銀行收支結算管理制度?總則1.目的本制度旨在規范公司銀行收支結算行為，加強資金管理，確保資金安全、準確、及時地收付，提高資金使用效率，保障公司財務活動的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構的銀行收支結算業務。3.基本原則合法性原則：銀行收支結算活動必須遵守國家法律法規和金融監管規定。準確性原則：各項收支結算業務應準確記錄、計算，確保金額、賬戶等信息無誤。及時性原則：及時辦理收付款業務，避免資金閑置或延誤支付，影響公司正常運營。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防范各類風險，包括但不限于詐騙、挪用、丟失等。銀行賬戶管理1.賬戶開立申請流程：各部門因業務需要開立銀行賬戶時，應填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶原因、預計用途、賬戶性質等信息，并提交至財務部門。財務部門審核后，報公司管理層審批。開戶銀行選擇：根據公司業務需求、銀行服務質量、費用標準等因素綜合考慮選擇開戶銀行。優先選擇具有良好信譽、服務便捷、結算成本較低的銀行。賬戶類型：包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶等。具體賬戶類型的開立應符合國家相關規定。2.賬戶使用專人負責：每個銀行賬戶應指定專人負責管理，包括賬戶的日常操作、資金收付、余額核對等工作。用途明確：嚴格按照賬戶開立時的用途使用銀行賬戶，不得擅自改變資金用途。如因業務需要變更賬戶用途，應按規定辦理相關手續。收支合規：銀行賬戶的收支應符合公司財務制度和相關法律法規要求，嚴禁公款私存、出租出借銀行賬戶等違規行為。3.賬戶變更與撤銷變更申請：銀行賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，相關責任人應及時填寫《銀行賬戶變更申請表》，提交至財務部門審核，并報公司管理層審批。撤銷申請：因業務調整、機構撤銷等原因需要撤銷銀行賬戶時，應提前清理賬戶余額，核對賬務，確保無未結清款項。填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，按規定程序辦理銷戶手續。銷戶后續：銀行賬戶撤銷后，應妥善保管相關銷戶資料，如銷戶證明、銀行對賬單等，以備查閱。收入結算管理1.收入來源公司收入主要包括銷售收入、服務收入、投資收益、利息收入等。2.收款方式銀行轉賬：鼓勵客戶通過銀行轉賬方式支付款項，提供準確的公司銀行賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶銀行等。支票：對于收取的支票，應認真審核支票的真實性、有效性和完整性，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額大小寫、印章等。及時將支票存入銀行，辦理進賬手續。匯票：收取匯票時，應檢查匯票的背書是否連續、有效，匯票金額、日期等信息是否清晰無誤。按照銀行規定辦理匯票貼現或托收手續。3.收入確認財務審核：業務部門在收到款項后，應及時將收款信息傳遞給財務部門。財務部門對收款憑證進行審核，核對收款金額、來源、客戶信息等是否與業務合同一致。收入確認原則：根據公司會計準則和相關規定，按照權責發生制原則確認收入。對于滿足收入確認條件的業務，及時進行賬務處理，記錄收入明細。異常處理：如發現收款金額與合同約定不符、客戶信息錯誤等異常情況，財務部門應及時與業務部門溝通核實，查明原因并采取相應措施進行處理。支出結算管理1.支出審批審批流程：公司各項支出應按照規定的審批流程進行審批。一般支出由部門負責人初審，財務部門審核，分管領導審批；重大支出還需報公司總經理或董事會審批。審批依據：支出審批應依據公司預算、合同協議、相關制度等進行，確保支出的合理性、必要性和合規性。審批權限：明確各級管理人員的支出審批權限，不得越權審批。審批人應對審批事項的真實性、準確性、合法性負責。2.支付方式銀行轉賬：根據審批后的付款申請，優先采用銀行轉賬方式支付款項。財務部門應確保付款信息準確無誤，包括收款單位名稱、賬號、開戶銀行、金額等，避免因信息錯誤導致支付失敗或延誤。支票：對于符合條件的支出，可以開具支票支付。開具支票時，應嚴格按照支票管理規定填寫支票內容，確保支票的安全性和有效性。匯票：在必要情況下，可使用匯票支付款項。財務部門應按照匯票管理要求辦理匯票開具、背書轉讓等手續，確保匯票的正常流轉和資金安全。3.支付審核憑證審核：財務部門在辦理支付業務前，應對付款憑證進行嚴格審核。審核內容包括付款申請單、發票、合同協議、審批文件等相關資料的真實性、完整性、合規性。資金余額審核：核對公司銀行賬戶資金余額，確保有足夠的資金支付款項。如資金不足，應及時與相關部門溝通協調，安排資金調度。支付風險審核：評估支付業務可能存在的風險，如詐騙風險、信用風險等。