規范財務基金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務基金管理，規范財務行為，確保公司資金安全、合理、有效使用，保障公司各項業務的順利開展，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構的財務基金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財經紀律，依法進行財務基金管理活動。2.規范性原則：建立健全財務基金管理制度和流程，確保各項財務工作規范有序進行。3.安全性原則：加強資金安全管理，防范財務風險，保障公司資金安全。4.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理工作。財務管理部門應根據公司業務發展需要，合理設置內部崗位，明確各崗位的職責和權限。（二）財務人員配備1.財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，并定期參加業務培訓和繼續教育，不斷提高業務水平。2.財務人員應嚴格遵守職業道德規范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務秘密。（三）財務人員職責分工1.財務經理職責全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和流程，并組織實施。負責編制公司年度財務預算和財務決算報告，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。負責公司財務核算工作，審核財務憑證，編制財務報表，保證財務數據的準確性和及時性。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，處理公司稅務事宜和銀行信貸業務。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。2.會計職責負責公司日常財務核算工作，按照國家統一會計制度的規定，設置會計科目，登記會計賬簿，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協助財務經理進行財務分析和財務預算編制工作。3.出納職責負責公司現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。負責保管公司庫存現金和各種有價證券，確保現金和有價證券的安全。負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。負責編制資金日報表，及時向財務經理匯報資金收支情況。協助會計做好財務檔案的整理和歸檔工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行年度財務預算管理制度。每年[具體時間]前，各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，編制本部門下一年度的財務預算草案，并報送財務管理部門。2.財務管理部門收到各部門的預算草案后，應進行匯總和審核，并結合公司實際情況，對預算草案進行調整和完善，形成公司年度財務預算方案。3.公司年度財務預算方案經公司管理層審核通過后，提交公司董事會審議批準。（二）預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的年度財務預算組織實施，確保預算的嚴肅性和權威性。2.財務管理部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。3.如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。具體程序為：由預算執行部門提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額，經財務管理部門審核后，報公司管理層審批，重大預算調整事項還需提交公司董事會審議批準。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標主要包括預算執行率、成本費用控制率、利潤完成率等。3.預算考核結果與各部門的績效考核掛鉤，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行情況差的部門進行處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.公司應根據業務發展需要，合理籌集資金，確保公司資金需求。資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。2.公司籌集資金應遵循合法、合理、及時、節約的原則，降低資金成本，防范財務風險。3.公司籌集資金應按照規定的程序進行審批，具體程序為：由資金需求部門提出書面申請，說明籌集資金的原因、金額、用途和還款計劃等，經財務管理部門審核后，報公司管理層審批，重大資金籌集事項還需提交公司董事會審議批準。（二）資金使用1.公司資金使用應嚴格按照預算安排進行，確保資金專款專用，提高資金使用效益。2.公司資金支付應嚴格執行審批制度，具體審批流程為：由資金使用部門填寫資金支付申請單，注明支付事項、金額、收款單位等信息，經部門負責人審核后，報財務管理部門審核，再報公司管理層審批。重大資金支付事項還需提交公司董事會審議批準。3.公司應加強對資金使用的監督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金安全和合理使用。（三）資金結算1.公司資金結算應嚴格遵守國家有關法律法規和銀行結算制度，確保資金結算的安全、準確、及時。2.公司應根據業務需要，選擇合適的結算方式，如支票、匯票、本票、電匯、網銀支付等。3.公司應加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開設、使用和撤銷銀行賬戶。銀行賬戶的開設、使用和撤銷應經公司管理層審批。（四）資金安全1.公司應加強資金安全管理，建立健全資金安全管理制度和內部控制制度，防范資金風險。