超市現金支出管理制度?一、總則（一）目的為加強超市現金支出管理，規范現金支出行為，確保現金支出的安全、準確、及時，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于超市內所有涉及現金支出的業務活動，包括但不限于商品采購、員工薪酬支付、費用報銷、供應商貨款結算等。（三）基本原則1.合法性原則：現金支出必須符合國家法律法規及超市相關規定。2.真實性原則：現金支出業務應真實發生，憑證及相關資料應真實、完整。3.審批合規原則：嚴格按照規定的審批流程進行審批，確保支出合理、合規。4.安全高效原則：保障現金安全，提高資金使用效率，避免資金閑置和浪費。二、現金支出審批流程（一）申請1.各項現金支出業務發生前，由業務經辦人員填寫現金支出申請表，詳細注明支出事由、金額、支付對象等信息。2.申請表應附帶相關的證明材料，如采購合同、發票、費用報銷單、考勤記錄等，確保支出依據充分。（二）初審1.申請表及證明材料提交至部門負責人處，部門負責人對業務的真實性、必要性進行審核。2.審核通過后，部門負責人在申請表上簽署意見并簽字確認。（三）復審1.初審通過的申請表流轉至財務部門，財務人員對支出金額的合理性、資金來源、支付方式等進行復審。2.財務人員審核支出是否符合財務制度及預算安排，如有疑問及時與業務部門溝通核實。3.復審通過后，財務人員在申請表上簽字。（四）終審1.復審后的申請表提交至超市總經理或其授權的審批人進行終審。2.終審人根據超市整體經營情況、財務狀況等綜合因素進行審批決策。3.終審通過后，申請表上加蓋終審批準章。（五）特殊情況處理對于緊急且金額較小的現金支出業務，可先由業務經辦人員電話向部門負責人及財務負責人報備，經同意后先行支付，但事后應及時補辦完整的審批手續。三、現金支出范圍及標準（一）商品采購支出1.采購范圍：超市日常經營所需的各類商品，包括食品、日用品、生鮮產品、服裝等。2.采購標準：嚴格按照超市的商品采購計劃進行采購，確保商品質量符合要求，價格合理。采購金額較大的商品應通過招標、比價等方式確定供應商和采購價格。3.支付方式：一般采用轉賬支付方式，對于與小型供應商或個體工商戶的采購業務，如確實需要現金支付，單次支付金額不得超過[x]元，且應在采購合同中明確約定現金支付的相關條款。（二）員工薪酬支付1.薪酬范圍：包括基本工資、績效工資、獎金、津貼、補貼等。2.支付標準：按照超市制定的薪酬制度和員工考勤記錄、績效考核結果等準確計算員工薪酬。3.支付方式：原則上通過銀行代發工資，如遇特殊情況需要現金支付，應經員工本人書面申請，并報財務部門審核備案。現金支付金額不得超過員工當月應發工資總額的[x]%。（三）費用報銷支出1.費用范圍：包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、水電費、物業費等。2.報銷標準：各項費用的報銷應符合超市制定的費用報銷制度，明確費用的報銷額度、報銷憑證要求等。辦公費：根據實際需求購置辦公用品，報銷時應提供正規發票及清單。差旅費：按照出差目的地、出差天數等標準進行報銷，報銷憑證應包括出差審批單、車票、住宿發票、餐飲發票等。業務招待費：嚴格控制業務招待費支出，招待標準應符合超市規定，報銷時應注明招待對象、事由等信息。通訊費：按照員工職級設定不同的通訊費補貼標準，憑發票報銷。水電費、物業費：根據實際發生金額，憑繳費發票報銷。3.支付方式：費用報銷一般采用轉賬支付，如涉及現金支付，單次報銷金額不得超過[x]元。（四）供應商貨款結算支出1.結算范圍：與供應商之間的貨款結算。2.結算標準：按照采購合同約定的結算方式、結算期限進行貨款結算。結算時應審核供應商提供的發票、送貨單等相關憑證，確保金額準確、憑證齊全。3.支付方式：優先采用轉賬支付，對于長期合作且信譽良好的供應商，如因特殊原因需要現金支付，應經財務部門評估風險后報總經理批準。現金支付金額不得超過當月應結算貨款總額的[x]%。四、現金支出憑證管理（一）憑證種類現金支出憑證主要包括現金支出申請表、發票、收據、報銷單、支付憑證等。（二）憑證要求1.發票：必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票抬頭、日期、商品名稱、數量、單價、金額、發票專用章等。發票不得涂改、偽造，如有不符規定的發票，財務部門有權拒收。2.