對于存在風險的支付業務，應采取相應的風險防范措施，如核實對方身份、加強資金監控等。票據管理1.票據種類公司涉及的銀行票據主要包括支票、匯票、本票等。2.票據購買申請流程：因業務需要購買銀行票據時，由專人填寫《票據購買申請表》，注明票據種類、數量、預計使用時間等信息，提交至財務部門審核。購買渠道：統一通過與公司合作的開戶銀行購買銀行票據，確保票據的真實性和合法性。票據保管：購買的銀行票據應由專人負責保管，存放于保險柜等安全設施內。建立票據保管登記簿，詳細記錄票據的購買、使用、作廢等情況。3.票據使用領用登記：使用銀行票據時，領用人應填寫《票據領用登記表》，注明領用日期、票據種類、號碼、金額、用途等信息，并簽字確認。填寫規范：嚴格按照銀行規定的格式和要求填寫票據內容，確保字跡清晰、金額準確、印章齊全。背書轉讓：如需進行票據背書轉讓，應按照背書轉讓的相關規定辦理手續，確保背書連續、有效。票據作廢：對于填寫錯誤、過期或其他原因作廢的銀行票據，應加蓋"作廢"戳記，妥善保管，并在票據保管登記簿上注明作廢原因和日期。4.票據核銷定期核對：財務部門應定期與開戶銀行核對銀行票據的使用情況，確保銀行對賬單與公司票據登記簿記錄一致。核銷流程：在票據使用完畢或到期后，及時辦理票據核銷手續。將已使用的票據存根聯、作廢票據等整理齊全，與銀行對賬單進行核對，無誤后進行核銷處理，并在票據保管登記簿上注明核銷日期。銀行對賬單管理1.獲取對賬單定期獲取：開戶銀行應定期向公司提供銀行對賬單，一般每月一次。財務部門應及時收取銀行對賬單，并認真核對賬單內容。核對信息：仔細核對銀行對賬單上的每一筆收支記錄，包括日期、金額、摘要等信息，確保與公司銀行存款日記賬記錄一致。2.余額調節未達賬項處理：如發現銀行對賬單余額與公司銀行存款日記賬余額不一致，應及時查找原因，確定是否存在未達賬項。對于未達賬項，應編制銀行存款余額調節表進行調節。編制調節表：銀行存款余額調節表應詳細記錄未達賬項的種類、金額、原因等信息。調節表編制完成后，應由專人審核，并經財務負責人簽字確認。跟蹤處理：對未達賬項應及時跟蹤處理，確保未達賬項在規定時間內結清，使銀行對賬單余額與公司銀行存款日記賬余額一致。3.對賬單保管歸檔保存：銀行對賬單是公司重要的財務資料，應按照檔案管理規定進行歸檔保存。保存期限應符合國家相關法律法規要求，一般為至少五年。查閱使用：如需查閱銀行對賬單，應按照公司檔案查閱制度辦理相關手續。查閱后應及時歸還，確保對賬單的安全完整。網上銀行管理1.網上銀行開通申請流程：公司因業務需要開通網上銀行服務時，由財務部門提出申請，填寫《網上銀行開通申請表》，詳細說明開通網上銀行的功能需求、操作人員等信息，并提交至公司管理層審批。安全措施：在開通網上銀行服務前，應與開戶銀行協商制定完善的安全措施，包括設置安全級別較高的登錄密碼、支付密碼、數字證書等，確保網上銀行操作的安全性。操作人員管理：指定專人負責網上銀行操作，并定期更換登錄密碼和支付密碼。操作人員應嚴格遵守網上銀行操作規程，不得泄露操作密碼等信息。2.網上銀行操作業務辦理：操作人員應按照公司財務制度和網上銀行操作規程辦理各項收支結算業務。在進行網上支付等操作時，應認真核對支付信息，確保準確無誤。授權管理：對于涉及金額較大或重要的網上銀行交易，應按照公司規定的授權流程進行授權操作。授權人應對授權事項的真實性、準確性、合法性負責。交易記錄：網上銀行操作完成后，應及時打印交易記錄，并與相關原始憑證進行核對，確保交易記錄的完整性和準確性。3.安全監控定期檢查：財務部門應定期對網上銀行操作情況進行檢查，包括交易記錄、操作日志等，及時發現和處理異常交易。風險預警：建立網上銀行風險預警機制，如發現可疑交易或異常資金流動等情況，應及時發出預警信號，并采取相應的風險防范措施。應急處理：制定網上銀行應急處理預案，如遇到網上銀行系統故障、網絡攻擊等突發事件，應立即啟動應急預案，確保公司資金安全和業務正常開展。監督與檢查1.內部審計定期審計：公司內部審計部門應定期對銀行收支結算業務進行審計，檢查各項制度的執行情況、資金收付的合規性、賬戶管理的有效性等。審計范圍：審計范圍包括銀行賬戶開立、使用、變更與撤銷情況，收入結算、支出結算、票據管理、銀行對賬單管理、網上銀行管理等各個環節。審計報告：內部審計部門應在審計工作結束后出具審計報告，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.財務檢查日常檢查：財務部門應定期對銀行收支結算業務進行自查，檢查賬務處理的準確性、資金收付的及時性、票據管理的規范性等。專項檢查：根據公司財務管理需要或上級部門要求，開展銀行收支結算業務專項檢查，深入排查存在的問題和風險隱患。檢查結果處理：對財務檢查中發現的問題，應及時進行整改，明確整改責任人和整改期限。對違規行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。3.外部監督接受監管：積極配合國家金融監管部門、稅務部門等外部機構的監督