2.公司應定期對現金、銀行存款等進行盤點和核對，確保賬實相符。3.公司應加強對財務印章、票據等重要物品的管理，實行專人保管、專人使用、專人負責制度，確保重要物品的安全。4.公司應加強對網絡支付、電子銀行等新興支付方式的安全管理，采取必要的安全防護措施，防范網絡支付風險。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：公司應加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。2.應收賬款：公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理，定期對應收賬款進行清理和催收，確保應收賬款的及時收回。3.存貨：公司應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期對存貨進行盤點和清查，確保存貨的賬實相符。（二）固定資產1.固定資產購置：公司固定資產購置應按照規定的程序進行審批，具體程序為：由使用部門提出書面申請，說明購置固定資產的原因、型號、數量、金額等信息，經財務管理部門審核后，報公司管理層審批，重大固定資產購置事項還需提交公司董事會審議批準。2.固定資產折舊：公司應按照國家有關規定，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。3.固定資產處置：公司固定資產處置應按照規定的程序進行審批，具體程序為：由使用部門提出書面申請，說明處置固定資產的原因、型號、數量、金額等信息，經財務管理部門審核后，報公司管理層審批，重大固定資產處置事項還需提交公司董事會審議批準。固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門。（三）無形資產1.無形資產購置：公司無形資產購置應按照規定的程序進行審批，具體程序為：由使用部門提出書面申請，說明購置無形資產的原因、名稱、數量、金額等信息，經財務管理部門審核后，報公司管理層審批，重大無形資產購置事項還需提交公司董事會審議批準。2.無形資產攤銷：公司應按照國家有關規定，對無形資產進行攤銷。無形資產攤銷方法一經確定，不得隨意變更。3.無形資產處置：公司無形資產處置應按照規定的程序進行審批，具體程序為：由使用部門提出書面申請，說明處置無形資產的原因、名稱、數量、金額等信息，經財務管理部門審核后，報公司管理層審批，重大無形資產處置事項還需提交公司董事會審議批準。無形資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.公司應按照國家統一會計制度的規定，建立健全成本費用核算制度，正確核算成本費用。2.公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本費用核算的準確性和合理性。（二）成本費用控制1.公司應加強成本費用控制，建立健全成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。2.公司各部門應根據成本費用控制目標和措施，加強對本部門成本費用的管理和控制，確保成本費用控制目標的實現。3.公司財務管理部門應定期對成本費用控制情況進行檢查和分析，及時發現成本費用控制過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。（三）成本費用報銷1.公司應建立健全成本費用報銷制度，明確成本費用報銷的范圍、標準和審批程序。2.成本費用報銷應嚴格執行審批制度，具體審批流程為：由報銷人填寫報銷單，注明報銷事項、金額、附件張數等信息，經部門負責人審核后，報財務管理部門審核，再報公司管理層審批。重大成本費用報銷事項還需提交公司董事會審議批準。3.成本費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，原始憑證應符合國家有關規定。七、利潤及利潤分配管理（一）利潤核算1.公司應按照國家統一會計制度的規定，正確核算利潤。利潤包括營業利潤、利潤總額和凈利潤。2.公司利潤核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保利潤核算的準確性和合理性。（二）利潤分配1.公司利潤分配應按照國家有關法律法規和公司章程的規定進行。2.公司利潤分配順序為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金、提取任意盈余公積金、向股東分配利潤。3.公司應根據當年實現的凈利潤和利潤分配政策，制定利潤分配方案，并經公司董事會審議批準后實施。八、財務報告與財務分析（一）財務報告1.公司應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.公司財務報告應真實、準確、完整、及時，反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。3.公司財務報告編制完成后，應經公司管理層審核通過，并加蓋公司公章。年度財務報告還需經會計師事務所審計，并出具審計報告。（二）財務分析1.公司應定期進行財務分析，為公司決策提供依據。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。2.公司財務分析應采用科學的分析方法和指標體系，對公司財務數據進行深入分析和研究，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢及原因。3.公司財務分析報告應及時報送公司管理層，并抄送相關部門。財務分析報告應提出針對性的建議和措施，為公司決策提供參考。九、財務監督與檢查（一）內部監督1.公司應建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的內部監督。內部財務監督包括財務部門內部監督、公司內部審計監督等。2.財務部門應定期對公司財務工作進行自查自糾，及時發現和糾正財務工作中存在的問題。3.公司內部審計部門應定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督，確保公司財