銀行現金憑證管理制度?總則目的為加強銀行現金憑證管理，規范現金憑證的填制、使用、傳遞、保管及銷毀等流程，確保現金業務的安全、準確、高效運行，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于銀行內部涉及現金憑證處理的各部門及崗位，包括但不限于營業網點、金庫管理部門、會計結算部門等。基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、金融監管要求以及銀行內部的各項規章制度。2.準確性原則：現金憑證的填制、審核等環節必須準確無誤，確保記錄信息真實、完整。3.安全性原則：采取有效措施保障現金憑證在各個流轉環節的安全，防止丟失、被盜、篡改等情況發生。4.及時性原則：現金憑證的傳遞、處理應及時高效，避免延誤業務辦理。現金憑證的種類及定義現金收入憑證用于記錄客戶向銀行繳存現金的業務憑證，包括現金繳款單等，詳細記載繳款日期、客戶名稱、款項來源、金額等信息。現金付出憑證用于記錄銀行向客戶支付現金的業務憑證，如現金支票等，明確支付日期、收款人、用途、金額等內容。內部現金調撥憑證用于銀行內部不同部門或網點之間現金調撥的憑證，記錄調撥日期、調出部門、調入部門、金額等信息。現金憑證的填制填制要求1.要素齊全：憑證上應填寫的各項內容，如日期、金額、賬號、戶名、用途等必須完整、準確填寫。2.字跡清晰：填制憑證時使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，字跡應清晰、工整，易于辨認。不得使用鉛筆、圓珠筆（除復寫紙外）填寫。3.內容真實：憑證所記載的經濟業務必須真實發生，不得虛構、偽造。4.不得涂改：憑證填寫錯誤不得隨意涂改，應按照規定的方法進行更正。如金額錯誤，應重新填制憑證；其他內容錯誤，應由原填制人員在錯誤處劃紅線注銷，并在上方填寫正確內容，加蓋經辦人員印章。填制規范1.日期填寫：按照實際業務發生日期填寫，年、月、日應齊全，不得省略。2.金額填寫：大寫金額與小寫金額必須一致，大寫金額應規范書寫，數字前應標明"人民幣"字樣，大寫金額到元或角為止的，后面應寫"整"或"正"字；大寫金額到分為止的，后面不寫"整"或"正"字。小寫金額應在金額前填寫人民幣符號"￥"，不得留有空白。3.賬號及戶名填寫：準確填寫客戶或內部部門的賬號及戶名，確保與實際情況相符。4.用途填寫：簡要說明現金業務的用途，應真實、準確、清晰。現金憑證的審核審核要點1.合規性審核：審核現金憑證的填制是否符合國家法律法規、金融監管要求以及銀行內部規章制度。2.準確性審核：檢查憑證上各項要素填寫是否準確無誤，金額計算是否正確，大小寫金額是否一致。3.完整性審核：確認憑證上所有應填寫的內容是否齊全，有無遺漏。4.真實性審核：核實現金業務是否真實發生，憑證所反映的經濟業務是否與實際情況相符。審核流程1.受理憑證：柜員在辦理現金業務時，應將客戶提交的現金憑證及時受理。2.初審：柜員對自己受理的現金憑證進行初步審核，檢查憑證的基本要素是否齊全、正確，發現問題及時更正或退回客戶。3.復核：會計主管或指定的復核人員對經過初審的現金憑證進行再次審核，重點審核業務的合規性、金額的準確性等。復核無誤后在憑證上加蓋復核章。4.授權審批：對于金額較大或重要的現金業務憑證，按照銀行規定的授權審批流程進行審批，審批通過后方可辦理后續業務。現金憑證的傳遞傳遞原則1.內部傳遞：現金憑證在銀行內部各部門及崗位之間傳遞時，應遵循安全、準確、及時的原則，確保憑證傳遞過程中的完整性和保密性。2.專人傳遞：重要現金憑證應指定專人負責傳遞，不得通過非正規渠道或交由無關人員傳遞。3.交接登記：憑證傳遞過程中，交接雙方應進行嚴格的交接登記，明確交接時間、憑證種類、數量、號碼等信息，雙方簽字確認。傳遞流程1.營業網點內部傳遞：柜員受理客戶現金憑證后，按照業務流程在網點內部進行傳遞，如從柜員傳遞至會計主管進行審核，審核通過后傳遞至相關業務處理崗位進行后續操作。2.