàng)目、訂金/押金金額、收取原因等內(nèi)容。2.審批：《銷售訂金/押金收取申請(qǐng)表》提交至銷售部門負(fù)責(zé)人審核，審核內(nèi)容包括銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性、訂金/押金金額的合理性、相關(guān)條款的合規(guī)性等。銷售部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核資金的安全性和收款的可操作性，如確認(rèn)無誤，在申請(qǐng)表上簽字審批。對(duì)于金額較大或特殊業(yè)務(wù)的訂金/押金收取申請(qǐng)，需提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.收款：銷售部門根據(jù)審批通過的申請(qǐng)表，向客戶開具收款憑證，收款憑證應(yīng)注明收款事由（如銷售訂金、銷售押金）、金額、客戶名稱等信息。客戶按照收款憑證的要求支付訂金或押金，銷售部門在收到款項(xiàng)后，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，并辦理款項(xiàng)交接手續(xù)。財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，出具收款確認(rèn)單給銷售部門。（三）收取方式1.現(xiàn)金收取：對(duì)于金額較小、符合現(xiàn)金管理規(guī)定的訂金或押金，可以采用現(xiàn)金收取方式。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員或經(jīng)過授權(quán)的銷售人員當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬：對(duì)于金額較大或客戶要求通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的訂金或押金，應(yīng)向客戶提供公司指定的銀行賬戶信息。銷售部門在收到銀行到賬通知后，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對(duì)款項(xiàng)，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.其他方式：如支票、匯票等支付方式，按照相應(yīng)的票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行收取和處理。在收取支票、匯票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性，確保資金安全。四、訂金、押金的退還（一）退還條件1.訂金退還條件：在銷售合同未簽訂且雙方未達(dá)成其他合作意向的情況下，公司應(yīng)在收到客戶書面退款申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將訂金全額退還客戶。如果銷售合同簽訂后，因公司原因?qū)е潞贤瑹o法履行或解除的，公司應(yīng)雙倍返還訂金給客戶。如果銷售合同簽訂后，因客戶原因?qū)е潞贤瑹o法履行或解除的，公司應(yīng)根據(jù)合同約定或雙方協(xié)商結(jié)果，扣除相應(yīng)費(fèi)用后，將剩余訂金退還客戶。扣除費(fèi)用主要包括因客戶違約給公司造成的直接經(jīng)濟(jì)損失，如已發(fā)生的生產(chǎn)成本、運(yùn)輸費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用等。2.押金退還條件：在合同履行完畢且客戶無任何違約行為的情況下，公司應(yīng)在合同約定的退還期限內(nèi)或客戶提出退款申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將押金全額退還客戶。如果客戶在合同履行過程中存在違約行為，公司應(yīng)根據(jù)合同約定扣除相應(yīng)押金作為違約金，以彌補(bǔ)公司的損失。違約金的扣除應(yīng)合理、公正，并符合法律法規(guī)的規(guī)定。扣除違約金后的剩余押金，應(yīng)在客戶完成違約事項(xiàng)處理或雙方協(xié)商一致后的[X]個(gè)工作日內(nèi)退還客戶。（二）退還流程1.客戶申請(qǐng)：客戶在符合訂金、押金退還條件時(shí)，應(yīng)向銷售部門提交書面退款申請(qǐng)，注明退款原因、金額、收款賬戶等信息。2.銷售部門審核：銷售部門收到客戶退款申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，核實(shí)客戶是否滿足退款條件，以及合同履行情況等。如審核通過，在退款申請(qǐng)上簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到銷售部門提交的退款申請(qǐng)后，核對(duì)相關(guān)款項(xiàng)的收取和使用情況，確認(rèn)是否存在未結(jié)清的費(fèi)用或其他問題。如審核無誤，在退款申請(qǐng)上簽字，并安排資金退還事宜。4.退款操作：對(duì)于現(xiàn)金退還的情況，財(cái)務(wù)部門按照審批后的退款申請(qǐng)，準(zhǔn)備好相應(yīng)金額的現(xiàn)金，由銷售部門或財(cái)務(wù)人員通知客戶前來領(lǐng)取。客戶領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在退款確認(rèn)書上簽字確認(rèn)。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬退還的情況，財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶提供的收款賬戶信息，在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件交銷售部門留存，同時(shí)告知客戶查收。對(duì)于支票退還的情況，財(cái)務(wù)部門開具支票給客戶，并在支票上注明用途和金額。銷售部門負(fù)責(zé)將支票交付給客戶，并跟蹤客戶是否成功兌現(xiàn)。五、訂金、押金的使用（一）使用原則1.訂金、押金必須專款專用，不得挪作他用。2.只有在符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定的情況下，才能對(duì)訂金、押金進(jìn)行使用。（二）使用范圍1.與銷售業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用支出：用于支付因銷售該項(xiàng)目而產(chǎn)生的直接成本，如原材料采購(gòu)、生產(chǎn)加工費(fèi)用、包裝費(fèi)用等。支付與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用、物流費(fèi)用等。支付為促成銷售業(yè)務(wù)而發(fā)生的市場(chǎng)推廣費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、參展費(fèi)等。2.合同約定的其他用途：如果銷售合同或相關(guān)協(xié)議中明確約定訂金、押金可用于特定用途，應(yīng)按照合同約定執(zhí)行。