資金基本賬戶管理制度?總則目的本制度旨在規(guī)范公司資金基本賬戶的管理，確保資金安全、高效運作，保障公司財務(wù)活動的正常進行，維護公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司在辦理資金基本賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時的管理。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，依法開設(shè)、使用和管理資金基本賬戶。2.安全性原則：采取有效措施確保資金安全，防范各類資金風險，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.規(guī)范性原則：明確賬戶管理流程和操作規(guī)范，確保各項業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定，保證財務(wù)信息準確、完整。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)公司資金的優(yōu)化配置。賬戶設(shè)置與開戶管理賬戶設(shè)置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，設(shè)立一個基本存款賬戶，用于辦理公司日常經(jīng)營活動的資金收付結(jié)算。2.基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)選擇具有良好信譽、服務(wù)質(zhì)量高、結(jié)算渠道暢通的金融機構(gòu)。開戶申請1.公司財務(wù)部負責統(tǒng)一辦理資金基本賬戶的開戶申請工作。2.申請開戶時，應(yīng)向開戶銀行提交以下資料：營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件；組織機構(gòu)代碼證正本原件及復(fù)印件；稅務(wù)登記證正本原件及復(fù)印件（已辦理"三證合一"的企業(yè)無需提供）；法定代表人身份證原件及復(fù)印件；授權(quán)委托書（如法定代表人不能親自辦理，需提供）；被授權(quán)人身份證原件及復(fù)印件；開戶申請書；銀行要求提供的其他資料。開戶審批1.財務(wù)部將開戶申請資料提交公司管理層審批，經(jīng)批準后辦理開戶手續(xù)。2.審批內(nèi)容包括開戶銀行的選擇是否合理、開戶申請資料是否齊全合規(guī)等。賬戶啟用1.開戶手續(xù)辦理完畢后，由財務(wù)部負責領(lǐng)取開戶許可證、預(yù)留印鑒卡等相關(guān)資料，并辦理賬戶啟用手續(xù)。2.賬戶啟用前，應(yīng)對賬戶信息進行核對，確保賬戶信息準確無誤。賬戶日常管理印鑒管理1.資金基本賬戶預(yù)留印鑒為公司財務(wù)專用章、法定代表人章（或授權(quán)代理人章）。2.印鑒章由專人負責保管，財務(wù)專用章由財務(wù)負責人保管，法定代表人章（或授權(quán)代理人章）由指定人員保管。3.保管人員不得擅自將印鑒章交予他人使用，確因工作需要使用印鑒章時，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。4.嚴禁在空白支票、匯票、本票等票據(jù)上加蓋預(yù)留印鑒章。密碼管理1.為確保資金安全，資金基本賬戶設(shè)置支付密碼。2.支付密碼由專人負責保管和使用，不得泄露給他人。3.支付密碼應(yīng)定期更換，以保障賬戶安全。賬戶余額管理1.財務(wù)部應(yīng)定期核對資金基本賬戶的余額，確保賬實相符。2.每日終了，出納人員應(yīng)編制資金日報表，反映賬戶資金收支及余額情況，并提交財務(wù)負責人審核。3.財務(wù)負責人應(yīng)定期對賬戶余額進行分析，合理安排資金，確保資金的安全與有效使用。賬戶信息變更管理1.如公司名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式等基本信息發(fā)生變更，財務(wù)部應(yīng)及時辦理資金基本賬戶信息變更手續(xù)。2.變更賬戶信息時，應(yīng)向開戶銀行提交相關(guān)證明文件，并按銀行要求填寫變更申請表。3.經(jīng)銀行審核同意后，辦理賬戶信息變更手續(xù)，并及時更新公司財務(wù)檔案。賬戶銷戶管理1.如公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、注銷等原因需要撤銷資金基本賬戶，財務(wù)部應(yīng)按規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)。3.向開戶銀行提交銷戶申請，并提供相關(guān)證明文件，經(jīng)銀行審核同意后，辦理銷戶手續(xù)。4.銷戶后，應(yīng)及時清理與該賬戶相關(guān)的財務(wù)資料，并歸檔保存。資金收付管理收款管理1.公司所有收入應(yīng)及時足額存入資金基本賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時開具收款憑證，并將收款信息傳遞給財務(wù)部。3.財務(wù)部收到收款信息后，應(yīng)及時核對款項金額、來源等信息，并辦理入賬手續(xù)。4.對于收到的支票、匯票等票據(jù)，應(yīng)按規(guī)定進行審查、背書和托收，確保款項及時到賬。付款管理1.公司各項支出應(yīng)嚴格按照審批程序進行，經(jīng)授權(quán)審批后，方可辦理付款手續(xù)。2.付款申請應(yīng)注明付款金額、用途、收款單位等信息，并附相關(guān)證明文件。3.財務(wù)部對付款申請進行審核，重點審核付款內(nèi)容是否符合公司規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全、資金是否充足等。4.審核無誤后，出納人員根據(jù)審核后的付款申請辦理付款手續(xù)，通過支票、匯票、網(wǎng)上銀行等方式支付款項。