網點與金庫之間傳遞：營業網點如需向金庫繳存或提取現金，應填制內部現金調撥憑證，按照規定的時間和路線將憑證及現金一并傳遞至金庫。金庫接收憑證和現金后，進行核對、清點，并辦理相關手續。3.不同營業網點之間傳遞：因業務需要，不同營業網點之間進行現金調撥時，由調出網點填制內部現金調撥憑證，通過專人或安全的渠道傳遞至調入網點。調入網點收到憑證后，核對無誤后辦理現金接收手續。現金憑證的保管保管要求1.分類存放：現金憑證應按照種類、日期、號碼等進行分類存放，便于查找和管理。2.專人專管：指定專人負責現金憑證的保管工作，保管人員應具備良好的職業道德和責任心。3.安全保管：現金憑證應存放在安全可靠的地方，如專用保險柜、金庫等，配備必要的安全設施，防止憑證被盜、丟失、損壞等情況發生。4.防火防潮：保管場所應具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，確保現金憑證的質量不受影響。保管期限1.一般憑證：現金收入憑證、現金付出憑證等一般業務憑證的保管期限為[X]年。2.重要憑證：涉及重大經濟業務、法律糾紛等的重要現金憑證，保管期限應適當延長，一般為[X]年以上，具體按照國家法律法規和銀行內部規定執行。定期盤點1.盤點頻率：保管人員應定期對現金憑證進行盤點，一般每月至少盤點一次。2.盤點內容：核對憑證的實際數量與賬面記錄是否一致，檢查憑證的完整性、準確性，查看是否有丟失、損壞等情況。3.盤點記錄：盤點結束后，應編制盤點報告，記錄盤點情況，如發現問題應及時查明原因并進行處理，同時將盤點報告報送相關部門和領導。現金憑證的銷毀銷毀條件1.保管期滿：現金憑證保管期限屆滿，且該憑證所涉及的業務已結清，無任何未了事項。2.不再使用：因銀行機構撤并、業務調整等原因，某些現金憑證不再使用，且已過保管期限。銷毀審批1.申請：由負責現金憑證保管的部門或崗位提出銷毀申請，填寫銷毀申請表，詳細說明擬銷毀憑證的種類、數量、號碼、保管期限等信息。2.審核：會計結算部門、風險管理部門等相關部門對銷毀申請進行審核，確認銷毀憑證的合規性、必要性等。3.審批：經審核通過后，按照銀行規定的審批權限，報銀行領導審批。審批通過后方可進行銷毀操作。銷毀流程1.造冊登記：對擬銷毀的現金憑證進行造冊登記，詳細記錄憑證的各項信息，包括種類、數量、號碼等，同時制作銷毀清單。2.專人監銷：在銷毀現金憑證時，應指定專人進行監銷，確保銷毀過程的合規性和安全性。監銷人員應在銷毀清單上簽字確認。3.銷毀方式：現金憑證的銷毀方式應符合國家法律法規和銀行內部規定，一般可采用粉碎、焚燒等方式進行銷毀。4.銷毀記錄：對銷毀過程進行詳細記錄，包括銷毀時間、地點、方式、監銷人員等信息，將銷毀記錄與銷毀清單一并存檔保管。監督與檢查內部監督1.審計部門監督：銀行審計部門定期對現金憑證管理制度的執行情況進行審計檢查，重點檢查憑證的填制、審核、傳遞、保管、銷毀等環節是否合規，發現問題及時提出整改意見。2.會計結算部門監督：會計結算部門負責對日常現金憑證業務進行監督，對發現的問題及時督促相關部門和人員進行整改，確保現金憑證業務的規范操作。外部監管積極配合金融監管部門的監督檢查，及時提供有關現金憑證管理的資料和信息，按照監管要求進行整改和完善，確保銀行現金憑證管理工作符合外部監管規定。違規處理違規行為界定1.憑證填制錯誤：未按照規定要求填制現金憑證，如要素不全、字跡不清、金額錯誤等。2.審核把關不嚴：審核人員未認真履行審核職責，對違規或錯誤的現金憑證未及時發現和糾正。3.傳遞失誤：在現金憑證傳遞過程中，未按照規定的流程和要求進行傳遞，導致憑證丟失、延誤或信息泄露。4.保管不善：現金憑證保管人員未妥善保管憑證，造成憑證丟失、被盜、損壞或違反保管期限規定。5.銷毀違規：未經審批擅自銷毀現金憑證，或未按照規定的方式和程序進行銷毀。處理措施1.批評教育：對于情節較輕的違規行為，給予相關責任人批評教育，責令其立即改正。2.經濟處罰：根據違規行為的嚴重程度，對責任人給予相應的經濟處罰，如扣發績效獎金、罰款等。3.紀律處分：對于違規情節嚴重的，給