鞋子公司財務管理制度?總則1.1目的本財務管理制度旨在規范[鞋子公司名稱]（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全，提高經濟效益，促進公司健康、穩定、可持續發展。1.2適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司等所有分支機構。1.3基本原則1.合法性原則：公司財務管理活動必須遵守國家法律法規和相關財經制度。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。4.成本效益原則：在進行財務管理決策時，要權衡成本與效益，追求效益最大化。5.及時性原則：及時處理財務事項，提供準確的財務信息，以便管理層及時做出決策。財務機構與人員管理2.1財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務規模和管理要求，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.2財務人員配備1.財務負責人：由具備豐富財務管理經驗和專業知識的人員擔任，全面負責公司財務管理工作，參與公司重大財務決策，對公司財務工作的合法性、合規性、準確性負責。2.會計人員：負責公司日常會計核算、賬務處理、財務報表編制等工作，應具備相應的會計專業知識和技能，持有會計從業資格證書。3.出納人員：負責公司現金收付、銀行結算、票據管理等工作，應具備較強的責任心和風險意識，嚴格遵守現金管理和銀行結算制度。2.3財務人員職責1.財務負責人職責貫徹執行國家財經法律法規和公司財務管理制度，組織制定和完善公司財務管理制度、財務預算、財務分析等工作流程。組織領導公司財務工作，定期向公司管理層匯報財務狀況和經營成果，為公司決策提供財務支持。負責公司財務預算的編制、執行、控制和分析，確保公司預算目標的實現。組織公司財務審計工作，配合內外部審計機構開展審計工作，及時整改審計發現的問題。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。參與公司重大投資、融資、并購等決策，評估財務風險，提出財務建議。負責公司財務團隊建設，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質。2.會計人員職責按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算，及時、準確地記錄和反映公司財務收支和經濟業務。負責編制公司財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保財務報表數據真實、準確、完整。負責公司會計憑證、賬簿、報表等會計檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務負責人編制公司財務預算，對預算執行情況進行監控和分析，及時反饋預算執行中的問題。負責公司稅務申報和繳納工作，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。參與公司財務審計工作，提供相關財務資料和信息。3.出納人員職責嚴格遵守現金管理和銀行結算制度，辦理公司現金收付和銀行結算業務。負責保管公司庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。定期與會計核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保賬賬相符。協助其他財務人員完成相關財務工作，如費用報銷審核等。2.4財務人員培訓與考核1.培訓：公司定期組織財務人員參加各類財務培訓，包括新會計準則、稅收政策、財務管理軟件應用等方面的培訓，以提高財務人員業務水平和綜合素質。2.考核：建立財務人員考核制度，從工作業績、專業技能、職業道德等方面對財務人員進行考核，考核結果與薪酬、晉升等掛鉤。財務預算管理3.1預算編制1.預算編制原則上下結合原則：公司預算編制采用自上而下、自下而上相結合的方式，由公司管理層提出預算目標，各部門根據公司目標編制本部門預算，經財務部門審核匯總后報公司管理層審批。全面性原則：預算應涵蓋公司所有經營活動和財務收支，包括收入、成本、費用、利潤、資產、負債等方面。準確性原則：各部門應根據歷史數據、市場情況和業務發展規劃，合理預測各項預算指標，確保預算數據真實、準確。彈性原則：預算應具有一定的彈性，以應對市場變化和公司經營中的不確定性因素。2.預算編制流程下達預算目標：公司管理層根據公司戰略規劃和年度經營目標，確定公司年度預算目標，并下達給各部門。編制部門預算：各部門根據公司下達的預算目標，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等。審核匯總：財務部門對各部門預算草案進行審核，匯總形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。審批下達：公司管理層對公司年度預算草案進行審批，審批通過后下達各部門執行。3.2預算執行與控制1.建立預算執行責任制度：各部門是預算執行的責任主體，負責本部門預算的具體執行。部門負責人對本部門預算執行情況負責。2.監控預算執行情況：財務部門定期對預算執行情況進行監控，及時掌握預算執行進度，分析預算執行差異原因。對于預算執行偏差較大的項目，及時向相關部門發出預警，并協助其采取措施進行調整。3.預算調整：在預算執行過程中，如因市場環境、政策法規等不可抗力因素或公司內部經營戰略調整等原因，導致原預算無法執行或需要調整的，由相關部門提出預算調整申請，經財務部門審核、公司管理層審批后進行調整。3.3預算分析與考核1.預算分析：財務部門定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算分析報告，向公司管理層匯報預算執行情況、存在的問題及改進建議。預算分析應包括預算執行進度分析、預算差異分析、預算執行效果分析等內容。2.預算考核：建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核。考核指標包括預算完成率、預算執行偏差率、費用控制率等。預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執行優秀的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行處罰。收入與成本費用管理4.1收入管理1.銷售政策：公司制定明確的銷售政策，包括銷售價格、銷售折扣、銷售返利、信用政策等。銷售政策應符合市場規律和公司經營目標，確保公司銷售收入的穩定增長。2.銷售合同管理：銷售部門在簽訂銷售合同前，應將合同草本提交財務部門審核。財務部門重點審核合同中的價格條款、結算方式、付款期限等內容，確保合同符合公司財務規定。銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交財務部門備案。