（三）使用流程1.費(fèi)用申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門因銷售業(yè)務(wù)需要使用訂金、押金時(shí)，填寫《訂金/押金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明費(fèi)用用途、金額、支付對(duì)象等信息，并附上相關(guān)的費(fèi)用明細(xì)清單和證明材料。2.審批：《訂金/押金使用申請(qǐng)表》提交至業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用的合理性、必要性以及與銷售業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性等。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核資金使用的合規(guī)性、預(yù)算情況以及支付方式的安全性等，如確認(rèn)無誤，在申請(qǐng)表上簽字審批。對(duì)于金額較大或涉及重要項(xiàng)目的訂金/押金使用申請(qǐng)，需提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.支付操作：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的申請(qǐng)表，按照合同約定或相關(guān)規(guī)定，將訂金、押金支付給相應(yīng)的供應(yīng)商或服務(wù)提供商。支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。在支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將支付憑證復(fù)印件交業(yè)務(wù)部門留存。六、賬務(wù)處理與監(jiān)控（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的訂金、押金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆訂金、押金的收取、退還、使用情況，包括客戶名稱、金額、收取時(shí)間、退還時(shí)間、使用項(xiàng)目、支付對(duì)象等信息。2.訂金、押金的收取和退還應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。收取時(shí)，借記"銀行存款"或"庫存現(xiàn)金"等科目，貸記"預(yù)收賬款訂金/押金"科目；退還時(shí)，做相反分錄；使用時(shí)，根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)借記相應(yīng)成本費(fèi)用科目，貸記"預(yù)收賬款訂金/押金"科目。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)訂金、押金臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。同時(shí)，編制訂金、押金月度報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)相關(guān)情況。（二）監(jiān)控措施1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)訂金、押金的收取、退還和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)操作、資金挪用等問題。2.公司審計(jì)部門不定期對(duì)銷售訂金、押金管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查制度執(zhí)行情況、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、資金安全性等方面，并出具審計(jì)報(bào)告。3.銷售部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)客戶的訂金、押金情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。同時(shí)，銷售部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.客戶違約風(fēng)險(xiǎn)：客戶可能因各種原因無法履行合同，導(dǎo)致公司無法正常收取款項(xiàng)或需要退還訂金、押金，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。2.資金安全風(fēng)險(xiǎn)：在訂金、押金的收取、保管和退還過程中，可能存在資金被盜、挪用、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。3.法律風(fēng)險(xiǎn)：如果訂金、押金的收取、退還或使用不符合法律法規(guī)的規(guī)定，可能會(huì)引發(fā)法律糾紛，給公司帶來不利影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范措施1.客戶信用評(píng)估：在與客戶簽訂合同前，銷售部門應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。2.完善合同條款：在銷售合同中明確訂金、押金的收取、退還、使用等條款，確保雙方權(quán)益得到保障。同時(shí)，對(duì)于可能出現(xiàn)的違約情況，制定詳細(xì)的違約責(zé)任和賠償條款，以約束客戶行為。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制：建立健全訂金、押金管理制度，明確各部門職責(zé)和操作流程，加強(qiáng)對(duì)資金的管理和監(jiān)控。嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保每筆訂金、押金的收取、退還和使用都經(jīng)過授權(quán)和審批。4.資金安全管理：加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬戶等資金載體的安全管理，采取必要的安全防范措施，如保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金、設(shè)置銀行賬戶密碼和權(quán)限等。定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保資金安全。5.法律合規(guī)培訓(xùn)：組織相關(guān)人員參加法律法規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保訂金、押金的管理活動(dòng)符合法律法規(guī)的要求。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自收取或退還訂金、押金。2.不按照規(guī)定的條件和流程收取或退還訂金、押金。3.挪用、侵占訂金、押金資金。4.故意隱瞞或虛報(bào)訂金、押金相關(guān)情況。5.其他違反本管理制度的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括