部門日常費用管理制度?總則目的為加強公司部門日常費用管理，規范費用支出行為，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門日常費用的管理，包括但不限于辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、交通費等。基本原則1.預算控制原則：各部門應根據年度工作計劃和實際工作需要，編制部門日常費用預算，嚴格按照預算控制費用支出。2.合規性原則：費用支出應符合國家法律法規、公司相關規定以及財務制度的要求。3.真實性原則：費用報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛報、冒領等行為。4.效益性原則：在保證工作質量的前提下，合理控制費用支出，提高資金使用效益。費用預算管理預算編制1.各部門應于每年[具體時間]前，根據公司年度經營目標和本部門工作計劃，編制下一年度部門日常費用預算。2.預算編制應詳細、準確，包括費用項目、金額、預計發生時間等，并附相關說明。3.費用預算應按照公司統一的預算編制模板進行編制，確保各項費用數據的一致性和可比性。預算審批1.部門日常費用預算由部門負責人審核后，報公司分管領導審批。2.公司分管領導應根據公司整體經營情況和各部門實際工作需要，對部門預算進行審核，提出修改意見或批準預算。3.經批準的部門日常費用預算作為費用控制和報銷的依據，各部門應嚴格按照預算執行。預算調整1.如因工作需要確需調整部門日常費用預算，各部門應提前[具體時間]向公司提出書面申請，并說明調整原因和調整金額。2.預算調整申請經部門負責人審核、公司分管領導審批后，報公司財務部門備案。3.未經批準，各部門不得擅自調整預算。辦公費管理定義辦公費是指公司各部門因辦公需要發生的費用，包括辦公用品、辦公設備、印刷費、水電費等。辦公用品管理1.辦公用品由公司行政部門統一采購、保管和發放。2.各部門應根據實際工作需要，定期向行政部門提交辦公用品領用申請，經行政部門審核后發放。3.辦公用品領用應實行登記制度，領用人應在領用登記表上簽字確認。4.行政部門應定期對辦公用品的庫存進行盤點，確保賬實相符。辦公設備管理1.辦公設備由公司行政部門統一采購、配置和管理。2.各部門如需新增辦公設備，應提前向行政部門提交申請，經行政部門審核、公司分管領導審批后采購。3.辦公設備的購置應遵循經濟、實用、合理的原則，確保設備的性價比。4.行政部門應建立辦公設備臺賬，記錄設備的購置時間、使用部門、使用狀況等信息。5.辦公設備的維修、保養由行政部門負責，各部門應配合行政部門做好設備的日常維護工作。印刷費管理1.印刷費由公司行政部門統一管理，各部門如需印刷文件、資料等，應提前向行政部門提交申請，并提供印刷內容、數量、規格等詳細信息。2.行政部門應根據申請內容進行審核，選擇合適的印刷供應商，并簽訂印刷合同。3.印刷費用結算應根據印刷合同和實際印刷數量進行，結算憑證應附印刷清單和發票。水電費管理1.水電費由公司統一支付，各部門應加強水電管理，節約使用水電資源。2.行政部門應定期對各部門的水電費使用情況進行統計和分析，對水電費支出異常的部門進行調查和處理。差旅費管理定義差旅費是指公司員工因工作需要出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。出差審批1.員工出差前應填寫《出差申請表》，注明出差事由、目的地、預計出差時間、費用預算等信息，經部門負責人審核、公司分管領導審批后，報公司財務部門備案。2.因緊急情況需要臨時出差的，應在出差前通過電話等方式向部門負責人和公司分管領導報告，并在出差回來后及時補辦審批手續。交通費用管理1.員工出差應根據公司規定選擇合適的交通工具，原則上應優先選擇公共交通工具。2.乘坐飛機、火車軟臥等交通工具需經公司分管領導批準。3.交通費用報銷應提供正規的車票、機票等憑證，憑證上應注明出發地、目的地、時間、票價等信息。4.乘坐飛機的，可按規定報銷機場建設費和燃油附加費；乘坐火車軟臥的，可按規定報銷軟臥票價與硬臥票價的差額。住宿費用管理1.員工出差應根據公司規定選擇合適的住宿標準，原則上應選擇經濟實惠、安全舒適的酒店或賓館。2.住宿費用報銷應提供正規的發票，發票上應注明住宿日期、住宿人數、房價等信息。3.實際住宿費用超過公司規定標準的，超出部分由員工自理。餐飲費用管理1.員工出差期間的餐飲費用實行定額包干制度，具體標準按照公司相關規定執行。2.餐飲費用報銷應提供正規的發票，發票上應注明餐飲日期、餐飲地點、消費金額等信息。3.員工應在發票背面注明出差事由、同行人員等信息。其他費用管理1.員工出差期間發生的市內交通費、通訊費等其他費用，按照公司相關規定執行。2.員工出差期間因工作需要發生的業務招待費，按照公司業務招待費管理制度執行。差旅費報銷1.員工出差回來后應及時整理出差費用憑證，填寫《差旅費報銷單》，并附上出差審批表、發票等相關憑證。2.《差旅費報銷單》應按照費用項目分類填寫，金額準確，字跡清晰。3.部門負責人應審核《差旅費報銷單》及相關憑證的真實性、合理性和合規性，并簽字確認。4.公司財務部門應按照公司規定對差旅費報銷進行審核，審核無誤后予以報銷。業務招待費管理定義業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。招待審批1.