3.銷售收入確認：按照國家會計準則和公司財務管理制度的規定，在滿足收入確認條件時及時確認銷售收入。財務部門應嚴格審核銷售收入的確認依據，確保銷售收入的確認準確、合規。4.2成本費用管理1.成本費用核算原則：按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算，正確劃分本期成本費用與下期成本費用的界限，正確劃分不同產品、不同項目之間的成本費用界限。2.成本費用控制措施采購成本控制：采購部門應通過招標、詢價、談判等方式，選擇優質供應商，降低采購價格。同時，加強采購合同管理，嚴格控制采購付款進度，確保采購成本合理。生產成本控制：生產部門應優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。加強對原材料、人工、制造費用等成本要素的控制，嚴格控制各項成本支出。費用控制：各部門應嚴格控制費用支出，制定費用預算，按照預算控制費用發生。財務部門應加強對費用報銷的審核，杜絕不合理費用支出。3.成本費用分析：定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出降低成本費用的措施和建議。成本費用分析應包括成本費用結構分析、成本費用變動趨勢分析、成本費用效益分析等內容。資產管理5.1貨幣資金管理1.現金管理嚴格遵守現金使用范圍，控制現金庫存限額。現金收付應通過合法的票據進行，確保現金收支真實、合法。加強現金日記賬的登記和管理，做到日清月結，賬款相符。定期對現金進行盤點，確保現金安全。2.銀行存款管理按照國家銀行結算制度的規定，辦理銀行存款收付業務。開設銀行賬戶應經過公司管理層批準，不得擅自開設銀行賬戶。定期與銀行核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。加強對銀行存款賬戶的管理，防范銀行賬戶風險，如賬戶凍結、掛失等情況應及時報告公司管理層。5.2應收賬款管理1.信用政策制定：根據市場情況和客戶信用狀況，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度、收款政策等。信用政策應在促進銷售的同時，有效控制應收賬款風險。2.應收賬款監控：銷售部門應定期對應收賬款進行跟蹤和監控，及時掌握客戶的付款情況。對于逾期未付款的客戶，應及時采取催收措施，如發函催收、上門催收、法律訴訟等。3.壞賬管理：建立壞賬準備金制度，按照國家會計準則的規定計提壞賬準備。對于確實無法收回的應收賬款，經公司管理層批準后，作為壞賬損失處理。5.3存貨管理1.存貨采購管理：采購部門應根據生產計劃和銷售預測，合理確定存貨采購數量和采購時間，避免存貨積壓或缺貨。加強對采購過程的控制，確保采購存貨的質量和價格合理。2.存貨入庫管理：倉庫部門應嚴格按照驗收標準對采購入庫的存貨進行驗收，確保存貨數量、質量符合要求。對驗收合格的存貨辦理入庫手續，登記存貨明細賬。3.存貨保管管理：倉庫應建立健全存貨保管制度，確保存貨安全。合理安排存貨存放位置，定期對存貨進行盤點，做到賬實相符。對存貨的出入庫進行嚴格登記，防止存貨丟失、損壞等情況發生。4.存貨發出管理：根據生產計劃和銷售訂單，倉庫部門按照先進先出、后進先出等原則發出存貨。發出存貨應辦理出庫手續，登記存貨明細賬。5.4固定資產管理1.固定資產購置：公司購置固定資產應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經財務部門審核、公司管理層審批后實施。固定資產購置應遵循經濟適用、技術先進的原則。2.固定資產折舊：按照國家會計準則和公司財務管理制度的規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產折舊應計入相關成本費用。3.固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。4.固定資產處置：固定資產處置應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經財務部門審核、公司管理層審批后實施。固定資產處置收入應及時足額入賬，處置凈損益應計入當期損益。稅務管理6.1稅務登記與申報1.稅務登記：公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，如實填寫稅務登記表，提供相關資料。2.納稅申報：財務部門應按照稅收法律法規和稅務機關的要求，按時、準確地進行納稅申報。納稅申報資料應真實、完整，包括納稅申報表、財務報表、發票等。6.2稅款繳納1.稅款計算：財務部門應根據納稅申報資料，準確計算應繳納的各項稅款，確保稅款計算正確。2.稅款繳納：按照稅務機關規定的納稅期限和繳納方式，及時足額繳納稅款。繳納稅款后，應取得完稅憑證，并妥善保管。6.3稅務籌劃1.在合法合規的前提下，財務部門應結合公司實際情況，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃應充分考慮稅收政策變化、公司經營戰略等因素。2.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策動態，確保公司稅務管理工作符合稅收法律法規要求。財務報告與財務分析7.1財務報告1.財務報表編制：按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報表應數據真實、內容完整、格式規范。2.財務報表審核：財務報表編制完成后，財務負責人應進行審核，確保財務報表數據準確、邏輯一致。審核無誤后，加蓋公司公章和財務負責人印章。3.財務報告報送：按照規定的時間和要求，將財務報告報送公司管理層、股東、稅務機關等相關部門和單位。7.2財務分析1.財務分析內容：財務分析應包括公司財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等方面。分析指標應涵蓋償債能力、營運能力、盈利能力、發展能力等多個維度。2.財務分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等多種分析方法，對公司財務數據進行深入分析。通過與同行業標桿企業對比，找出公司存在的優勢和不足。3.財務分析報告：定期撰寫財務分析報告，向公司管理層匯報財務分析結果。財務分析報告應提出問題、分析原因，并提出改進建議和措施，為公司決策提供參考依據。財務監督與內部審計8.1財務監督1.內部監督：公司建立健全內部財務監督制度，財務部門定期對公司財務收支、財務核算、資產管理等情況進行自查自糾，及時發現和糾正財務管理中存在的問題。2.外部監督：接受稅務機關、審計機關、財政部門等外部機構的監督檢查，積極配合外部監督工作，及時整改外部監督檢查發現的問題。8.2內部審計1.審計計劃制定：內部審計部門定期制定審計計劃，明確審計目標、審計范圍、審計重點等內容。審計計劃應報公司管理層批準后實施。2.審計實施：按照審計計劃，對公司財務收支、財務管理制度執行情況、內部控制制度有效