門店資金收付管理制度?總則1.目的為加強門店資金收付管理，規(guī)范資金收付流程，確保資金安全、準確、及時流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的資金收付管理活動。3.基本原則合法性原則：資金收付活動必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。準確性原則：確保每一筆資金收付記錄準確無誤，賬目清晰。安全性原則：保障資金在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。及時性原則：及時處理資金收付業(yè)務(wù)，避免延誤影響業(yè)務(wù)正常開展。資金收付崗位與職責(zé)1.收款崗位及職責(zé)收銀員負責(zé)門店日常銷售收款工作，準確掃描商品條碼，錄入銷售金額，確保收款金額與商品售價一致。當面清點顧客交付的現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項，辨別真?zhèn)危瑢τ诂F(xiàn)金收款需唱收唱付。開具銷售發(fā)票或收據(jù)，保證票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準確，并加蓋相應(yīng)印章。每日營業(yè)結(jié)束后，將當日收款現(xiàn)金、票據(jù)等與系統(tǒng)銷售記錄進行核對，編制收款日報表，并將款項及報表交予門店財務(wù)人員。收款專員（如有）協(xié)助收銀員處理復(fù)雜收款業(yè)務(wù)，如團購收款、大客戶收款等。負責(zé)與銀行等金融機構(gòu)對接收款相關(guān)事宜，如支票托收、POS機結(jié)算等。定期對收款設(shè)備進行檢查和維護，確保收款工作正常進行。2.付款崗位及職責(zé)門店財務(wù)人員審核各類付款申請，包括采購付款、費用報銷等，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。根據(jù)審核通過的付款申請，辦理資金支付手續(xù)，如開具支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等，并登記付款臺賬。定期與供應(yīng)商、服務(wù)商等核對往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)并解決付款差異問題。負責(zé)門店備用金的管理，包括備用金的領(lǐng)用、歸還、盤點等工作。審批人員根據(jù)公司授權(quán)，對重大資金付款事項進行審批，確保付款符合公司戰(zhàn)略和財務(wù)規(guī)定。對付款申請的合理性、必要性進行審查，提出審批意見。收款管理1.現(xiàn)金收款管理收款流程顧客選購商品后，收銀員引導(dǎo)顧客至收銀臺結(jié)算。收銀員掃描商品條碼，系統(tǒng)自動計算商品總價，告知顧客應(yīng)付金額。顧客交付現(xiàn)金時，收銀員當面清點，確認金額無誤后，唱收唱付，如"收您[X]元，找您[X]元"。開具銷售發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票抬頭應(yīng)填寫準確的顧客名稱（個人需填寫姓名），內(nèi)容包括商品名稱、數(shù)量、單價、金額等，并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。將現(xiàn)金放入專門的收款抽屜，營業(yè)結(jié)束后隨收款日報表一并交予門店財務(wù)人員。現(xiàn)金繳存每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員需在安全的環(huán)境下對當日收款現(xiàn)金進行清點、整理。填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、門店名稱、繳存金額等信息。由兩名以上工作人員（其中至少一名為財務(wù)人員）共同將現(xiàn)金押送銀行繳存，確保現(xiàn)金安全。銀行收訖后，取回現(xiàn)金繳存回單，作為記賬依據(jù)。現(xiàn)金盤點門店財務(wù)人員應(yīng)定期（至少每周一次）對收銀現(xiàn)金進行實地盤點。盤點時，收銀員需暫停收款工作，與財務(wù)人員共同清點現(xiàn)金。將盤點結(jié)果與收款日報表、系統(tǒng)銷售記錄進行核對，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。對于長款或短款情況，需詳細記錄差異金額、產(chǎn)生原因及處理結(jié)果，并上報門店負責(zé)人及公司財務(wù)部門。2.銀行卡收款管理POS機使用門店應(yīng)配備符合安全標準的POS機，并確保其正常運行。收銀員在受理銀行卡收款時，應(yīng)要求顧客提供有效身份證件，并按照POS機操作提示進行交易處理。交易成功后，打印交易憑條，由顧客簽字確認。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員需核對POS機交易記錄與系統(tǒng)銷售記錄是否一致，如有差異及時查明原因。銀行卡結(jié)算門店財務(wù)人員定期（一般為每日）通過銀行提供的結(jié)算渠道獲取POS機交易結(jié)算明細。