公司收貨款管理制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司收貨款管理，規(guī)范收款流程，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售業(yè)務(wù)及貨款回收的部門和人員。3.基本原則及時(shí)性原則：銷售部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)積極催收貨款，確保資金及時(shí)回籠。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確記錄貨款的收付情況，保證賬目清晰、準(zhǔn)確。責(zé)任性原則：明確各部門和人員在收貨款過程中的職責(zé)，對(duì)貨款回收負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)客戶信用的評(píng)估和管理，防范貨款回收風(fēng)險(xiǎn)。二、職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保客戶按時(shí)付款。負(fù)責(zé)貨款的催收工作，制定催收計(jì)劃，落實(shí)催收責(zé)任人。建立客戶信用檔案，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和動(dòng)態(tài)管理。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核銷售合同中的付款條款，確保符合公司規(guī)定。及時(shí)記錄貨款的收付情況，定期與銷售部門核對(duì)賬目。協(xié)助銷售部門進(jìn)行貨款催收，提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和支持。對(duì)逾期未收回的貨款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出相應(yīng)的處理建議。3.法務(wù)部門參與銷售合同的審核，提供法律意見，確保合同的合法性和有效性。協(xié)助處理貨款回收過程中的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.其他相關(guān)部門如物流部門應(yīng)及時(shí)提供貨物發(fā)運(yùn)信息，配合銷售部門做好貨款催收工作。各部門應(yīng)積極配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門，共同做好收貨款管理工作。三、銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核付款方式、付款期限、結(jié)算賬戶等條款，確保符合公司資金回籠要求和財(cái)務(wù)規(guī)定。法務(wù)部門對(duì)合同的合法性、完整性、風(fēng)險(xiǎn)條款等進(jìn)行審查，提出法律意見。銷售部門根據(jù)審核意見修改合同草本，經(jīng)公司授權(quán)代表簽字蓋章后正式簽訂合同。2.合同執(zhí)行跟蹤銷售部門應(yīng)建立合同執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同執(zhí)行情況，包括訂單發(fā)貨、客戶簽收、付款進(jìn)度等信息。定期跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保客戶按照合同約定履行付款義務(wù)。如發(fā)現(xiàn)客戶有逾期付款跡象或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，并向財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.合同變更如因客戶需求變更或其他原因需要對(duì)銷售合同進(jìn)行變更，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商簽訂變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核后生效，并按照原合同簽訂流程進(jìn)行簽署。銷售部門應(yīng)及時(shí)更新合同執(zhí)行臺(tái)賬，確保合同變更后的信息準(zhǔn)確記錄。四、貨款催收管理1.催收計(jì)劃制定銷售部門應(yīng)在合同約定的付款期限前[x]天，根據(jù)客戶信用狀況和以往付款記錄，制定貨款催收計(jì)劃。催收計(jì)劃應(yīng)明確催收責(zé)任人、催收方式、催收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2.催收方式電話催收：對(duì)于逾期時(shí)間較短的客戶，可通過電話方式提醒客戶按時(shí)付款。郵件催收：發(fā)送郵件給客戶，明確告知貨款逾期情況及付款要求。上門催收：對(duì)于重要客戶或逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，可安排專人上門催收。法律催收：如客戶長(zhǎng)期拖欠貨款且經(jīng)多次催收無效，可考慮通過法律途徑追討貨款。3.催收記錄催收責(zé)任人應(yīng)詳細(xì)記錄每次催收的時(shí)間、方式、內(nèi)容、客戶反饋等情況，并及時(shí)整理歸檔。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)催收記錄，確保貨款催收工作的真實(shí)性和有效性。4.逾期貨款處理對(duì)于逾期未收回的貨款，銷售部門應(yīng)及時(shí)分析原因，采取針對(duì)性措施進(jìn)行催收。如客戶確實(shí)存在資金困難，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商制定還款計(jì)劃，并跟蹤落實(shí)。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)較大的貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出相應(yīng)的處理建議，如暫停供貨、調(diào)整信用額度等。如通過法律途徑追討貨款，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，收集相關(guān)證據(jù)，協(xié)助銷售部門做好訴訟準(zhǔn)備工作。五、客戶信用管理1.信用評(píng)估銷售部門應(yīng)定期對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)信譽(yù)等?？刹捎枚ㄐ耘c定量相結(jié)合的方法，制定客戶信用評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定?？蛻粜庞玫燃?jí)分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個(gè)等級(jí)，不同等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的信用額度和付款期限。2.信用額度設(shè)定根據(jù)客戶信用等級(jí)，結(jié)合公司銷售政策和市場(chǎng)情況，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度應(yīng)明確在一定期限內(nèi)客戶可累計(jì)欠款的最高金額。如客戶信用狀況發(fā)生變化，銷售部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整其信用額度，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.信用期限管理根據(jù)客戶信用等級(jí)和行業(yè)慣例，為客戶設(shè)定合理的信用期限。信用期限應(yīng)明確客戶應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)支付貨款。銷售部門應(yīng)嚴(yán)格控制客戶的信用期限，逾期未付款的客戶應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行催收和處理。4.信用檔案建立與更新銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，詳細(xì)記錄客戶的基本信息、信用評(píng)估結(jié)果、信用額度、信用期限、付款記錄等內(nèi)容。定期對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行更新，及時(shí)反映客戶信用狀況的變化情況?？蛻粜庞脵n案應(yīng)妥善保管，以便查詢和使用。六、收款流程管理1.收款通知財(cái)務(wù)部門在收到客戶付款后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)款項(xiàng)信息，并通知銷售部門確認(rèn)。銷售部門在確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員，確保業(yè)務(wù)人員了解收款情況。2.收款記錄與核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄貨款的收付情況。定期與銷售部門核對(duì)收款賬目，確保雙方記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.收款憑證管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管收款憑證，包括銀行回單、發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，注明日期、金額、客戶名稱等信息，以便查閱和核對(duì)。4.特殊情況處理如客戶采用非銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，如現(xiàn)金、支票等，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并確?？铐?xiàng)安全及時(shí)入賬。對(duì)于收到的支票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照支票管理規(guī)定進(jìn)行審核、背書和入賬處理，確保支票的真實(shí)性和有效性。如因客戶原因?qū)е赂犊钚畔㈠e(cuò)誤或其他特殊情況，銷售部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，確保貨款準(zhǔn)確、及時(shí)回收。七、考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)貨款回收率：考核銷售部門在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際收回的貨款占應(yīng)收回貨款的比例。逾期賬款率：考核逾期未收回的貨款占總貨款的比例。客戶投訴率：考核因貨款催收等問題導(dǎo)致客戶投訴的情況。信用管理執(zhí)行情況：考核銷售部門對(duì)客戶信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、信用期限管理等信用管理制度的執(zhí)行情況。2.考核周期對(duì)銷售部門和相關(guān)人員的收貨款管理工作考核實(shí)行季度考核與年度考核相結(jié)合的方式。3.獎(jiǎng)懲措施對(duì)于貨款回收率高、逾期賬款率低、客戶投訴少且信用管理執(zhí)行情況良好的銷售部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。對(duì)于貨款回收率低、逾期賬款率高、客戶投訴多或信用管理執(zhí)行不力的銷售部門和個(gè)人，進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如扣發(fā)獎(jiǎng)金、降職降薪等。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)收貨款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銷售合同簽訂、貨款催收、收款流程、客戶信用管理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收貨款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期檢查收款記錄、賬目核對(duì)、收款憑證管理等情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)