5.付款后，應(yīng)及時登記日記賬，并將付款憑證及相關(guān)附件傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。支付審批流程1.部門申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，詳細注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。2.部門負責人審核：業(yè)務(wù)部門負責人對付款申請的真實性、合理性進行審核，簽署意見后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對付款申請進行審核，重點審核付款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、審批手續(xù)是否齊全、資金是否足夠等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通并要求補充或更正相關(guān)資料。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)對付款申請進行審批，根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求做出決策。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對重大付款事項進行最終審批，確保公司資金支出符合整體戰(zhàn)略和利益。6.財務(wù)付款：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定的付款方式和流程辦理付款手續(xù)。銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表管理銀行對賬單獲取1.每月初，財務(wù)部應(yīng)及時從開戶銀行獲取上月的銀行對賬單。2.銀行對賬單應(yīng)加蓋銀行印章，確保其真實性和完整性。核對賬目1.出納人員應(yīng)將銀行對賬單與公司銀行存款日記賬逐筆進行核對，核對內(nèi)容包括收支金額、日期、結(jié)算方式等。2.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查找原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。編制余額調(diào)節(jié)表1.銀行存款余額調(diào)節(jié)表由出納人員負責編制，財務(wù)負責人審核。2.編制余額調(diào)節(jié)表時，應(yīng)根據(jù)未達賬項的性質(zhì)和原因，分別進行調(diào)整，確保調(diào)節(jié)后的銀行存款余額與銀行對賬單余額一致。3.對于長期未達賬項，應(yīng)查明原因，及時處理，并向管理層報告。余額調(diào)節(jié)表保管1.銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制完成后，應(yīng)與當月的銀行對賬單、銀行存款日記賬等資料一并裝訂成冊，妥善保管。2.保管期限按照公司財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行，期滿后按規(guī)定進行銷毀。賬戶監(jiān)控與風險管理賬戶監(jiān)控1.財務(wù)部應(yīng)定期對資金基本賬戶的收支情況進行監(jiān)控，分析資金流動趨勢，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。2.建立賬戶監(jiān)控指標體系，包括賬戶余額變動、資金收付頻率、大額資金流動等指標，對賬戶進行實時監(jiān)控。3.如發(fā)現(xiàn)賬戶存在異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理，同時向管理層報告。風險管理1.識別賬戶管理過程中可能面臨的風險，如賬戶信息泄露風險、資金被盜用風險、銀行信用風險等。2.針對不同的風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如加強賬戶安全管理、定期進行賬戶檢查、選擇信譽良好的銀行合作等。3.建立風險預(yù)警機制，對可能引發(fā)重大風險的事項及時發(fā)出預(yù)警信號，以便及時采取措施防范風險。與銀行的溝通與合作定期溝通1.財務(wù)部應(yīng)與開戶銀行保持定期溝通，及時了解銀行政策法規(guī)的變化、金融產(chǎn)品信息等。2.每季度至少召開一次與銀行的溝通會議，匯報公司資金賬戶使用情況，聽取銀行的意見和建議。業(yè)務(wù)合作1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，與銀行開展各類業(yè)務(wù)合作，如申請貸款、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、使用電子銀行服務(wù)等。2.在業(yè)務(wù)合作過程中，應(yīng)與銀行密切配合，確保各項業(yè)務(wù)順利辦理，同時維護公司的合法權(quán)益。問題協(xié)調(diào)1.如在賬戶管理過程中與銀行發(fā)生問題或糾紛，應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)調(diào)，尋求解決方案。2.對于重大問題或糾紛，應(yīng)及時向公司管理層報告，共同研究制定應(yīng)對措施。培訓與監(jiān)督培訓1.定期組織公司員工進行資金基本賬戶管理制度培訓，提高員工對賬戶管理重要性的認識和操作技能。2.培訓內(nèi)容包括賬戶管理規(guī)定、資金收付流程、印鑒管理、密碼管理等方面。監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金基本賬戶管理情況進行監(jiān)督檢查，確保制度執(zhí)行到位。2.監(jiān)督