將結(jié)算明細與系統(tǒng)銷售記錄、收款日報表進行核對，確保款項準確到賬。對于未成功結(jié)算的交易，及時與銀行溝通，查明原因并跟進處理。3.其他收款方式管理（如支票、電子支付等）支票收款收取支票時，收銀員應(yīng)仔細審查支票的真實性、有效性，包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、印章等。要求出票人提供有效身份證件，并記錄相關(guān)信息。將支票及時交予門店財務(wù)人員，財務(wù)人員按照支票托收流程辦理托收手續(xù)。在支票到賬前，密切關(guān)注支票狀態(tài)，如出現(xiàn)退票等情況，及時與出票人聯(lián)系并采取相應(yīng)措施。電子支付收款（如微信支付、支付寶支付等）門店應(yīng)在顯著位置張貼電子支付二維碼，方便顧客付款。收銀員引導(dǎo)顧客通過電子支付平臺進行付款操作，交易成功后，系統(tǒng)自動生成收款記錄。每日營業(yè)結(jié)束后，核對電子支付平臺收款記錄與系統(tǒng)銷售記錄是否一致。定期與電子支付平臺進行對賬，確保款項準確結(jié)算。付款管理1.付款申請與審批采購付款申請門店采購人員根據(jù)采購合同及實際到貨情況，填寫采購付款申請單，注明供應(yīng)商名稱、采購商品或服務(wù)明細、付款金額、付款方式等信息。將采購付款申請單及相關(guān)附件（如采購合同、發(fā)票、驗收報告等）提交門店財務(wù)人員審核。門店財務(wù)人員對付款申請進行審核，主要審查付款依據(jù)是否充分、手續(xù)是否齊全、金額計算是否準確等。審核通過后，在申請單上簽字確認，并提交門店負責(zé)人審批。門店負責(zé)人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)情況，對付款申請進行審批。對于重大采購付款事項，可能還需上報公司更高層領(lǐng)導(dǎo)審批。費用報銷申請員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫費用報銷單，詳細說明費用發(fā)生的事由、金額、時間、地點等，并粘貼相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將費用報銷單提交部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人對費用的合理性、必要性進行審查，簽字確認后轉(zhuǎn)門店財務(wù)人員審核。門店財務(wù)人員審核費用報銷單，重點審核報銷內(nèi)容是否符合公司費用報銷標準、票據(jù)是否合規(guī)等。審核通過后，提交門店負責(zé)人審批。門店負責(zé)人審批通過后，費用報銷單返回財務(wù)人員進行后續(xù)付款處理。2.付款辦理支票付款門店財務(wù)人員根據(jù)審批通過的付款申請，開具支票。在支票上填寫收款人名稱、金額、日期等信息，并加蓋財務(wù)專用章和法人章。將支票交付給收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認。登記支票使用臺賬，記錄支票號碼、付款日期、收款人、金額等信息。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款財務(wù)人員登錄公司網(wǎng)銀系統(tǒng)，按照付款申請錄入收款方賬戶信息、付款金額、付款用途等。經(jīng)雙人復(fù)核確認后，提交付款指令。付款成功后，打印網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬回單作為記賬依據(jù)，并登記付款臺賬。現(xiàn)金付款對于符合現(xiàn)金支付范圍且金額較小的款項，可采用現(xiàn)金付款方式。財務(wù)人員根據(jù)審批通過的付款申請，從門店備用金中提取現(xiàn)金。將現(xiàn)金交付給收款人，并要求收款人在付款憑證上簽字確認。登記現(xiàn)金付款日記賬，記錄付款日期、收款人、金額等信息。3.付款記錄與核對門店財務(wù)人員應(yīng)建立完善的付款臺賬，詳細記錄每一筆付款的日期、金額、付款對象、付款方式、審批情況等信息。定期與供應(yīng)商、服務(wù)商等進行往來賬目核對，一般每月至少核對一次。對于核對中發(fā)現(xiàn)的差異，及時查明原因并進行調(diào)整。每月末，對當月付款情況進行匯總統(tǒng)計，編制付款月報，上報門店負責(zé)人及公司財務(wù)部門，確保付款信息準確、清晰。資金安全管理1.收款安全門店應(yīng)配備安全可靠的收款設(shè)備，如收銀機、保險柜等，并定期進行維護和檢查，確保設(shè)備正常運行。營業(yè)期間，收銀員不得擅自離開收銀崗位，如遇特殊情況需離開，必須將收款現(xiàn)金等妥善保管或交接給其他可靠人員。每日營業(yè)結(jié)束后，收款現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行或放入門店保險柜，保險柜應(yīng)設(shè)置專人負責(zé)管理，鑰匙和密碼分別保管，確保保險柜安全。2.付款安全嚴格執(zhí)行付款審批制度，未經(jīng)授權(quán)的人員不得擅自辦理付款業(yè)務(wù)。對于大額資金付款，應(yīng)采用雙人操作、分級審批等方式，確保資金支付安全。