業務招待應提前填寫《業務招待申請表》，注明招待事由、招待對象、預計招待費用等信息，經部門負責人審核、公司分管領導審批后執行。2.因緊急情況需要臨時招待的，應在招待前通過電話等方式向部門負責人和公司分管領導報告，并在招待回來后及時補辦審批手續。招待標準1.業務招待應遵循勤儉節約、合理適度的原則，嚴格控制招待費用支出。2.具體招待標準按照公司相關規定執行，不得超標準招待。招待費用報銷1.業務招待結束后，應及時整理招待費用憑證，填寫《業務招待費報銷單》，并附上招待審批表、發票等相關憑證。2.《業務招待費報銷單》應詳細注明招待時間、地點、招待對象、招待事由、費用金額等信息。3.部門負責人應審核《業務招待費報銷單》及相關憑證的真實性、合理性和合規性，并簽字確認。4.公司財務部門應按照公司規定對業務招待費報銷進行審核，審核無誤后予以報銷。通訊費管理定義通訊費是指公司員工因工作需要發生的手機通訊費用。通訊費補貼標準1.公司根據員工的工作崗位和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準。2.通訊費補貼標準按照公司相關規定執行，隨工資一并發放。通訊費報銷1.員工如需報銷手機通訊費用，應提供正規的發票，發票上應注明手機號碼、通訊費用金額等信息。2.通訊費用報銷應在補貼標準范圍內，超出部分由員工自理。3.員工應在發票背面注明通訊費所屬期間、工作崗位等信息。交通費管理定義交通費是指公司員工因工作需要發生的市內交通費用。交通補貼標準1.公司根據員工的工作崗位和工作需要，制定不同的交通補貼標準。2.交通補貼標準按照公司相關規定執行，隨工資一并發放。交通費報銷1.員工如需報銷市內交通費用，應提供正規的車票等憑證，憑證上應注明出發地、目的地、時間、票價等信息。2.交通費用報銷應在補貼標準范圍內，超出部分由員工自理。3.員工應在車票背面注明交通費用所屬期間、工作崗位等信息。費用報銷流程報銷申請1.員工發生費用支出后，應及時整理費用憑證，填寫《費用報銷單》，并附上相關審批表、發票等憑證。2.《費用報銷單》應按照費用項目分類填寫，金額準確，字跡清晰。3.員工應在《費用報銷單》上簽字確認，并注明費用所屬期間、工作崗位等信息。部門審核1.部門負責人應審核《費用報銷單》及相關憑證的真實性、合理性和合規性，并簽字確認。2.部門負責人應對費用支出的必要性和效益性進行審核，確保費用支出符合公司利益。財務審核1.公司財務部門應按照公司規定對費用報銷進行審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性，費用支出的合理性、合規性等。2.財務部門如發現報銷憑證存在問題或費用支出不符合公司規定，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關憑證，或對費用支出進行調整。領導審批1.根據公司費用審批權限，《費用報銷單》經部門負責人和財務部門審核后，報公司分管領導或總經理審批。2.公司分管領導或總經理應根據公司相關規定和實際情況，對費用報銷進行審批，審批通過后簽字確認。報銷支付1.經審批通過的費用報銷，由公司財務部門按照規定的時間和方式進行支付。2.財務部門應及時將報銷款項支付到報銷人指定的銀行賬戶，并做好相關記錄。費用報銷憑證要求真實性1.費用報銷憑證必須真實、合法、有效，不得使用虛假發票或其他非法憑證報銷。2.發票應加蓋發票專用章，印章清晰、完整，發票內容應與實際業務相符。合法性1.費用報銷憑證應符合國家法律法規和財務制度的要求，不得報銷違反法律法規的費用。2.報銷憑證的取得和使用應符合稅收法規的規定，確保公司稅務合規。完整性1.費用報銷憑證應包括發票、收據、清單、審批表等相關憑證，憑證齊全、完整。2.發票應注明開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。3.審批表應注明費用項目、金額、事由、審批人等信息，并由相關人員簽字確認。規范性1.費用報銷憑證應按照公司規定的格式和要求填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、刮擦、挖補。2.報銷憑證上的簽名應真實、有效，不得代簽。費用監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對各部門的費用支出情況進行審計，檢查費用支出是否符合公司規定和財務制度的要求。2.內部審計部門應重點審計費用支出的真實性、合理性、合規性，以及預算執行情況等。3.對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務檢查1.公司財務部門應定期對各部門的費用報銷情況進行檢查，核對報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及費用支出的合理性、合規性。2.財務部門應建立費用報銷臺賬，記錄各部門的費用報銷情況，便于統計和分析。3.對于檢查中發現的問題，財務部門應及時與相關部門溝通，要求其整改，并對違規行為進行嚴肅處理。員工監督1.公司鼓勵員工對費用支出情況進行監督，如發現違規行為，可向公司內部審計部門或財務部門舉報。2.公司應保護舉報人權益，對舉報屬實的給予獎勵。違規處理違規行為界定1.違反本制度規定，虛報、冒領、騙取費用的。2