公司內借款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司內部借款管理，規范借款行為，明確借款流程，防范財務風險，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門及全體員工。（三）基本原則1.嚴格審批原則：借款需經過規定的審批流程，確保借款用途合理、必要。2.專款專用原則：借款必須按照申請用途使用，不得挪作他用。3.及時清賬原則：借款應在規定期限內歸還，避免長期掛賬。4.責任追究原則：對逾期未還或違規借款的行為，將追究相關責任人的責任。二、借款范圍及用途（一）借款范圍1.差旅費借款：員工因公務出差需要預支的差旅費。2.業務招待費借款：因業務需要發生的招待費用借款。3.零星采購借款：用于購買辦公設備、辦公用品、低值易耗品等零星物資的借款。4.項目經費借款：因開展特定項目需要預支的項目經費。5.其他臨時性借款：因公司臨時性工作任務需要預支的款項。（二）借款用途1.必須用于公司正常經營活動所需的支出，不得用于個人消費或非法活動。2.借款用途應明確、具體，具有合理性和必要性。三、借款流程（一）借款申請1.借款人填寫《借款申請表》，詳細注明借款金額、借款用途、預計還款日期等信息。2.將《借款申請表》提交給所在部門負責人審核。（二）部門負責人審核1.部門負責人對借款申請進行審核，重點審核借款用途是否合理、必要，金額是否適當。2.如審核通過，在《借款申請表》上簽署意見并簽字。（三）財務部門審核1.財務部門收到經部門負責人審核后的《借款申請表》后，對借款金額、還款日期、資金來源等進行審核。2.審核借款是否符合公司財務規定和資金狀況。3.如審核通過，在《借款申請表》上簽署意見并簽字。（四）審批領導審批1.根據借款金額大小，按照公司授權審批制度，提交相應級別的領導審批。2.審批領導對借款申請進行最終審批，簽署審批意見并簽字。（五）借款支付1.經審批通過后，借款人持審批后的《借款申請表》到財務部門辦理借款手續。2.財務部門根據審批意見，將借款金額支付給借款人。借款方式可采用現金支付、支票支付或轉賬支付等，具體支付方式根據公司財務規定和實際情況確定。四、借款期限及還款規定（一）借款期限1.差旅費借款：一般應在出差返回后[x]個工作日內報銷還款。2.業務招待費借款：應在業務發生后[x]個工作日內報銷還款。3.零星采購借款：應在采購完成并取得相關發票后[x]個工作日內報銷還款。4.項目經費借款：根據項目進度和實際需要確定借款期限，但最長不得超過[x]個月。5.其他臨時性借款：根據具體情況確定借款期限，一般不得超過[x]個工作日。（二）還款規定1.借款人應按照借款時約定的還款日期按時足額還款。2.如需延期還款，借款人應提前向審批領導和財務部門提出書面申請，說明延期原因和預計還款日期。經審批領導批準后，方可延期還款。延期還款期限最長不得超過原借款期限的[x]%。3.對于逾期未還的借款，財務部門將從逾期之日起按日加收[x]%的逾期利息，并暫停借款人的其他借款申請。4.如借款人離職，應在離職前結清所有借款。否則，公司將從其工資、獎金等收入中扣除相應借款金額。五、借款報銷（一）報銷期限1.借款人應在借款期限內完成相關業務，并及時到財務部門辦理報銷手續。2.一般情況下，差旅費報銷應在出差返回后[x]個工作日內完成；業務招待費報銷應在業務發生后[x]個工作日內完成；零星采購報銷應在采購完成并取得相關發票后[x]個工作日內完成；項目經費報銷應根據項目實際進度和公司財務規定及時辦理。（二）報銷憑證1.借款人報銷時應提供真實、合法、有效的報銷憑證，如發票、收據、報銷單等。2.報銷憑證應注明借款用途、日期、金額等信息，并與《借款申請表》中的內容一致。3.對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。（三）報銷流程1.借款人整理好報銷憑證后，填寫《費用報銷單》，詳細注明報銷金額、報銷事由等信息。2.將《費用報銷單》和報銷憑證一并提交給所在部門負責人審核。3.部門負責人對報銷內容進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、合理性以及是否與借款用途相符。如審核通過，在《費用報銷單》上簽署意見并簽字。4.財務部門收到經部門負責人審核后的《費用報銷單》和報銷憑證后，對報銷金額、報銷范圍、報銷標準等進行審核。5.審核無誤后，財務部門按照公司財務規定辦理報銷手續，沖減借款人的借款金額。如有余款，退還借款人；如有不足，通知借款人補足差額。六、監督與檢查（一）財務部門監督1.財務部門負責對公司內部借款情況進行日常監督，定期檢查借款的使用情況和還款情況。2.如發現借款存在違規使用或逾期未還等情況，及時通知借款人及相關部門進行整改。（二）審計部門檢查1.審計部門定期對公司內部借款管理情況進行審計檢查，重點檢查借款審批流程的執行情況、借款用途的真實性、還款的及時性等。2.對審計檢查中發現的問題，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的借款行為，如違規借款、逾期未還、挪用借款等，公司將視情節輕重給予相應的處罰。2.處罰方式包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。3.對于因違規借款給公司造成經濟損失的，借款人應承擔相應的賠償責任。七、附則