付款票據(jù)（如支票）應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜用。開具支票時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定填寫，不得預(yù)留空白支票。網(wǎng)銀支付應(yīng)設(shè)置嚴格的安全防護措施，如數(shù)字證書、支付密碼、短信驗證碼等，操作人員應(yīng)妥善保管個人賬號和密碼，不得在公共場所使用網(wǎng)銀進行付款操作。3.資金監(jiān)控與風(fēng)險預(yù)警公司財務(wù)部門應(yīng)建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控門店資金收付情況，及時發(fā)現(xiàn)異常資金流動。設(shè)定資金風(fēng)險預(yù)警指標，如庫存現(xiàn)金限額、資金周轉(zhuǎn)率等。當指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒門店采取相應(yīng)措施進行調(diào)整。門店負責(zé)人應(yīng)定期對門店資金安全情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保資金安全。票據(jù)與印章管理1.票據(jù)管理發(fā)票管理門店應(yīng)指定專人負責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管和繳銷工作。按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定，及時到稅務(wù)部門領(lǐng)購發(fā)票，并建立發(fā)票領(lǐng)購登記臺賬。開具發(fā)票時，應(yīng)嚴格按照發(fā)票管理辦法的規(guī)定填寫，確保內(nèi)容真實、完整、準確，不得虛開發(fā)票。妥善保管已開具的發(fā)票存根聯(lián)，保存期限按照稅務(wù)機關(guān)要求執(zhí)行。發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)按順序裝訂成冊，便于查閱和核對。定期對發(fā)票使用情況進行自查，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告稅務(wù)機關(guān)，并采取相應(yīng)措施進行處理。收據(jù)管理門店使用的收據(jù)應(yīng)統(tǒng)一編號、專人保管。開具收據(jù)時，應(yīng)注明收款日期、收款事由、收款金額、交款人等信息，并加蓋財務(wù)專用章或收款專用章。定期對收據(jù)使用情況進行盤點，確保收據(jù)的開具與使用記錄一致，未使用的收據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失。2.印章管理門店涉及資金收付的印章主要包括財務(wù)專用章、法人章等，應(yīng)分別指定專人保管。印章保管人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用印章，不得擅自將印章轉(zhuǎn)借他人或用于其他非規(guī)定事項。使用印章時，應(yīng)履行審批手續(xù)，由相關(guān)負責(zé)人簽字同意后，方可蓋章。蓋章過程中，印章保管人員應(yīng)確保印章清晰、端正，與審批文件一致。每日營業(yè)結(jié)束后，印章應(yīng)及時放入保險柜妥善保管，防止印章被盜用或丟失。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對門店資金收付管理制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點審查收款、付款流程的合規(guī)性、資金安全管理措施的落實情況、票據(jù)與印章管理的規(guī)范性等。對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到有效解決。2.財務(wù)檢查監(jiān)督公司財務(wù)部門不定期對門店資金收付情況進行財務(wù)檢查，包括賬目核對、資金盤點、付款審批手續(xù)審查等。財務(wù)檢查人員應(yīng)詳細記錄檢查情況，對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或不符合規(guī)定的操作，及時要求門店進行糾正，并上報公司管理層。3.日常監(jiān)督管理門店負責(zé)人應(yīng)加強對門店資金收付工作的日常監(jiān)督管理，定期檢查收款、付款記錄，抽查現(xiàn)金盤點情況，確保資金收付工作規(guī)范有序進行。門店員工應(yīng)相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異常資金收付情況及時向上級報告，共同維護門店資金安全。培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)公司人力資源部門應(yīng)定期組織門店員工進行資金收付管理制度培訓(xùn)，使員工熟悉收款、付款流程、資金安全管理要求、票據(jù)與印章管理規(guī)定等內(nèi)容。培訓(xùn)方式可采用集中授課、現(xiàn)場演示、案例分析等多種形式，