收據：用于收取現金或作為預收款項的憑證，收據應加蓋超市財務專用章或收款專用章，填寫內容包括收款日期、交款人、收款事由、金額等。3.報銷單：員工費用報銷時應填寫統一格式的報銷單，注明報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、金額等，并附上相關的發票及證明材料。報銷單應由報銷人、部門負責人、財務審核人、終審人簽字確認。4.支付憑證：現金支付時應填寫現金支出憑證，注明支付日期、支付對象、支付金額、支付事由等，并由收款人簽字確認。支付憑證應作為記賬的原始依據，妥善保管。（三）憑證審核1.財務人員在受理現金支出業務時，應對憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。審核內容包括憑證的格式是否符合要求、填寫是否規范、印章是否齊全、金額計算是否正確等。2.對于不符合要求的憑證，財務人員應及時退回業務經辦人員，要求其補充或更正相關信息。審核通過的憑證方可作為現金支出的依據。（四）憑證保管1.現金支出憑證應按照會計檔案管理的要求進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。2.憑證保管期限按照國家相關法律法規及超市內部規定執行，期滿后按照規定的程序進行銷毀。五、現金支出的執行與監督（一）執行1.經審批通過的現金支出業務，由財務部門根據審批結果安排資金支付。2.現金支付應嚴格按照審批金額進行，不得擅自更改支付金額。如因特殊情況需要調整支付金額，應重新履行審批手續。3.支付現金時，應按照規定的程序進行操作，確保現金的安全。付款人員應在付款憑證上加蓋"現金付訖"章，并在現金日記賬上進行詳細記錄。（二）監督1.內部審計部門定期對超市現金支出業務進行審計監督，檢查現金支出的審批流程是否合規、支出憑證是否真實有效、資金使用是否合理等。2.財務部門應加強對現金支出業務的日常核算和監督，及時發現和糾正存在的問題。對于異常的現金支出情況，應及時向相關領導匯報并進行調查處理。3.超市員工有權對現金支出業務進行監督，如發現違規行為可向財務部門或相關領導舉報。對于舉報屬實的，超市將給予舉報人一定的獎勵。六、現金庫存管理（一）庫存限額設定根據超市的經營規模、現金收支情況等因素，合理設定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照不超過超市[x]天的日常零星開支所需現金確定，具體金額由財務部門會同超市總經理根據實際情況核定。（二）庫存現金保管1.超市應配備專門的保險柜用于存放現金，保險柜應放置在安全可靠的地點，并安裝必要的防盜、報警裝置。2.現金應按照面值、幣種分別存放，保持整齊有序。每天營業結束后，應及時將現金繳存銀行，確保庫存現金不超過限額。3.財務人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定人員負責監盤，盤點結果應記錄在庫存現金盤點表上，并由盤點人員和監盤人員簽字確認。如發現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。（三）現金繳存與支取1.現金繳存銀行應按照銀行規定的時間和方式進行，確保繳存金額準確無誤。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款人、金額、款項來源等信息。2.因業務需要支取現金時，應由財務人員填寫現金支票或提取現金申請單，按照規定的審批流程進行審批。支取現金后，應及時登記現金日記賬，并妥善保管相關憑證。七、應急處理措施（一）突發事件應對1.如遇自然災害、火災、盜竊等突發事件導致現金支出業務受到影響，應立即啟動應急預案。2.及時組織人員保護現場，清點現金及相關憑證，確保資產安全。3.向超市領導匯報事件情況，并積極與相關部門溝通協調，盡快恢復正常的現金支出業務。（二）系統故障處理1.當現金支出相關的財務系統出現故障時，應及時通知系統維護人員進行搶修。2.在系統恢復正常運行前，可采用手工記錄、臨時登記等方式對現金支出業務進行處理，確保業務不中斷。3.系統恢復后，應及時將手工記錄的數據錄入系統，并進行核對，保證數據的準確性和完整性。（三）人員變動應對1.若涉及現金支出業務的關鍵崗位人員離職或變動，應及時進行工作交接，確保現金支出業務的連續性和準確性。2.交接過程中應編制詳細的交接清單，明確交接事項、現金余額、未處理的業務等內容，并由交接雙方